క్యాపిటల్ గెయిన్స్ వర్సెస్ డివిడెండ్ ఆదాయం: ఒక అవలోకనం
మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్ ఆదాయం వంటి ఇతర పెట్టుబడి ఆదాయం రెండూ లాభాల మూలం మరియు సంభావ్య పన్ను పరిణామాలను కలిగి ఉంటాయి. ఇక్కడ రెండు రకాల ఆదాయాల మధ్య తేడాలు మరియు పెట్టుబడులు మరియు చెల్లించిన పన్నుల పరంగా ప్రతి ఒక్కటి అర్థం చేసుకోండి.
మూలధనం పెట్టుబడి యొక్క ప్రారంభ మొత్తం. కాబట్టి, మూలధన లాభం అనేది పెట్టుబడిని అసలు కొనుగోలు ధర కంటే ఎక్కువ ధరకు అమ్మినప్పుడు సంభవించే లాభం. పెట్టుబడిని లాభం కోసం విక్రయించే వరకు పెట్టుబడిదారుడికి మూలధన లాభం ఉండదు.
డివిడెండ్లు అంటే కార్పొరేషన్ యొక్క లాభాల నుండి స్టాక్ హోల్డర్లకు చెల్లించే ఆస్తులు. పెట్టుబడిదారుడు పొందే డివిడెండ్లను మూలధన లాభాలుగా పరిగణించరు, కానీ ఆ పన్ను సంవత్సరానికి ఆదాయం.
కీ టేకావేస్
- మూలధన లాభాలు అంటే పెట్టుబడిని అసలు కొనుగోలు ధర కంటే ఎక్కువ ధరకు అమ్మినప్పుడు జరిగే లాభాలు. డివిడెండ్స్ అంటే కార్పొరేషన్ యొక్క లాభాల నుండి స్టాక్ హోల్డర్లకు చెల్లించే ఆస్తులు. అవి సంవత్సరానికి ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి, మూలధన లాభాలు కాదు. పన్ను రేట్లు మూలధన లాభాలకు భిన్నంగా ఉంటాయి, ఆస్తి స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక విక్రయానికి ముందు ఉందా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. పన్ను రేట్లు డివిడెండ్లకు భిన్నంగా ఉంటాయి, అవి సాధారణమైనవి కాదా అనే దాని ఆధారంగా లేదా అర్హత.
మూలధన లాభాలు
మూలధన లాభం అంటే మూలధన ఆస్తి విలువ-పెట్టుబడి లేదా రియల్ ఎస్టేట్-పెరుగుదల, అది కొనుగోలు ధర కంటే ఎక్కువ విలువను ఇస్తుంది. పెట్టుబడిని లాభం కోసం విక్రయించే వరకు పెట్టుబడిదారుడికి మూలధన లాభం ఉండదు. దీనికి విరుద్ధంగా, ఆస్తి కొనుగోలు విలువకు వ్యతిరేకంగా మూలధన ఆస్తి విలువలో పడిపోయినప్పుడు మూలధన నష్టం జరుగుతుంది. డిస్కౌంట్ వద్ద ఆస్తిని విక్రయించే వరకు పెట్టుబడిదారుడికి మూలధన నష్టం ఉండదు.
ఒక ఉదాహరణగా, పెట్టుబడిదారుడు XYZ కంపెనీలో 500 షేర్లను share 2, 500 (500 x $ 5 = $ 2, 500) మూలధన వ్యయం కోసం కొనుగోలు చేసినట్లు పరిగణించండి. శుభవార్త ప్రకటించబడింది మరియు షేర్లు ఒక్కొక్కటి $ 10 కు ర్యాలీ చేస్తాయి, మొత్తం పెట్టుబడి ఇప్పుడు $ 5, 000 (500 x $ 10 = $ 5, 000) అవుతుంది. పెట్టుబడిదారుడు మార్కెట్ విలువకు వాటాలను విక్రయిస్తే, మొత్తం ఆదాయం $ 5, 000. ఈ పెట్టుబడిపై మూలధన లాభం అప్పుడు ప్రారంభ ఆదాయానికి మైనస్ మొత్తం ఆదాయానికి సమానం ($ 5, 000 - $ 2, 500 = $ 2, 500).
డివిడెండ్ ఆదాయం
డివిడెండ్ అంటే కంపెనీ ఈక్విటీలో పెట్టుబడి పెట్టిన వాటాదారులకు ఇచ్చే బహుమతి, సాధారణంగా కంపెనీ నికర లాభాల నుండి పుడుతుంది. చాలా లాభాలు సంస్థలో నిలుపుకున్న ఆదాయాలుగా ఉంచబడతాయి, కొనసాగుతున్న మరియు భవిష్యత్ వ్యాపార కార్యకలాపాలకు ఉపయోగించాల్సిన డబ్బును సూచిస్తాయి. ఏదేమైనా, మిగిలినవి తరచుగా వాటాదారులకు డివిడెండ్గా ఇవ్వబడతాయి. కంపెనీ డైరెక్టర్ల బోర్డు నెలవారీ, త్రైమాసిక, సెమియాన్యువల్ లేదా ఏటా వంటి షెడ్యూల్ పౌన frequency పున్యంలో డివిడెండ్లను చెల్లించవచ్చు. ప్రత్యామ్నాయంగా, కంపెనీలు పునరావృతం కాని ప్రత్యేక డివిడెండ్లను వ్యక్తిగతంగా లేదా షెడ్యూల్ చేసిన డివిడెండ్కు అదనంగా జారీ చేయవచ్చు.
ఉదాహరణగా, గతంలో పేర్కొన్న సంస్థ XYZ ను పరిగణించండి. స్టాక్ ధర పెరిగినప్పుడు stock 2500 ప్రయోజనాలకు 500 షేర్లను share 5 చొప్పున కొనుగోలు చేసిన పెట్టుబడిదారుడు. స్టాక్ ధరలో కదలికతో సంబంధం లేకుండా, కంపెనీ XYX ఒక్కో షేరుకు $ 2 ప్రత్యేక డివిడెండ్ ప్రకటించినప్పుడు పెట్టుబడిదారుడు ప్రయోజనం పొందుతాడు మరియు అవి net 1, 000 నికర.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్లకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుందో భిన్నంగా ఉంటుంది. ఆస్తి స్వల్ప లేదా సుదీర్ఘకాలం ఉందా అనే దాని ఆధారంగా మూలధన లాభాల కోసం వ్యత్యాసాలు చేయబడతాయి. డివిడెండ్లను సాధారణ లేదా అర్హతగా వర్గీకరించారు మరియు తదనుగుణంగా పన్ను విధించారు.
మూలధన లాభాలు స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక హోల్డింగ్లుగా పరిగణించబడుతున్నాయా అనే దానిపై ఆధారపడి పన్ను విధించబడతాయి. ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ కాలం ఉంచిన తరువాత విక్రయించిన ఆస్తి ఉంటే మూలధన లాభాలు స్వల్పకాలికంగా పరిగణించబడతాయి. ఈ సందర్భంలో, స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు సంవత్సరానికి సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి.
విక్రయించడానికి ముందు ఒక సంవత్సరానికి పైగా ఉన్న ఆస్తులు అమ్మకంపై దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలుగా పరిగణించబడతాయి. సంవత్సరానికి నికర మూలధన లాభాలపై మాత్రమే పన్ను లెక్కించబడుతుంది. సంవత్సరానికి మూలధన లాభాల నుండి మూలధన నష్టాలను తీసివేయడం ద్వారా నికర మూలధన లాభాలు నిర్ణయించబడతాయి. చాలా మంది పెట్టుబడిదారులకు, మూలధన లాభాల పన్ను రేటు 15% కంటే తక్కువగా ఉంటుంది.
డివిడెండ్లను సాధారణంగా నగదుగా చెల్లిస్తారు, కానీ అవి ఆస్తి లేదా స్టాక్ రూపంలో కూడా ఉండవచ్చు. డివిడెండ్ సాధారణ లేదా అర్హత కావచ్చు. అన్ని సాధారణ డివిడెండ్లు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి మరియు వాటిని ఆదాయంగా ప్రకటించాలి. అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లకు తక్కువ మూలధన లాభాల రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది.
ఒక సంస్థ వాటాను హోల్డర్‌కు తిరిగి ఇచ్చినప్పుడు, అది డివిడెండ్గా పరిగణించబడదు మరియు సంస్థలో వాటాదారుల స్టాక్‌ను తగ్గిస్తుంది. మూలధనం తిరిగి రావడం ద్వారా స్టాక్ ప్రాతిపదిక సున్నాకి తగ్గించబడినప్పుడు, ఏదైనా డివిడెండ్ కాని పంపిణీని మూలధన లాభాలుగా పరిగణిస్తారు మరియు తదనుగుణంగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఇంకా, డివిడెండ్లలో పెద్ద మొత్తాలను అందుకునే పెట్టుబడిదారుడు జరిమానాను నివారించడానికి అంచనా పన్నులు చెల్లించాలి.
