పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం అంటే ఏమిటి?
పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలోని విభాగాలలో ఒకటి, ఇది ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో పెట్టుబడికి సంబంధించిన వివిధ కార్యకలాపాల నుండి ఎంత నగదు ఉత్పత్తి చేయబడిందో లేదా ఖర్చు చేయబడిందో నివేదిస్తుంది. పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో భౌతిక ఆస్తుల కొనుగోలు, సెక్యూరిటీలలో పెట్టుబడులు లేదా సెక్యూరిటీలు లేదా ఆస్తుల అమ్మకం ఉన్నాయి.
ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం తరచుగా సంస్థ యొక్క పేలవమైన పనితీరును సూచిస్తుంది. ఏదేమైనా, పెట్టుబడి మరియు కార్యకలాపాల నుండి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం సంస్థ యొక్క దీర్ఘకాలిక ఆరోగ్యానికి పరిశోధన మరియు అభివృద్ధి వంటి గణనీయమైన మొత్తంలో నగదు పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కావచ్చు.
పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని అర్థం చేసుకోవడం
పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి వివిధ రకాల సానుకూల మరియు ప్రతికూల నగదు ప్రవాహాలను విశ్లేషించే ముందు, సంస్థ యొక్క పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు దాని ఆర్థిక నివేదికలలో ఎక్కడ వస్తాయో సమీక్షించడం ముఖ్యం. మూడు ప్రధాన ఆర్థిక నివేదికలు ఉన్నాయి: బ్యాలెన్స్ షీట్, ఆదాయ ప్రకటన మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన.
బ్యాలెన్స్ షీట్ ఒక నిర్దిష్ట తేదీ నాటికి కంపెనీ ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు యజమాని యొక్క ఈక్విటీ యొక్క అవలోకనాన్ని అందిస్తుంది. ఆదాయ ప్రకటన ఒక కాలంలో కంపెనీ ఆదాయాలు మరియు ఖర్చుల యొక్క అవలోకనాన్ని అందిస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఒక నిర్దిష్ట కాలానికి ఆపరేటింగ్, ఇన్వెస్టింగ్ మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలకు ఎంత నగదు ఉత్పత్తి చేయబడిందో లేదా ఖర్చు చేయబడిందో చూపించడం ద్వారా ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ మధ్య అంతరాన్ని తగ్గిస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం అనేది పెట్టుబడి కార్యకలాపాలకు సంబంధించి ఉత్పత్తి చేసిన లేదా ఖర్చు చేసిన నగదును చూపించే నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఒక విభాగం. పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో భౌతిక ఆస్తుల కొనుగోలు, సెక్యూరిటీలలో పెట్టుబడులు లేదా సెక్యూరిటీలు లేదా ఆస్తుల అమ్మకం ఉన్నాయి. పెట్టుబడి నుండి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం నిర్వహణ సంస్థ యొక్క దీర్ఘకాలిక ఆరోగ్యానికి పెట్టుబడి పెడితే కార్యకలాపాలు చెడ్డ సంకేతం కాకపోవచ్చు.
నగదు ప్రవాహ రకాలు
మొత్తంమీద, నగదు ప్రవాహ ప్రకటన పని మూలధనం, ఫైనాన్సింగ్ మరియు పెట్టుబడితో సహా కార్యకలాపాలలో ఉపయోగించిన నగదు యొక్క ఖాతాను అందిస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనపై మూడు విభాగాలు-లేబుల్ చేయబడిన కార్యకలాపాలు ఉన్నాయి.
ఆపరేటింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం
ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలలో సంస్థ యొక్క రోజువారీ వ్యాపార కార్యకలాపాల్లో పాల్గొనే ఏదైనా ఖర్చు లేదా నగదు వనరులు ఉంటాయి. సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తులు లేదా సేవల నుండి ఖర్చు చేసిన లేదా ఉత్పత్తి చేయబడిన ఏదైనా నగదు ఈ విభాగంలో జాబితా చేయబడింది, వీటిలో:
- వస్తువులు మరియు సేవల అమ్మకం నుండి పొందిన నగదు ఆసక్తి చెల్లింపులు సాలరీ మరియు వేతనాలు చెల్లించిన జాబితా లేదా ఉత్పత్తికి అవసరమైన వస్తువుల కోసం సరఫరాదారులకు చెల్లింపులు ఆదాయపు పన్ను చెల్లింపులు
ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం
ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల కోసం ఉత్పత్తి చేయబడిన లేదా ఖర్చు చేసిన నగదు సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాలకు నిధులు సమకూర్చడంలో నికర నగదు ప్రవాహాలను చూపుతుంది. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు:
- డివిడెండ్ చెల్లింపులు స్టాక్ పునర్ కొనుగోలులు బాండ్ సమర్పణలు-నగదు ఉత్పత్తి
పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహం
పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాలు ప్రస్తుత-కాని ఆస్తుల కొనుగోలులో ఉపయోగించిన నగదు యొక్క ఖాతాను అందిస్తుంది లేదా దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు- భవిష్యత్తులో విలువను అందిస్తాయి.
పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు వృద్ధి మరియు మూలధనం యొక్క ముఖ్యమైన అంశం. బ్యాలెన్స్ షీట్లో పెద్ద లైన్ ఐటెమ్ అయిన ఆస్తి, మొక్క మరియు పరికరాలకు (పిపిఇ) మార్పు పెట్టుబడి కార్యకలాపంగా పరిగణించబడుతుంది. ఒక సంస్థ పిపిఇ కోసం ఎంత ఖర్చు చేస్తుందో పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులు తెలుసుకోవాలనుకున్నప్పుడు, వారు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క పెట్టుబడి విభాగంలో నిధుల వనరులు మరియు ఉపయోగాల కోసం చూడవచ్చు.
ఈ విభాగంలో కూడా కనిపించే మూలధన వ్యయాలు (క్యాప్ఎక్స్), స్టాక్స్ యొక్క మదింపులో ఉపయోగించే మూలధన పెట్టుబడి యొక్క ప్రసిద్ధ కొలత. మూలధన వ్యయాల పెరుగుదల అంటే కంపెనీ భవిష్యత్ కార్యకలాపాలలో పెట్టుబడులు పెడుతోంది. అయితే, మూలధన వ్యయాలు నగదు ప్రవాహంలో తగ్గింపు. సాధారణంగా, గణనీయమైన మూలధన వ్యయాలు కలిగిన కంపెనీలు వృద్ధి స్థితిలో ఉన్నాయి.
వస్తువులు ప్రతికూల లేదా సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టిస్తాయా అనే దానితో పాటు పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహానికి కొన్ని ఉదాహరణలు క్రింద ఉన్నాయి.
- స్థిర ఆస్తుల కొనుగోలు-నగదు ప్రవాహం ప్రతికూల స్టాక్స్ లేదా సెక్యూరిటీల వంటి పెట్టుబడుల కొనుగోలు-నగదు ప్రవాహం ప్రతికూల డబ్బు-నగదు ప్రవాహం ప్రతికూల స్థిర ఆస్తుల అమ్మకం-నగదు ప్రవాహం సానుకూలత పెట్టుబడి సెక్యూరిటీల అమ్మకం-నగదు ప్రవాహం సానుకూల రుణాలు మరియు భీమా ఆదాయం-నగదు ప్రవాహం సానుకూలంగా
ఒక సంస్థ తన ప్రస్తుత-కాని ఆస్తుల విలువలలో వ్యవధి నుండి కాలం వరకు (బ్యాలెన్స్ షీట్లో) తేడాలు కలిగి ఉంటే, నగదు ప్రవాహ ప్రకటనపై పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు ఉన్నాయని దీని అర్థం.
పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహానికి ఉదాహరణ
జూన్ 29, 2019 న జారీ చేసిన సంస్థ యొక్క 10-క్యూ నివేదిక ప్రకారం ఆపిల్ ఇంక్ (ఎఎపిఎల్) నుండి వచ్చిన నగదు ప్రవాహ ప్రకటన క్రింద ఉంది.
ఆపిల్ యొక్క నగదు ప్రవాహం యొక్క మూడు విభాగాలు ఎగువన ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలతో మరియు స్టేట్మెంట్ దిగువన ఉన్న ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలతో జాబితా చేయబడ్డాయి (నారింజ రంగులో హైలైట్ చేయబడింది). మధ్యలో, పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు (నీలం రంగులో హైలైట్ చేయబడ్డాయి).
నగదు ప్రవాహం ప్రతికూలంగా ఉన్న పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు ఎరుపు రంగులో హైలైట్ చేయబడతాయి మరియు వీటిలో ఉన్నాయి:
- . 21.9 బిలియన్ల కోసం విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీల కొనుగోళ్లు ఆస్తి, మొక్క మరియు సామగ్రిని 7 7.7 బిలియన్లకు కొనుగోలు చేయడం వ్యాపార సముపార్జనలు మరియు మార్కెట్ చేయలేని సెక్యూరిటీల కోసం చెల్లింపులు
నగదు ప్రవాహం సానుకూలంగా ఉన్న పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు ఆకుపచ్చ రంగులో హైలైట్ చేయబడతాయి మరియు వీటిలో ఉన్నాయి:
- విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీల మెచ్యూరిటీల నుండి వచ్చే ఆదాయం. 26.7 బిలియన్లకు మార్కెట్ చేయగల సెక్యూరిటీల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం.5 49.5 బిలియన్లకు
జూన్ 29, 2019 తో ముగిసిన కాలానికి పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నికర నగదు ప్రవాహం. 46.6 బిలియన్లు. మొత్తంమీద ఆపిల్ కొత్త ఆస్తి, ప్లాంట్ మరియు పరికరాల కోసం దాదాపు billion 8 బిలియన్లు ఖర్చు చేసినప్పటికీ పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉంది.
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన పెట్టుబడి కార్యకలాపాల ఉదాహరణ: ఆపిల్ ఇంక్. ఇన్వెస్టోపీడియా
ఏదైనా ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణ మాదిరిగానే, సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యం యొక్క పూర్తి చిత్రాన్ని పొందడానికి నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటనతో సమానంగా విశ్లేషించడం మంచిది.
