నగదు ప్రవాహ ప్రకటన సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికల యొక్క అత్యంత బహిర్గతం చేసే పత్రాలలో ఒకటి, కానీ ఇది తరచుగా పట్టించుకోదు. ఇది సంస్థ యొక్క నగదు యొక్క మూలాలు మరియు ఉపయోగాలను చూపిస్తుంది. సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను విశ్లేషించేటప్పుడు, నగదు స్థితిలో మొత్తం మార్పుకు దోహదపడే వివిధ విభాగాలలో ప్రతిదాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
అనేక సందర్భాల్లో, ఒక సంస్థ ఇచ్చిన త్రైమాసికంలో మొత్తం నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉండవచ్చు, కానీ సంస్థ తన వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టించగలిగితే, ప్రతికూల మొత్తం నగదు ప్రవాహం తప్పనిసరిగా చెడ్డ విషయం కాదు.
నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలోని మూడు ప్రాధమిక వర్గాలలో ఒకటైన పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని మేము క్రింద కవర్ చేస్తాము.
పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం
ఆర్థిక మార్కెట్లు మరియు ఆపరేటింగ్ అనుబంధ సంస్థలలో పెట్టుబడుల నుండి ఏదైనా లాభాలు (లేదా నష్టాలు) సంభవించినట్లయితే నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలోని ఒక అంశం పెట్టుబడి కార్యకలాపాల విభాగంలో ఉంటుంది. పెట్టుబడి కార్యకలాపం ఆస్తి, మొక్క మరియు సామగ్రి వంటి మూలధన ఆస్తులలో పెట్టుబడులకు ఖర్చు చేసిన నగదును సూచిస్తుంది, దీనిని సమిష్టిగా మూలధన వ్యయం లేదా క్యాపెక్స్ అని పిలుస్తారు.
సంస్థ యొక్క పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి ఉత్పన్నమయ్యే నగదు ప్రవాహాల యొక్క మరింత సమగ్ర జాబితా క్రింద ఉంది:
- ఆస్తి, మొక్క మరియు సామగ్రిని పారవేయడం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం ఇతర సంస్థల యొక్క రుణ పరికరాల పారవేయడం నుండి నగదు రసీదులు ఇతర సంస్థల యొక్క ఈక్విటీ సాధనాల అమ్మకం నుండి రసీదులు
- ఆస్తి, మొక్క మరియు పరికరాల సముపార్జన కోసం చెల్లింపులు ఇతర సంస్థల యొక్క రుణ పరికరాల కొనుగోలు కోసం చెల్లింపులు ఇతర సంస్థల ఈక్విటీ పరికరాల కొనుగోలు కోసం చెల్లింపులు సేల్స్ / పెట్టుబడుల పరిపక్వత దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు మరియు ఇతర పెట్టుబడులను కొనుగోలు చేయడం మరియు అమ్మడం
అదనపు మూలధనం లేదా బ్యాంకులు మరియు భీమా సంస్థల వంటి ఆర్థిక సంస్థలతో ఉన్న సంస్థలు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క పెట్టుబడి కార్యకలాపాల భాగం ద్వారా ప్రవహించే వారి పెట్టుబడి దస్త్రాల నుండి కొనుగోలు మరియు అమ్మకం కార్యకలాపాలను కలిగి ఉంటాయి.
కంపెనీ నగదు ప్రవాహ ప్రకటన చదవడం
రెస్టారెంట్ గొలుసు టెక్సాస్ రోడ్‌హౌస్ (టిఎక్స్ఆర్హెచ్) కోసం సాధారణ నగదు ప్రవాహం (పెట్టుబడి కార్యకలాపాల):
వెంటనే, టెక్సాస్ రోడ్‌హౌస్ కోసం ప్రధాన పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు క్యాపెక్స్ అని మీరు గమనించవచ్చు. టెక్సాస్ రోడ్‌హౌస్ చురుగ్గా పెరుగుతోంది మరియు యునైటెడ్ స్టేట్స్ అంతటా కొత్త రెస్టారెంట్ స్థానాలను తెరవడానికి క్యాపెక్స్‌లో పుష్కలంగా ఖర్చు చేస్తుంది. SEC తో తన 10-K ఫైలింగ్‌లో, ఇది ఇప్పటికే ఉన్న దుకాణాలను పునర్నిర్మించడానికి మరియు క్రొత్త వాటిని నిర్మించడానికి, అలాగే అవి నిర్మించిన భూమిని సంపాదించడానికి డబ్బు ఖర్చు చేస్తుందని వివరించింది. మొత్తంమీద, క్యాపెక్స్ చాలా ముఖ్యమైన నగదు ప్రవాహ అంశం, ఇది పెట్టుబడిదారులు నివేదించిన కంపెనీ లాభాలలో కనుగొనలేరు.
టెక్సాస్ రోడ్‌హౌస్ కూడా వ్యూహాత్మకంగా ఫ్రాంచైజీలను కొనుగోలు చేస్తుంది మరియు 2012 లో 3 4.3 మిలియన్లు ఖర్చు చేసింది. కొన్నిసార్లు ఇది పాతది లేదా ఉపయోగించని రెస్టారెంట్ పరికరాలను అమ్మవచ్చు, అది ఇతర క్యాపెక్స్ మాదిరిగా low ట్‌ఫ్లో కాకుండా నగదును తెస్తుంది. ఈ కార్యాచరణ 2012 లో కేవలం million 1 మిలియన్లు.
నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను విశ్లేషించడం చాలా విలువైనది ఎందుకంటే ఇది ప్రారంభంలో సయోధ్యను అందిస్తుంది మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్లో నగదును అంతం చేస్తుంది. బహిరంగంగా వర్తకం చేసే చాలా కంపెనీలకు ఈ విశ్లేషణ కష్టం ఎందుకంటే వేలాది లైన్ అంశాలు ఆర్థిక నివేదికలలోకి వెళ్ళగలవు. టెక్సాస్ రోడ్‌హౌస్ కొరకు, దాని నికర ఆస్తి మరియు పరికరాలు 2011 మరియు 2012 మధ్యకాలంలో సుమారు.4 34.4 మిలియన్లు పెరిగాయి. ఈ మొత్తంలో, మూలధన వ్యయం బ్యాలెన్స్ షీట్లో క్యాపిటలైజ్ చేయబడింది (ఖర్చు చేయబడలేదు), తరుగుదల నికర. ఇతర ఖర్చులు ఖర్చు చేయబడ్డాయి మరియు ఆదాయ ప్రకటనపై ప్రతిబింబించాయి. పైన ఉన్న ఫ్రాంఛైజ్డ్ రెస్టారెంట్లను కొనుగోలు చేయడానికి ఖర్చు చేసిన దాదాపు 3 4.3 మిలియన్లకు సంబంధించి, ఇక్కడ బ్యాలెన్స్ షీట్లో కేటాయించబడింది:
ఒక పబ్లిక్ కంపెనీ కోసం, ప్రతి వస్తువును నిర్దిష్ట డాలర్ మొత్తానికి నిర్ణయించడానికి అసలు బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహ స్టేట్‌మెంట్‌లను ఉపయోగించడం దాదాపు అసాధ్యం. ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్లకు నోట్స్ సహాయంతో (పైన పేర్కొన్నది టెక్సాస్ రోడ్‌హౌస్ యొక్క సముపార్జన నోట్స్ నుండి), ఆసక్తిగల పార్టీ నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క పెట్టుబడి భాగంపై ఉన్న ప్రధాన అంశాల గురించి మరియు దాని అర్థం ఏమిటో చాలా స్పష్టంగా అర్థం చేసుకోవచ్చు. సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యం.
నగదు ప్రవాహ ప్రకటనల యొక్క ప్రాముఖ్యత
ఒక సంస్థ తన కార్యకలాపాలను నిర్వహించడానికి లేదా పెంచడానికి సముపార్జనలు లేదా క్యాపెక్స్‌పై అవివేకంగా ఖర్చు చేయడం ద్వారా ఇబ్బందుల్లో పడవచ్చు. క్యాపెక్స్‌కు గొప్ప మార్గదర్శి ఏమిటంటే ఇది తరుగుదల మరియు రుణ విమోచనంతో ఎలా సంబంధం కలిగి ఉంటుంది, ఇది నగదు ప్రవాహ ప్రకటనపై కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంలో కనుగొనబడుతుంది. ఇది వ్యాపారాన్ని వృద్ధి చేయడానికి మరియు నిర్వహించడానికి బ్యాలెన్స్ షీట్లో పెట్టుబడి పెట్టిన గత వ్యయంపై వార్షిక ఛార్జీని సూచిస్తుంది.
టెక్సాస్ రోడ్‌హౌస్ కొరకు, ఇది 2012 లో. 46.7 మిలియన్లు. క్యాపెక్స్ ఈ మొత్తాన్ని దాదాపు రెట్టింపు చేసిందంటే అది వృద్ధి సంస్థ అని తెలుస్తుంది. అయినప్పటికీ దాని ఆర్ధిక ఆరోగ్యం గురించి పెద్దగా ఆందోళన లేదు, ఎందుకంటే దీనికి కనీస దీర్ఘకాలిక అప్పులు (మూలధన లీజులు కాకుండా) ఉన్నాయి మరియు సంవత్సరానికి ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహంలో ఆకట్టుకునే 6 146 మిలియన్లను క్యాపెక్స్ మరియు సంవత్సరానికి.4 29.4 మిలియన్ల స్టాక్ బైబ్యాక్‌లను సులభంగా కవర్ చేస్తుంది () ఫైనాన్సింగ్ కార్యాచరణ నుండి నగదు ప్రవాహం).
బాటమ్ లైన్
స్పష్టంగా, నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క పెట్టుబడి విభాగాన్ని సంస్థ యొక్క ఇతర ఆర్థిక నివేదికలతో పాటు విశ్లేషించాల్సిన అవసరం ఉంది. కాపెక్స్, సముపార్జనలు మరియు పెట్టుబడి కార్యకలాపాలను సమీక్షించడం అనేది ఒక సంస్థ యొక్క నిర్వహణ దాని కార్యకలాపాలను అమలు చేయడానికి వాటాదారుల మూలధనాన్ని ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో చూడటానికి ఒక వ్యక్తి చేయగలిగే ముఖ్యమైన వ్యాయామాలు.
