స్ఫటికీకరణ నిర్వచనం

స్ఫటికీకరణ అంటే ఏమిటి?

స్ఫటికీకరణ అంటే మూలధన లాభాలు లేదా నష్టాలను ప్రేరేపించడానికి భద్రతను అమ్మడం. మూలధన లాభం లేదా నష్టం జరిగిన తర్వాత, ఆదాయానికి పెట్టుబడి పన్ను వర్తిస్తుంది.

స్ఫటికీకరణ ఎలా పనిచేస్తుంది

పెట్టుబడిదారుడు మూలధన ఆస్తిని కొనుగోలు చేసినప్పుడు, భద్రత విలువలో పెరుగుదల (లేదా తగ్గడం) లాభానికి (లేదా నష్టానికి) అనువదించబడదు. పెట్టుబడిదారుడు భద్రతను విక్రయించిన తర్వాత మాత్రమే లాభం (లేదా నష్టం) పొందగలడు. భద్రతను లాభంలో అమ్మడం మూలధన లాభం స్ఫటికీకరించడం అంటారు.

ఎన్విడియా కార్పొరేషన్ (నాస్డాక్: ఎన్విడిఎ) యొక్క 100 షేర్లను అక్టోబర్ 13, 2016 న $ 65.35 కు కొనుగోలు చేసిన స్మిత్ అనే పెట్టుబడిదారుడిని పరిగణించండి. అతను దానిని కొనుగోలు చేసినప్పటి నుండి ఈ స్టాక్ క్రమంగా పెరిగింది మరియు సెప్టెంబర్ 18, 2017 నాటికి $ 187.55 గా ఉంది. స్మిత్ ఈ స్టాక్‌ను విక్రయించే వరకు, అతను లాభం లేదా పెరుగుదల నుండి లాభం స్ఫటికీకరించలేడు. అతను స్టాక్‌ను 7 187.55 కు విక్రయించాలని నిర్ణయించుకుంటే, అతని మూలధన లాభం ($ 187.55 - $ 65.35) x 100 షేర్లు = $ 12, 220. ఈ సందర్భంలో, అతను capital 12, 220 మూలధన లాభాలను స్ఫటికీకరించాడు.

మూలధన లాభాలపై పన్ను విధించినప్పటి నుండి స్మిత్ తన అదృష్టాన్ని ఆస్వాదించలేకపోవచ్చు. స్వల్పకాలిక పెట్టుబడిపై మూలధన లాభం పన్ను పెట్టుబడిదారుడి సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుకు సమానం. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటు, పెట్టుబడిదారుడు ఏ ఉపాంత పన్ను పరిధిలోకి వస్తాడు అనేదానిపై ఆధారపడి, 0% మరియు 20% మధ్య ఉంటుంది. స్మిత్ యొక్క 2017 వార్షిక వార్షిక ఆదాయం, 000 120, 000 అని uming హిస్తే, అతను 28% ఉపాంత ఆదాయ పన్ను బ్రాకెట్‌లో పడతాడు, అందువల్ల, అతని ఎన్విడిఎ లాభంపై మూలధన లాభ పన్ను 15% ఉంటుంది. పన్ను సంవత్సరం చివరిలో, అతను 15% x $ 12, 220 = $ 1, 833 చెల్లించాలి.

మూలధన నష్టాలు కొన్ని లేదా అన్ని మూలధన లాభాలను పూడ్చడానికి ఉపయోగపడతాయి. ఒక సంవత్సరం క్రితం షేర్కు 80 15.80 కు కొనుగోలు చేసిన ట్రాన్సోషన్ లిమిటెడ్ (NYSE: RIG) యొక్క 700 షేర్లను స్మిత్ కలిగి ఉంటే, కానీ ఇప్పుడు మూలధన మార్కెట్లలో ఒక్కో షేరుకు 30 7.30 చొప్పున వర్తకం చేస్తే, అతను మూలధనాన్ని పూడ్చడానికి పెట్టుబడిపై మూలధన నష్టాన్ని స్ఫటికీకరించవచ్చు. మూలధన లాభాల పన్ను బిల్లును తగ్గించడానికి NVDA పై లాభాలు. అతను RIG ని విక్రయిస్తే, అతను ($ 15.80 - $ 7.30) x 700 =, 9 5, 950 నష్టాలను స్ఫటికీకరిస్తాడు. Capital 12, 220 మూలధన లాభాన్ని నివేదించడానికి బదులుగా, స్మిత్ బదులుగా, 12, 220 - $ 5, 950 = $ 6, 270 లాభాలను నివేదించవచ్చు. అతను తన లాభాలను పూడ్చడానికి తన స్ఫటికీకరించిన మూలధన నష్టాన్ని ఉపయోగించినందున, అతని మూలధన లాభాల పన్ను 15% x $ 6, 270 = $ 940.50 అవుతుంది.

స్ఫటికీకరణ వ్యూహాలు

పుస్తక విలువను పెంచడానికి లేదా తగ్గించడానికి స్ఫటికీకరణను స్టాక్‌లను దాదాపుగా తక్షణమే అమ్మడం మరియు కొనడం ఒక వ్యూహంగా ఉపయోగించవచ్చు. పెట్టుబడిదారుడు ఒక నిర్దిష్ట స్టాక్ కోసం మూలధన నష్టాన్ని తీసుకోవలసిన అవసరం ఉన్నప్పటికీ, స్టాక్ పెరుగుతుందని ఇప్పటికీ నమ్ముతున్నప్పుడు దీనికి ఉదాహరణ. అందువల్ల, అతను / అతను కాగితపు నష్టాన్ని స్టాక్ అమ్మడం ద్వారా మరియు వెంటనే తిరిగి కొనుగోలు చేయడం ద్వారా స్ఫటికీకరిస్తాడు. పై మా ఉదాహరణలో, స్మిత్ తన మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి మూలధన నష్టానికి తన RIG వాటాలను విక్రయించాడు. స్టాక్ విలువ ఇంకా పెరిగే అవకాశం ఉందని స్మిత్ విశ్వసిస్తే, అతను దానిని తన పోర్ట్‌ఫోలియో కోసం తిరిగి కొనుగోలు చేయవచ్చు.

పన్ను నష్టాన్ని స్ఫటికీకరించడం సమస్య కాదు. స్ఫటికీకరణ తర్వాత మీరు చేసేది సమస్య కావచ్చు. కొన్ని అవాస్తవ పద్ధతిలో మూలధన నష్టాన్ని నివారించడానికి చాలా పన్ను ఏజెన్సీలకు నిబంధనలు (వాష్-సేల్ రూల్ వంటివి) ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, యుఎస్ మరియు కెనడాలో, ఒక పెట్టుబడిదారుడు అదే వాటాల నుండి నష్టాన్ని స్ఫటికీకరించిన 30 రోజులలోపు వాటాలను తిరిగి కొనుగోలు చేస్తే పన్ను నష్టాన్ని పొందలేడు. పై ఉదాహరణను అనుసరించి, స్మిత్ ట్రాన్సోషన్ను తిరిగి కొనుగోలు చేయాల్సి ఉంటుంది 30 రోజుల తర్వాత షేర్లు.

స్ఫటికీకరించిన మూలధన నష్టాలను నిరవధికంగా ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు. మూలధన నష్టం తరువాతి సంవత్సరాల్లో గ్రహించిన లాభాలను తగ్గించడానికి మరియు సాధారణ ఆదాయపు పన్నును (సంవత్సరానికి $ 3, 000 వరకు) తగ్గించడానికి ఉపయోగపడుతుంది. ఉదాహరణకు, $ 20, 000 మూలధన నష్టాన్ని స్ఫటికీకరించే పెట్టుబడిదారుడు తన స్ఫటికీకరించిన $ 5, 000 మూలధన లాభానికి దీనిని వర్తింపజేయవచ్చు. ఆమె మూలధన లాభాల పన్నును సున్నాకి తగ్గించిన తర్వాత ఇంకా $ 15, 000 ఉంటుంది కాబట్టి, ఆమె సాధారణ ఆదాయపు పన్నును తగ్గించడానికి $ 3, 000 వరకు ఉపయోగించవచ్చు. ఉదాహరణకు, సంవత్సరానికి ఆమె వార్షిక ఆదాయం 5, 000 85, 000 అయితే, ఆమెకు 5, 000 85, 000 - $ 3, 000 = $ 82, 000 మాత్రమే పన్ను విధించబడుతుంది. స్ఫటికీకరించిన నష్టాలలో మిగిలిన $ 12, 000 తరువాతి సంవత్సరాల్లో అదే పద్ధతిలో ఉపయోగించవచ్చు.