నియమించబడిన రోత్ ఖాతా అంటే ఏమిటి?
నియమించబడిన రోత్ ఖాతా అనేది 401 (కె), 403 (బి), లేదా ప్రభుత్వ 457 (బి) లోని ప్రత్యేక ఖాతా, ఇది నియమించబడిన రోత్ రచనలను కలిగి ఉంటుంది. నియమించబడిన రోత్ రచనలు పాల్గొనేవారు స్థూల ఆదాయంలో చేర్చడానికి ఎన్నుకునే ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్స్.
నియమించబడిన రోత్ ఖాతా ఎలా పనిచేస్తుంది
401 (కె) లేదా 403 (బి) ఖాతాల మాదిరిగానే యజమానులు నియమించబడిన రోత్ ఖాతా సరిపోలిక రచనలు చేయవచ్చు. అదే పన్ను సంవత్సరంలో పెట్టుబడిదారులు ప్రీటాక్స్, సాంప్రదాయ పదవీ విరమణ ఖాతా మరియు నియమించబడిన రోత్ ఖాతాకు రెండింటినీ అందించవచ్చు, కాని మొత్తం రచనలు వార్షిక సహకార పరిమితికి లోబడి ఉంటాయి.
యజమాని యొక్క 401 (కె), 403 (బి) లేదా ప్రభుత్వ 457 (బి) పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో ప్రత్యేక నియమించబడిన రోత్ ఖాతాకు పన్ను తర్వాత జీతం వాయిదా వేసేందుకు యజమానులు ఉద్యోగులకు అవకాశం ఇవ్వవచ్చు. ప్రీ-టాక్స్ ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్స్ మాదిరిగా కాకుండా, నియమించబడిన రోత్ ఖాతాకు ఉద్యోగులు అందించే మొత్తం స్థూల ఆదాయంలో చేర్చబడుతుంది. ఏదేమైనా, ఖాతా నుండి పంపిణీలు సాధారణంగా పన్ను రహితంగా ఉంటాయి, ఖాతాలో గతంలో పన్ను విధించని ఆదాయాలతో సహా.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
యజమాని సరిపోలిక
నియమించబడిన రోత్ ఖాతాకు ఉద్యోగుల ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్స్ మాత్రమే దోహదం చేయబడతాయి. సరిపోలిక రచనలు మరియు లాభం పంచుకునే రచనలు నేరుగా నియమించబడిన రోత్ ఖాతాకు ఇవ్వబడవు. సరిపోయే సహకారాన్ని లెక్కించడంలో యజమాని నియమించబడిన రోత్ డిఫెరల్స్‌ను ఉపయోగించవచ్చు, కాని మ్యాచ్ మొత్తాన్ని ప్రణాళికలోని మరొక ఖాతాకు అందించాలి.
పన్ను చికిత్స
నియమించబడిన రోత్ రచనలు అనేక ప్రయోజనాల కోసం ప్రీటాక్స్ ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్స్ వలె పరిగణించబడతాయి, వీటిలో: వార్షిక సహకార పరిమితులు; లాభాపేక్షలేని మరియు పంపిణీ పరిమితులు మరియు విచక్షణారహిత పరీక్ష; అవసరమైన కనీస పంపిణీలు; అలాగే ప్రణాళిక యొక్క తగ్గింపు పరిమితుల లెక్కింపు.
నియమించబడిన రోత్ ఖాతాల ప్రయోజనాలు
నియమించబడిన రోత్ ఖాతా నుండి అర్హత కలిగిన పంపిణీలు స్థూల ఆదాయం నుండి మినహాయించబడతాయి. సాధారణంగా, ఒక ఖాతా ఖాతాకు ప్రారంభ సహకారం తర్వాత ఐదు సంవత్సరాల కన్నా ఎక్కువ సంభవించినప్పుడు మరియు పాల్గొనేవారికి 59½ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నప్పుడు, మరణించినప్పుడు లేదా వికలాంగుడైనప్పుడు ఆదాయ మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతుంది. 401 (కె), 403 (బి) లేదా ప్రభుత్వ 457 (బి) ప్రణాళిక ఉద్యోగులను పన్ను రోత్ రచనల తరువాత వారి ప్లాన్ ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్స్‌లో కొన్ని లేదా అన్నింటిని నియమించటానికి అనుమతించవచ్చు.
SARSEP మరియు SIMPLE IRA ప్రణాళికలు నియమించబడిన రోత్ ఖాతాలను అందించకపోవచ్చు. పాల్గొనేవారు నియమించబడిన రోత్ ఖాతాకు దోహదం చేసిన తర్వాత, పాల్గొనేవారు తరువాత పన్ను పూర్వపు వాయిదాకు రచనలను మార్చలేరు, కాబట్టి తిరిగి వర్గీకరణలు అనుమతించబడవు. పాల్గొనేవారు అదే ప్రణాళికలో మరొక ఖాతా నుండి నియమించబడిన రోత్ ఖాతాకు అర్హత కలిగిన రోల్‌ఓవర్ పంపిణీని రోల్ చేయగలరు.
రోత్ IRA తో పోల్చినప్పుడు, నియమించబడిన రోత్ ఖాతాలు రోత్ IRA ల కంటే పెద్ద వార్షిక సహకార పరిమితులను అందిస్తాయి, ఇవి సవరించిన స్థూల ఆదాయ పరిమితులకు లోబడి ఉండవు, ఇవి కొంతమంది వ్యక్తులను రోత్ IRA లకు తోడ్పడకుండా పరిమితం చేస్తాయి మరియు పాల్గొనేవారు తమ రోత్ మరియు ప్రీటాక్స్ పొదుపులను ఒకే ప్రణాళికలో ఉంచడానికి అనుమతిస్తాయి.
