డైరెక్ట్ రోల్ఓవర్ అంటే ఏమిటి?
ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ అంటే అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక, 403 (బి) ప్రణాళిక లేదా ప్రభుత్వ 457 ప్రణాళిక నుండి సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎ, అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక, 403 (బి) ప్రణాళిక లేదా ప్రభుత్వ 457 ప్రణాళిక నుండి అర్హత కలిగిన ఆస్తుల పంపిణీ. ఇది IRA నుండి అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక, 403 (బి) ప్రణాళిక లేదా ప్రభుత్వ 457 ప్రణాళికకు పంపిణీ కావచ్చు. ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ రిటైర్మెంట్ సేవర్‌ను ఒక రిటైర్మెంట్ ఖాతా నుండి మరొకదానికి జరిమానా లేకుండా మరియు పన్ను విధించదగిన సంఘటనను సృష్టించకుండా నిధులను బదిలీ చేయడానికి సమర్థవంతంగా అనుమతిస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- డైరెక్ట్ రోల్ఓవర్ రిటైర్మెంట్ సేవర్‌ను ఒక అర్హత కలిగిన ఖాతా నుండి (401 (కె) ప్లాన్ వంటివి) నేరుగా మరొకదానికి (ఐఆర్‌ఎ వంటివి) బదిలీ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.ఒక అసలు ఫండ్ సంరక్షకుడు కొత్తగా చేసిన చెక్ లేదా వైర్ బదిలీని ముసాయిదా చేస్తుంది ఖాతా సంరక్షకుడు, మరియు ఖాతాదారుడికి కాదు. పన్ను చెల్లింపు ఈవెంట్‌ను సృష్టించకుండా లేదా జరిమానాలు విధించకుండా ఆ ఆస్తుల యొక్క పన్ను-వాయిదా వేసిన స్థితిని కొనసాగించడం రోల్ఓవర్ యొక్క ఉద్దేశ్యం. జరిమానాలు మరియు పన్నులను నివారించడానికి, రోల్ఓవర్ 60 రోజుల్లోపు అమలు చేయాలి అసలు ఖాతా నుండి నిధులను ఉపసంహరించుకుంటుంది.
డైరెక్ట్ రోల్‌ఓవర్‌లు ఎలా పనిచేస్తాయి
ఒక అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి నగదు లేదా ఇతర ఆస్తులను ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు మరియు ఇందులో కొంత లేదా కొంత భాగాన్ని మరొక అర్హత గల ప్రణాళికకు అందించినప్పుడు రోల్ఓవర్ జరుగుతుంది. 60 రోజుల్లో లావాదేవీ పూర్తి కాకపోతే ఖాతా యజమాని జరిమానా విధించవచ్చు. రోల్ఓవర్ లావాదేవీకి పన్ను విధించబడదు, రోల్ఓవర్ రోత్ ఐఆర్‌ఎకు తప్ప, కాని ఖాతా యజమానులు తమ ఫెడరల్ టాక్స్ రిటర్న్‌పై దీన్ని నివేదించాలని ఐఆర్‌ఎస్‌కు అవసరం. డైరెక్ట్ రోల్‌ఓవర్‌ను ఇంజనీర్ చేయడానికి, ఒక ఖాతాదారుడు తన ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్‌ను చెక్ డ్రాఫ్ట్ చేసి నేరుగా 401 (కె) లేదా ఐఆర్‌ఎకు పంపమని కోరాలి. IRA-to-IRA బదిలీలలో, ఒక ప్రణాళిక నుండి ధర్మకర్త రోల్ఓవర్ మొత్తాన్ని మరొక ప్రణాళిక నుండి ధర్మకర్తకు పంపుతాడు. ఒక ఖాతాదారుడు తన ప్రస్తుత IRA లేదా పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి చెక్కును స్వీకరిస్తే, అతను లేదా ఆమె దానిని నగదు చేసుకొని నిధులను కొత్త IRA లో జమ చేయవచ్చు. ఏదేమైనా, ఉపసంహరణపై ఆదాయపు పన్నును నివారించడానికి అతను లేదా ఆమె 60 రోజుల్లోపు ప్రక్రియను పూర్తి చేయాలి. అతను లేదా ఆమె 60 రోజుల గడువును కోల్పోతే, IRS ఈ మొత్తాన్ని ప్రారంభ పంపిణీ లాగా పరిగణిస్తుంది.
ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ ఆస్తులు అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక లేదా IRA సంరక్షకుడు లేదా ధర్మకర్తకు చెల్లించబడతాయి మరియు వ్యక్తికి కాదు. కొత్త ఖాతాకు చెల్లించవలసిన చెక్కుగా పంపిణీ జారీ చేయబడవచ్చు. ఉదాహరణకు, ఒక వ్యక్తి యజమానులను మార్చడానికి మరియు ఆమె పదవీ విరమణ ఆస్తులను మొదటి యజమాని యొక్క పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో కాలక్రమేణా తరలించాలని నిర్ణయించుకుంటే, ఆమె ఖాతాను మూసివేసి వ్రాయడానికి ప్రణాళిక నిర్వాహకుడితో సమన్వయం చేసుకోవాలి, తరచుగా ఫిడిలిటీ లేదా వాన్గార్డ్ వంటి ఆస్తి నిర్వహణ సంస్థ. క్రొత్త IRA సంరక్షకుడికి ఖాతా బ్యాలెన్స్ కోసం చెక్.
కొన్ని సంస్థలు ఈ సేవ కోసం ఫీజులు వసూలు చేస్తాయి, అయినప్పటికీ అవి సాధారణంగా గణనీయమైనవి కావు. మరోవైపు, కొత్త ఖాతాలను తెరవడానికి సంస్థలు తరచూ చిన్న ఫీజులు వసూలు చేస్తాయి. ఒక ఉద్యోగి క్రొత్త ఉద్యోగాన్ని ప్రారంభిస్తుంటే, తరచుగా ఈ కొత్త యజమాని కొత్త పదవీ విరమణ ఖాతాను ఏర్పాటు చేసే ఖర్చును తీసుకుంటాడు. కొన్నిసార్లు, ఉద్యోగి కొత్త పదవీ విరమణ ఖాతాను తెరవడానికి అర్హత సాధించడానికి ముందు చాలా సంవత్సరాలు లేదా వెస్టింగ్ వ్యవధిని వేచి ఉండాల్సి ఉంటుంది మరియు ఆమె యజమాని రచనలు చేయడం ప్రారంభిస్తారు.
డైరెక్ట్ రోల్ఓవర్ మరియు క్వాలిఫైడ్ రిటైర్మెంట్ ప్లాన్స్
పైన పేర్కొన్నట్లుగా, అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకాలకు ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌లు వర్తిస్తాయి. ఇవి కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హత పొందటానికి ఉద్యోగులలో వివక్షత లేని కొన్ని ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉండే ప్రణాళికలు. వీటిలో యజమాని వారు ప్రణాళికకు చేసే విరాళాల కోసం పన్ను మినహాయింపు తీసుకోవడం, ఉద్యోగులు తమ సొంత రచనలపై పన్ను మినహాయింపు తీసుకోవడం మరియు ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను వాయిదా వేయబడిన అన్ని రచనలపై ఆదాయాలు ఉన్నాయి.
అర్హత కలిగిన రెండు ప్రధాన రకాల ప్రణాళికలు నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళికలు మరియు నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికలు. నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళిక అనేది మరింత సాంప్రదాయిక పెన్షన్ ప్రణాళిక, దీనిలో ప్రయోజనాలు ఒక నిర్దిష్ట సూత్రంపై ఆధారపడి ఉంటాయి, తరచూ ఉద్యోగుల సేవా సమయాల సంఖ్యను జీతం కారకంగా కలిగి ఉంటుంది. ప్రతి ఉద్యోగి సంపాదనలో ఒక శాతం ఆధారంగా, పాల్గొనేవారిని ప్లాన్ చేయడానికి నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికలు డబ్బును కేటాయిస్తాయి. పెట్టుబడిదారుడు ఎక్కువ కాలం ప్రణాళికలో పాల్గొంటాడు, పెట్టుబడి సంపాదన ఆధారంగా కూడా ఖాతా బ్యాలెన్స్ పెరుగుతుంది.
