లబ్ధిదారులను మరియు పన్నులను నమ్మండి

విషయ సూచిక

• వడ్డీ వర్సెస్ ప్రిన్సిపాల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్స్
• పన్ను రూపాలు

ట్రస్ట్ యొక్క లబ్ధిదారులు ట్రస్ట్ యొక్క పన్ను నుండి చెల్లించే బదులు, ట్రస్ట్ యొక్క ఆదాయం నుండి వారు అందుకున్న పంపిణీపై పన్నులు చెల్లిస్తారు. అయినప్పటికీ, అటువంటి లబ్ధిదారులు ట్రస్ట్ యొక్క ప్రిన్సిపాల్ నుండి పంపిణీపై పన్నులకు లోబడి ఉండరు.

ఒక ట్రస్ట్ పంపిణీని చేసినప్పుడు, అది తన స్వంత పన్ను రిటర్నుపై పంపిణీ చేసిన ఆదాయాన్ని తీసివేస్తుంది మరియు లబ్ధిదారునికి K-1 అని పిలువబడే పన్ను రూపాన్ని జారీ చేస్తుంది. K-1 లబ్ధిదారుడి పంపిణీలో వడ్డీ ఆదాయం మరియు ప్రిన్సిపాల్ ఎంత అని సూచిస్తుంది మరియు అందువల్ల, పన్నులు దాఖలు చేసేటప్పుడు లబ్ధిదారుడు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా ఎంత క్లెయిమ్ చేయవలసి ఉంటుంది.

వడ్డీ వర్సెస్ ప్రిన్సిపాల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్స్

ట్రస్ట్ యొక్క ప్రధాన బ్యాలెన్స్ నుండి ట్రస్ట్ లబ్ధిదారులు పంపిణీలను స్వీకరించినప్పుడు, వారు పంపిణీపై పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ఈ డబ్బును ట్రస్ట్‌లో పెట్టడానికి ముందే పన్ను విధించిందని umes హిస్తుంది. డబ్బును ట్రస్ట్‌లో ఉంచిన తర్వాత, అది సేకరించే వడ్డీ ఆదాయంగా పన్ను ఉంటుంది, లబ్ధిదారునికి లేదా ట్రస్ట్‌కు.

ట్రస్ట్ కలిగి ఉన్న ఏదైనా వడ్డీ ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించాలి మరియు గత సంవత్సరాంతంలో పంపిణీ చేయదు. ట్రస్ట్ పంపిణీ చేసే వడ్డీ ఆదాయం అందుకున్న లబ్ధిదారునికి పన్ను విధించబడుతుంది.

లబ్ధిదారునికి పంపిణీ చేయబడిన మొత్తం మొదట ప్రస్తుత సంవత్సరపు ఆదాయం నుండి, తరువాత సేకరించిన ప్రిన్సిపాల్ నుండి పరిగణించబడుతుంది. ఇది సాధారణంగా అసలు సహకారం మరియు తరువాతి వాటిని మరియు పంపిణీ చేసిన మొత్తానికి మించి ఆదాయం. ఈ మొత్తం నుండి మూలధన లాభాలు ట్రస్ట్ లేదా లబ్ధిదారునికి పన్ను విధించబడవచ్చు. లబ్ధిదారునికి మరియు ప్రయోజనం కోసం పంపిణీ చేయబడిన మొత్తం మొత్తం ట్రస్ట్ యొక్క పంపిణీ తగ్గింపు మేరకు అతనికి లేదా ఆమెకు పన్ను విధించబడుతుంది.

ఒకవేళ ఆదాయం లేదా తగ్గింపు అనేది ఎస్టేట్ యొక్క పంపిణీ చేయగల ఆదాయంలో ప్రధాన లేదా కొంత మార్పులో భాగం అయితే, ఆదాయపు పన్ను ట్రస్ట్ చేత చెల్లించబడుతుంది మరియు లబ్ధిదారునికి ఇవ్వబడదు. మొత్తాలను పంపిణీ చేయడంలో విచక్షణను కలిగి ఉన్న మరియు సంపాదించగల నిలుపుకోలేని ట్రస్ట్ tax 3, 011.50 మరియు, 500 12, 500 కంటే ఎక్కువ 37% ట్రస్ట్ పన్నును చెల్లిస్తుంది.

కీ టేకావేస్

• ట్రస్ట్‌లు సాధారణ పెట్టుబడి ఖాతాల కంటే భిన్నమైన పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. ట్రస్ట్ యొక్క లబ్ధిదారులు ఆదాయం మరియు వారు ట్రస్ట్ నుండి స్వీకరించే ఇతర పంపిణీలపై పన్నులు చెల్లించాలి, కాని ప్రిన్సిపాల్ తిరిగి రాకపోయినా. దాఖలు చేయడానికి K-1 మరియు 1041 ఫారమ్‌లు అవసరం ట్రస్ట్ పంపిణీలను స్వీకరించే పన్ను రాబడి.

పన్ను రూపాలు

ట్రస్టులకు రెండు ముఖ్యమైన పన్ను రూపాలు 1041 మరియు K-1. ఫారం 1041 ఫారం 1040 కు సమానంగా ఉంటుంది. ఈ ఫారమ్‌లో, ట్రస్ట్ దాని స్వంత పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి లబ్ధిదారులకు పంపిణీ చేసే వడ్డీని తీసివేస్తుంది.

అదే సమయంలో, ట్రస్ట్ K-1 ను జారీ చేస్తుంది, ఇది పంపిణీని విచ్ఛిన్నం చేస్తుంది, లేదా పంపిణీ చేసిన డబ్బులో అసలు వడ్డీ నుండి ఎంత వచ్చింది. K-1 అనేది ట్రస్ట్ పంపిణీల నుండి తన పన్ను బాధ్యతను లబ్ధిదారునికి తెలియజేసే రూపం.

పంపిణీ చేసిన మొత్తాలకు పన్ను విధించే K-1 షెడ్యూల్ ట్రస్ట్ ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడుతుంది మరియు IRS కు అప్పగించబడుతుంది. IRS, పన్ను చెల్లించడానికి పత్రాన్ని లబ్ధిదారునికి అందిస్తుంది. పంపిణీ చేసిన మొత్తంపై వచ్చే ఆదాయ పంపిణీ మినహాయింపును నిర్ణయించడానికి ట్రస్ట్ ఫారం 1041 ని పూర్తి చేస్తుంది.