స్వచ్ఛంద సంస్థకు విరాళం ఇవ్వడానికి నా ఇరా నుండి డబ్బును ఉపయోగించవచ్చా?

విషయ సూచిక

• అర్హత కలిగిన పంపిణీలు
• QCD లు మరియు RMD లు
• పన్ను దాఖలు అవసరాలు
• బాటమ్ లైన్

వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి డబ్బును స్వచ్ఛంద సంస్థకు విరాళంగా ఇవ్వవచ్చు. ఇంకేముంది, మీరు మీ సాంప్రదాయ IRA ల నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (RMD లు) చేయవలసిన వయస్సును చేరుకున్నట్లయితే, మీరు ఆ డబ్బును స్వచ్ఛంద సంస్థకు విరాళంగా ఇవ్వడం ద్వారా వాటిపై పన్ను చెల్లించకుండా ఉండగలరు. ఆ పన్ను మినహాయింపు 2015 లో శాశ్వతంగా చేయబడింది. మీరు నియమాలను జాగ్రత్తగా పాటించాలని నిర్ధారించుకోవాలి. మీరు తెలుసుకోవలసినది ఇక్కడ ఉంది.

కీ టేకావేస్

• ఒక ఐఆర్ఎ నుండి వచ్చే నిధులను సరిగ్గా చేస్తే స్వచ్ఛంద విరాళాల కోసం ఉపయోగించవచ్చు. స్వచ్ఛంద విరాళంపై పన్ను విరామాలను పదవీ విరమణ పొదుపుపై ​​పన్ను మినహాయింపుతో కలపడం సాధ్యం కాదు. అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద పంపిణీలు సరిగ్గా జరిగాయని నిర్ధారించడానికి ఐఆర్ఎస్ నియమాలను ఏర్పాటు చేసింది.

క్వాలిఫైడ్ ఛారిటబుల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ ఎలా పనిచేస్తుంది

సాధారణంగా, సాంప్రదాయిక IRA నుండి పంపిణీకి పన్ను ఉంటుంది, ఎందుకంటే ఖాతాదారుడు IRA లోకి పెట్టినప్పుడు దానిపై పన్ను చెల్లించరు. సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ నుండి అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద సంస్థకు నేరుగా సహకారం అందించే 72 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గల ఖాతాదారులు పన్ను చెల్లించదగిన పంపిణీగా పరిగణించకుండా, 000 100, 000 వరకు విరాళం ఇవ్వవచ్చు. మినహాయింపు దాత యొక్క సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని (AGI) సమర్థవంతంగా తగ్గిస్తుంది.

విరాళంపై పన్ను చెల్లించకుండా ఉండటానికి, దాత అర్హత కలిగిన ఛారిటబుల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్స్ (క్యూసిడి), అకా ఛారిటబుల్ ఐఆర్ఎ రోల్ఓవర్ల కోసం ఐఆర్ఎస్ నిబంధనలను పాటించాలి. చాలా చర్చిలు, లాభాపేక్షలేని స్వచ్ఛంద సంస్థలు, విద్యాసంస్థలు, లాభాపేక్షలేని ఆసుపత్రులు మరియు వైద్య పరిశోధన సంస్థలు అర్హత కలిగిన 501 (సి) 3 సంస్థలు. స్వచ్ఛంద సంస్థ కూడా విరాళంపై పన్ను చెల్లించదు.

ఈ పన్ను విరామం అంటే, దాత వారి పన్ను రిటర్న్ యొక్క షెడ్యూల్ A లో తగ్గింపుగా విరాళం కూడా క్లెయిమ్ చేయలేడు. IRA నిధులను ఉపయోగించని స్వచ్ఛంద సంస్థకు ఇతర విరాళాలు, అయితే, ఇప్పటికీ మినహాయింపుగా పేర్కొనవచ్చు. పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం బేస్ స్టాండర్డ్ మినహాయింపును 2019 కొరకు, వ్యక్తులకు, 200 12, 200 కు, ఇంటి పెద్దలకు, 3 18, 350, మరియు వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా దాఖలు చేసేవారికి, 4 24, 400 కు పెంచినందున, చాలా తక్కువ పన్ను చెల్లింపుదారులు షెడ్యూల్ A లో వర్గీకరిస్తారు, ముందస్తు మినహాయింపును కూడా సమర్థవంతంగా చేస్తుంది చాల ముఖ్యమైన. 2020 కొరకు, బేస్ స్టాండర్డ్ మినహాయింపు వ్యక్తులు లేదా వివాహితులు విడిగా దాఖలు చేయడానికి, 4 12, 400, ఇంటి పెద్దలకు, 6 18, 650 మరియు వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా దాఖలు చేయడానికి, 800 24, 800.

వార్షిక ఆదాయం వారి మెడికేర్ ప్రీమియంలను ప్రభావితం చేసే పన్ను చెల్లింపుదారులు కూడా ఈ నిబంధన ప్రీమియం వ్యయాన్ని నియంత్రించడంలో సహాయపడుతుందని కనుగొనవచ్చు.

QCD లు మరియు అవసరమైన కనీస పంపిణీలు

సంవత్సరానికి IRA యొక్క అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) లో అన్ని లేదా కొంత భాగాన్ని కలుసుకోవడానికి ఈ విరాళం సహాయపడుతుంది.. ఆ సంవత్సరపు పన్ను రిటర్న్‌కు వర్తించే మొత్తం కోసం. ఆర్‌ఎమ్‌డి 70-1 / 2 గా ఉండేది, కాని 2019 డిసెంబర్‌లో సెట్టింగ్ ఎవ్రీ కమ్యూనిటీ అప్ ఫర్ రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ (సెక్యూర్) చట్టం ఆమోదించిన తరువాత, దీనిని 72 కి పెంచారు.

72 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న ఖాతాదారులు సాంప్రదాయ IRA నుండి నేరుగా అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద సంస్థకు విరాళం ఇవ్వవచ్చు, ఇది వారి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని సమర్థవంతంగా తగ్గిస్తుంది.

పన్ను చెల్లింపుదారుల AGI లో 60% మించిన విరాళం మొత్తాలకు తగ్గింపును నిషేధించే IRS నియమం కారణంగా వారి స్వచ్ఛంద విరాళాలలో మొత్తం లేదా కొంత భాగాన్ని తగ్గించలేని వ్యక్తులకు QCD లు మంచి ఎంపిక. ఈ నియమం ఉదారంగా ఇచ్చే ధనవంతులైన పన్ను చెల్లింపుదారులను మాత్రమే ప్రభావితం చేస్తుంది, కానీ తక్కువ ఆదాయం లేకుండా పదవీ విరమణ చేసిన వారిని కూడా ప్రభావితం చేస్తుంది.

IRA ఆస్తులను దానం చేయడానికి మరొక మార్గం ఏమిటంటే, దాత మరణించిన తరువాత ఒక ఎస్టేట్ ద్వారా స్వచ్ఛంద సంస్థను IRA యొక్క నియమించబడిన లబ్ధిదారుడిగా లేదా వారిలో ఒకరిగా పేర్కొనడం ద్వారా. లబ్ధిదారుడి రూపంలో ఖాతా యజమాని అందించే ఆస్తులలో ఎంతైనా స్వచ్ఛంద సంస్థ అందుకుంటుంది. సాధారణ IRA ల నుండి పంపిణీలు QCD లుగా ఉండటానికి అనర్హమైనవి.

ఫైలింగ్ అవసరాలు

ఖాతా యజమాని యొక్క వార్షిక పన్ను రిటర్న్‌పై QCD ని నివేదించడానికి IRA ట్రస్టీ తప్పనిసరిగా IRS ఫారం 1099-R ను ఉపయోగించాలి. యజమానులు విరాళం తేదీ, విరాళం వచ్చిన ఖాతా, ఇచ్చిన మొత్తం మరియు విరాళం అందుకున్న స్వచ్ఛంద సంస్థ యొక్క రికార్డులను కూడా ఉంచాలి.

తగ్గింపును ధృవీకరించడానికి, దాతకు సహకారం కోసం బదులుగా వస్తువులు లేదా సేవలు రాలేదని పేర్కొంటూ స్వచ్ఛంద సంస్థ నుండి రశీదు అవసరం. మీ విరాళం మొత్తం బదులుగా అందుకున్న ఏదైనా వస్తువులు లేదా సేవల విలువ ద్వారా తగ్గించబడుతుంది మరియు విరాళంలో కొంత భాగం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది.

బాటమ్ లైన్

స్వచ్ఛంద విరాళం ఇవ్వడానికి IRA ని ఉపయోగించడం పన్ను బిల్లును తగ్గించటానికి మరియు విలువైన ప్రయోజనానికి సహాయపడుతుంది. పంపిణీలు నేరుగా స్వచ్ఛంద సంస్థకు ఇవ్వాలి, యజమాని లేదా లబ్ధిదారునికి కాదు. అన్ని పంపిణీ చెక్కులను స్వచ్ఛంద సంస్థకు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది లేదా అవి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పంపిణీలుగా లెక్కించబడతాయి. ఇది ఎలా చేయాలో మీ IRA సంరక్షకుడితో మాట్లాడండి మరియు నిధులు స్వచ్ఛంద సంస్థకు చేరడానికి తగిన సమయాన్ని కేటాయించండి.