విద్య అంటే ఏమిటి?
విద్య IRA అనేది ఉన్నత విద్య కోసం పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పెట్టుబడి ఖాతా, ఇప్పుడు దీనిని అధికారికంగా కవర్‌డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్ (ESA) అని పిలుస్తారు. ఈ విద్యా పొదుపు వాహనం కింద, తల్లిదండ్రులు మరియు సంరక్షకులు 18 ఏళ్లలోపు పిల్లల కోసం ఎడ్యుకేషన్ పర్సనల్ రిటైర్మెంట్ అకౌంట్ (ఐఆర్ఎ) కు అసంఖ్యాక సహకారం అందించడానికి అనుమతిస్తారు.
కీ టేకావేస్
- విద్య IRA అనేది పిల్లల విద్యా ఖర్చులు చెల్లించడానికి ఉపయోగించే పన్ను-ప్రయోజన పొదుపు ఖాతా. వాటిని అధికారికంగా కవర్‌డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్స్ అని పిలుస్తారు. విద్యా IRA లు 529 పొదుపు పథకాలతో సమానంగా ఉంటాయి కాని కొన్ని ముఖ్యమైన తేడాలు ఉన్నాయి.
విద్యను అర్థం చేసుకోవడం IRA
విద్య IRA కింద ఆదా చేసిన నిధులు ప్రాథమిక, మాధ్యమిక మరియు ఉన్నత విద్యా స్థాయిలలో ట్యూషన్, పుస్తకాలు మరియు యూనిఫాం వంటి భవిష్యత్ విద్యా ఖర్చులను కవర్ చేయడానికి ఉపయోగించబడతాయి. విద్య IRA లోని నిధులను విద్యా ప్రయోజనాల కోసం అవసరమైనప్పుడు పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోవచ్చు.
విద్య IRA లను "కవర్‌డెల్ ఖాతాలు" లేదా "ESA" అని కూడా పిలుస్తారు మరియు వారి "IRA" మోనికర్ ఉన్నప్పటికీ, అవి విద్యా ఖర్చుల కోసం, పదవీ విరమణ పొదుపుల కోసం కాదు, అవి అదే విధంగా పనిచేస్తున్నప్పటికీ. అవి 529 పొదుపు పథకాలతో సమానంగా ఉంటాయి కాని కొన్ని ముఖ్యమైన తేడాలు ఉన్నాయి.
విద్య IRA లు 2002 లో కవర్‌డెల్ ESA గా పేరు మార్చడానికి ముందే ఉనికిలో ఉన్నాయి మరియు అర్హతగల ఖర్చుల జాబితాను కొన్ని K-12 ఖర్చులకు విస్తరించినప్పుడు విద్యా పొదుపు వాహనంగా మరింత ఆకర్షణీయంగా మార్చబడ్డాయి. అవి రోత్ IRA ల మాదిరిగానే పనిచేస్తాయి, వీటిలో రెండూ ప్రత్యేకంగా నియమించబడిన పెట్టుబడి ఖాతాకు వార్షిక, అసంఖ్యాక సహకారాన్ని అనుమతిస్తాయి. ఆ పెట్టుబడి సమాఖ్య పన్నులు లేకుండా పెరుగుతుంది, మరియు ఉపసంహరణలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి, సంవత్సరపు రచనలకు సంబంధించి కొన్ని అవసరాలు తీర్చబడినంత వరకు మరియు సంవత్సరం ఉపసంహరణలు చేయబడతాయి.
విద్య IRA ల యొక్క పన్ను చికిత్స 529 పొదుపు పథకాలతో సమానంగా ఉంటుంది, అయితే కొన్ని ముఖ్యమైన తేడాలు ఉన్నాయి. పన్ను-వాయిదా వేసిన వృద్ధికి మరియు ఆ ఆదాయాన్ని అర్హతగల విద్యా సంస్థలో అర్హతగల విద్యా ఖర్చుల కోసం పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోవటానికి ఇవి రెండూ అనుమతిస్తాయి. విద్య IRA లు US కోడ్ యొక్క టైటిల్ 26, ఉపశీర్షిక A, చాప్టర్ 1, సబ్‌చాప్టర్ F, పార్ట్ VIII, ఉపవిభాగం 530 కింద ఉన్నాయి.
విద్య IRA పరిగణనలు
విద్య IRA లకు అనేక షరతులు మరియు నిబంధనలు ఉన్నాయి, అవి:
- లబ్ధిదారుడు 18 ఏళ్లు నిండిన తర్వాత ESA కి నిధులు సమకూర్చడాన్ని పన్ను చట్టం నిషేధిస్తుంది. ఒక ESA రాబడిని పరిమితం చేయగలదు. 529 ప్రణాళిక వలె కాకుండా, విద్య కోసం IRA లోని మొత్తాన్ని కాలేజీకి ఉపయోగించకపోతే పిల్లలకి పంపిణీ చేయాలి. సమాఖ్య ఆర్థిక సహాయంలో ESA చికిత్స 529 ప్రణాళికల మాదిరిగానే ఉంటుంది-తల్లిదండ్రుల ఆస్తిగా (సంరక్షకుడు). ఫెడరల్ టాక్స్ స్థాయిలో పన్ను రహితంగా ఉన్నంతవరకు ఉపసంహరణ ఆదాయంగా నివేదించబడదు. లబ్ధిదారుడు 30 ఏళ్ళకు చేరుకునే సమయానికి ఒక ఖాతా పూర్తిగా లిక్విడేట్ అయి ఉండాలి; లేకపోతే అది పన్ను మరియు జరిమానాకు లోబడి ఉంటుంది.
