స్థూల, నిర్వహణ మరియు నికర లాభం: తేడా ఏమిటి?

స్థూల, నిర్వహణ మరియు నికర లాభం మార్జిన్: ఒక అవలోకనం

స్థూల లాభం, నిర్వహణ లాభం మరియు నికర లాభం ఒక సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన కార్యకలాపాలను విశ్లేషించడానికి ఉపయోగించే మూడు ప్రధాన మార్జిన్ విశ్లేషణ చర్యలు.

ప్రతి మార్జిన్ వ్యక్తిగతంగా సంస్థ యొక్క కార్యాచరణ సామర్థ్యంపై చాలా భిన్నమైన దృక్పథాన్ని ఇస్తుంది. సమగ్రంగా తీసుకున్న మూడు మార్జిన్లు సంస్థ యొక్క కార్యాచరణ బలాలు మరియు బలహీనతల (SWOT) పై అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది. పోటీదారుల పోలికలు చేయడానికి మరియు గత కాలాలకు వ్యతిరేకంగా పెరుగుదల మరియు నష్ట పోకడలను గుర్తించడంలో కూడా మార్జిన్లు ఉపయోగపడతాయి.

కీ టేకావేస్

• ఆదాయ ప్రకటన ప్రత్యక్ష, పరోక్ష మరియు వడ్డీ మరియు పన్ను ఖర్చుల ద్వారా విభజించబడింది. స్థూల లాభం, నిర్వహణ లాభం మరియు నికర లాభాలు ఆదాయ ప్రకటనను విశ్లేషించడానికి ముఖ్యమైన చర్యలు. ప్రతి లాభ మార్జిన్ కొలత సంస్థ యొక్క ఆదాయంలో డాలర్కు లాభం మొత్తాన్ని చూపిస్తుంది.

మొత్తంమీద, మార్జిన్ విశ్లేషణ కొలమానాలు ఆదాయ ప్రకటనపై మూడు వేర్వేరు ప్రదేశాలలో ఖర్చులకు వ్యతిరేకంగా లాభాలను పోల్చడం ద్వారా సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తాయి.

స్థూల లాభం

స్థూల లాభం స్థూల అమ్మకాల రాబడి మరియు అమ్మకాల ప్రత్యక్ష ఖర్చుల మధ్య సంబంధాన్ని విశ్లేషిస్తుంది. ఈ పోలిక ఆదాయ ప్రకటన యొక్క మొదటి విభాగాన్ని ఏర్పరుస్తుంది. కంపెనీలు తమ వ్యాపారాన్ని బట్టి వివిధ రకాల ప్రత్యక్ష ఖర్చులను కలిగి ఉంటాయి. వస్తువుల ఉత్పత్తి మరియు తయారీలో పాలుపంచుకున్న కంపెనీలు అమ్మిన వస్తువుల ధరను ఉపయోగిస్తాయి, అయితే సేవా సంస్థలకు మరింత సాధారణ సంకేతాలు ఉండవచ్చు.

మొత్తంమీద, స్థూల లాభం ఒక సంస్థ తన ఉత్పత్తిని ఎంత సమర్థవంతంగా ఉత్పత్తి చేస్తుందో గుర్తించడానికి ప్రయత్నిస్తుంది. స్థూల లాభం యొక్క లెక్కింపు స్థూల లాభం మొత్తం ఆదాయంతో విభజించబడింది. సాధారణంగా, అధిక డాలర్ స్థూల లాభం సంఖ్యను కలిగి ఉండటం మంచిది, ఎందుకంటే ఇది డాలర్ ఆదాయానికి మొత్తం స్థూల లాభాలను సూచిస్తుంది.

ఆపరేటింగ్ లాభం మార్జిన్

నిర్వహణ సామర్థ్యం సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన యొక్క రెండవ విభాగాన్ని ఏర్పరుస్తుంది మరియు పరోక్ష ఖర్చులపై దృష్టి పెడుతుంది. కంపెనీలు విస్తృత శ్రేణి పరోక్ష ఖర్చులను కలిగి ఉంటాయి, ఇవి దిగువ శ్రేణిని కూడా ప్రభావితం చేస్తాయి. సాధారణంగా నివేదించబడిన కొన్ని పరోక్ష ఖర్చులు పరిశోధన మరియు అభివృద్ధి, మార్కెటింగ్ ప్రచార ఖర్చులు, సాధారణ మరియు పరిపాలనా ఖర్చులు మరియు తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన.

ఆపరేటింగ్ లాభం ఈ ఖర్చుల ప్రభావాలను పరిశీలిస్తుంది. నిర్వహణ ఖర్చులను స్థూల లాభం నుండి తీసివేయడం ద్వారా నిర్వహణ లాభం పొందబడుతుంది. ఆపరేటింగ్ లాభం మొత్తం ఆదాయంతో విభజించడం ద్వారా ఆపరేటింగ్ లాభం లెక్కించబడుతుంది.

నిర్వహణ లాభం సంస్థ యొక్క పరోక్ష ఖర్చులను నిర్వహించే సామర్థ్యాన్ని చూపుతుంది. అందువల్ల, ఆదాయ ప్రకటన యొక్క ఈ విభాగం ఒక సంస్థ ఆశించిన ప్రాంతాలలో ఎలా పెట్టుబడులు పెడుతుందో చూపిస్తుంది, అనేక ఛానెళ్ల ద్వారా తన బ్రాండ్ మరియు వ్యాపార వృద్ధిని మెరుగుపరచడానికి సహాయపడుతుంది. ఒక సంస్థ అధిక స్థూల లాభం కలిగి ఉండవచ్చు కాని మార్కెటింగ్ లేదా మూలధన పెట్టుబడి కేటాయింపులు వంటి వాటి కోసం పరోక్ష ఖర్చులు ఎక్కువగా ఉంటే తక్కువ ఆపరేటింగ్ లాభం.

నికర లాభం

నికర లాభం ఆదాయ ప్రకటన విశ్లేషణలో ఉపయోగించే మూడవ మరియు చివరి లాభ మార్జిన్ మెట్రిక్. అన్ని ఖర్చులను లెక్కించిన తరువాత ఆదాయ ప్రకటన యొక్క చివరి విభాగాన్ని మరియు సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయాలను విశ్లేషించడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది.

నికర లాభం ఒక సంస్థ చెల్లించే వడ్డీ మరియు పన్నులను పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది. నికర లాభం వడ్డీ మరియు పన్నులను ఆపరేటింగ్ లాభం నుండి తీసివేయడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది interest దీనిని వడ్డీ మరియు పన్నుల ముందు ఆదాయాలు అని కూడా పిలుస్తారు (EBIT). నికర లాభం మొత్తం ఆదాయంతో విభజించడం ద్వారా నికర లాభం లెక్కించబడుతుంది.

నికర లాభం సంస్థ తన వడ్డీ చెల్లింపులు మరియు పన్ను చెల్లింపులను నిర్వహించే సామర్థ్యాన్ని గుర్తించింది. వడ్డీ చెల్లింపులు అనేక రకాలను తీసుకోవచ్చు. మూలధన పరికరాల కోసం ఒక సంస్థ వాటాదారులకు చెల్లించే వడ్డీని వడ్డీ కలిగి ఉంటుంది. స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడుల ద్వారా సంపాదించిన వడ్డీ కూడా ఇందులో ఉంటుంది.

కార్పొరేషన్లకు ఫ్లాట్ రేట్‌లో పన్నులు వసూలు చేస్తారు. 2017 పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం తరువాత, కార్పొరేట్ పన్ను రేటును 35% నుండి 21% కు తగ్గించారు. వ్యక్తుల మాదిరిగానే, కార్పొరేషన్లు కూడా క్రెడిట్స్, తగ్గింపులు, మినహాయింపులు మరియు మరెన్నో రూపంలో వచ్చే కార్పొరేట్ పన్ను మినహాయింపులను గుర్తించి లెక్కించాలి.

ప్రత్యేక పరిశీలనలు

ఒక సంస్థ యొక్క నికర లాభం వ్యాపారానికి సంబంధించిన అన్ని ఖర్చులను కంపెనీ ఎలా నిర్వహిస్తుందో చూపిస్తుంది. ఆదాయ ప్రకటనపై, ఖర్చులు సాధారణంగా ప్రత్యక్ష, పరోక్ష మరియు వడ్డీ మరియు పన్నుల ద్వారా విభజించబడతాయి. కంపెనీలు ఈ మూడు రంగాలలో ఒక్కొక్కటి ఒక్కొక్కటిగా ఖర్చులను నిర్వహించడానికి ప్రయత్నిస్తాయి.

స్థూల, నిర్వహణ మరియు నికర లాభాలు ఒకదానితో ఒకటి ఎలా పోలుస్తాయో విశ్లేషించడం ద్వారా, మరియు పరిశ్రమ విశ్లేషకులు సంస్థ యొక్క నిర్వహణ బలాలు మరియు బలహీనతల గురించి స్పష్టమైన చిత్రాన్ని పొందవచ్చు.

మార్కెట్ మరియు వ్యాపార కారకాలు ప్రతి మూడు మార్జిన్లను భిన్నంగా ప్రభావితం చేస్తాయి. క్రమపద్ధతిలో మార్కెట్లో ప్రత్యక్ష అమ్మకపు ఖర్చులు పెరిగితే, ఒక సంస్థ తక్కువ స్థూల లాభం కలిగి ఉంటుంది, అది అమ్మకాల అధిక ఖర్చులను ప్రతిబింబిస్తుంది.

కంపెనీలు అధిక కార్యాచరణ మరియు వడ్డీ ఖర్చులకు దారితీసే వివిధ వృద్ధి చక్రాల ద్వారా వెళ్ళవచ్చు. ఆపరేటింగ్ లాభాల మార్జిన్‌ను తగ్గించగల కాలానికి నిర్వహణ వ్యయాన్ని పెంచే మార్కెటింగ్ ప్రచారాలు లేదా మూలధన పెట్టుబడులలో ఒక సంస్థ ఎక్కువ పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. కంపెనీలు debt ణం ద్వారా మూలధనాన్ని కూడా పెంచవచ్చు, ఇది వడ్డీ చెల్లింపులు పెరిగినప్పుడు వారి నికర లాభాలను తగ్గిస్తుంది.

కార్పొరేట్ పెట్టుబడి యొక్క విలువను విశ్లేషించేటప్పుడు ఈ విభిన్న వేరియబుల్స్ మరియు మార్జిన్ విశ్లేషణపై వాటి ప్రభావాలను అర్థం చేసుకోవడం పెట్టుబడిదారులకు ముఖ్యమైనది.