ఇరా ఉపసంహరణకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?

వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) ఉపసంహరణకు పన్ను విధించే విధానం IRA రకంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. మీరు సాంప్రదాయ IRA నుండి ఉపసంహరణపై పన్ను చెల్లిస్తారు, కానీ రోత్ IRA తో, మీరు కొన్ని అవసరాలను తీర్చినట్లయితే, రచనలు లేదా ఆదాయాలపై ఉపసంహరణకు ఎటువంటి పన్ను ఉండదు.

సాధారణంగా, IRA లు మరియు 401 (k) ప్రణాళికలు వంటి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి 59 ఏళ్ళకు ముందే ముందస్తు ఉపసంహరణలు 10% జరిమానాతో పాటు ఏవైనా ఆదాయపు పన్నులు వస్తాయి, అయినప్పటికీ దీనికి కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి పాలించే.

కీ టేకావేస్

• సాంప్రదాయ IRA లకు తోడ్పడేవి పన్ను మినహాయింపు, ఆదాయాలు పన్ను రహితంగా పెరుగుతాయి మరియు ఉపసంహరణలు ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. రోత్ IRA కు విరాళాలు తగ్గించబడవు, కానీ యజమాని కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు రోత్ IRA ఖాతాను కలిగి ఉంటే ఉపసంహరణలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. రోత్ IRA లకు రచనలు పన్ను తరువాత వచ్చిన డబ్బుతో ఏ సమయంలోనైనా, ఏ కారణం చేతనైనా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. సాంప్రదాయ IRA నుండి పూర్తిగా ఉపసంహరణలు (59 age ఏళ్ళకు ముందు) a మరియు రోత్ IRA నుండి సంపాదనను ఉపసంహరించుకోవడం a ఈ నియమానికి మినహాయింపులు ఉన్నప్పటికీ 10% జరిమానా, అదనంగా పన్నులు.

సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లు రెండూ ఒకే వార్షిక సహకార పరిమితులకు లోబడి ఉంటాయి. పరిమితి 2020 లో, 000 6, 000. మీరు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే మీరు అదనంగా $ 1, 000 ను అందించవచ్చు, దీనిని క్యాచ్-అప్ సహకారం అంటారు.

సాంప్రదాయ IRA ఉపసంహరణలు ఎలా పన్ను విధించబడతాయి

సాంప్రదాయిక IRA తో, ఉప-పన్ను విరాళాలు మరియు అన్ని ఆదాయాలు ఉపసంహరణ సమయంలో పన్ను విధించబడతాయి. ఉపసంహరణలు సాధారణ ఆదాయంగా (మూలధన లాభాలు కాదు) పన్ను విధించబడతాయి మరియు ఉపసంహరణ సంవత్సరంలో మీ ఆదాయంపై పన్ను రేటు ఆధారపడి ఉంటుంది.

ఆలోచన ఏమిటంటే, మీరు పని చేస్తున్నప్పుడు మరియు పదవీ విరమణ ఆదాయం నుండి బయటపడటం కంటే మీరు పని చేస్తున్నప్పుడు మరియు ఎక్కువ డబ్బు సంపాదించేటప్పుడు మీరు అధిక ఉపాంత ఆదాయ పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటారు-అయినప్పటికీ ఇది ఎల్లప్పుడూ అలా కాదు.

సాంప్రదాయ IRA హోల్డర్లు (మరియు 401 (కె) ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు కూడా) 70 too సంవత్సరాలు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు కనీస మొత్తాలను ఉపసంహరించుకోవాలి, వీటిని అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (RMD లు) అని పిలుస్తారు, ఇవి పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి.

ఉపసంహరణ సమయంలో పన్నులు అంచనా వేయబడినప్పటికీ, అదనపు జరిమానాలు లేవు, ఈ నిధులు అర్హతగల ప్రయోజనం కోసం ఉపయోగించబడుతున్నాయి లేదా ఖాతాదారుడు 59½ సంవత్సరాలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గలవారు. సాంప్రదాయిక IRA తో, ముందస్తు ఉపసంహరణకు అర్హత కలిగిన ప్రయోజనాలలో మొదటిసారి గృహ కొనుగోలు, అర్హత కలిగిన ఉన్నత విద్య ఖర్చులు, అర్హత కలిగిన ప్రధాన వైద్య ఖర్చులు, కొన్ని దీర్ఘకాలిక నిరుద్యోగ ఖర్చులు లేదా మీకు శాశ్వత వైకల్యం ఉంటే.

సాంప్రదాయ IRA రచనలు మీరు 401 (k) వంటి యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికకు దోహదం చేస్తే మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) ఆధారంగా పన్ను మినహాయింపు లేదా పాక్షికంగా పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది. 2020 లో, 65, 000 మరియు, 000 75, 000 మధ్య MAGI ఉన్న వ్యక్తి కనీసం పాక్షిక మినహాయింపుకు అర్హులు, అదే విధంగా వివాహిత జంట 124, 000 డాలర్ల MAGI తో సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తారు. సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు ఎవరు సహకరించగలరనే దానిపై ఆదాయ పరిమితులు లేవు.

రోత్ IRA రచనలు ఎలా పన్ను విధించబడతాయి (లేదా కాదు)

రోత్ IRA లకు రచనలు పన్ను తరువాత డాలర్లతో చేయబడినందున, మీరు వాటిని ఏ కారణం చేతనైనా పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. సాంప్రదాయిక IRA కు రచనలు కావడం వలన అవి పన్ను మినహాయించబడవని దీని అర్థం.

మీరు 59½ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నంత వరకు జరిమానాలు లేదా పన్నులు లేకుండా ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు మరియు మీకు కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు రోత్ IRA ఖాతా ఉంది. దీనిని "5 సంవత్సరాల నియమం" అని పిలుస్తారు. మీరు to హించడం కష్టమే అయినప్పటికీ, మీరు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు మీరు అధిక పన్ను పరిధిలో ఉంటారని మీరు అనుకుంటే, రోత్ ఐఆర్ఎ మంచి ఎంపిక కావచ్చు.

మీరు సంపాదించిన ఆదాయాన్ని రోత్ IRA కి మాత్రమే అందించగలరు.

సాంప్రదాయిక IRA వలె, మీరు డబ్బును మొదటిసారి గృహ కొనుగోలు, అర్హతగల విద్యా ఖర్చులు, వైద్య ఖర్చులు లేదా మీకు శాశ్వత వైకల్యం ఉంటే ఉపయోగించినట్లయితే ఉపసంహరణకు 10% జరిమానాను నివారించవచ్చు. మీరు ఉపసంహరించుకున్న మొత్తానికి పన్నులు చెల్లిస్తారు.

రోత్ IRA కు సహకరించడానికి ప్రతి ఒక్కరూ అర్హులు కాదు. సాంప్రదాయ IRA వలె కాకుండా, ఆదాయ పరిమితులు ఉన్నాయి. 2020 లో, 9 139, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ మార్పు చేసిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) ఉన్న వ్యక్తులు మాత్రమే వార్షిక రోత్ IRA సహకార పరిమితిని పెంచడానికి అర్హులు. సింగిల్స్ కోసం దశ ముగిసింది 4 124, 000. సంయుక్తంగా దాఖలు చేసినవారికి, MAGI పరిమితి 6 206, 000, దశ-అవుట్ $ 196, 000 నుండి ప్రారంభమవుతుంది.