పెన్షన్ ఫండ్స్ అనేది ఒక రకమైన ప్రణాళిక, ఇక్కడ యజమానులు, ఉద్యోగులు లేదా రెండింటి కలయిక ఉద్యోగులకు పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలను అందించడానికి ఒక ఫండ్‌లోకి చెల్లిస్తుంది. ఈ పెన్షన్ డబ్బు చాలా సంవత్సరాలుగా వివిధ రకాల ఆర్థిక సెక్యూరిటీలలో పెట్టుబడి పెట్టబడుతుంది. డబ్బు పెరుగుతుంది మరియు పదవీ విరమణ సమయంలో వారికి ఆదాయాన్ని అందించడానికి ఉద్యోగులకు చెల్లించబడుతుంది.
కీ టేకావేస్
- పెన్షన్ ఫండ్ అనేది ఉద్యోగి కోసం భవిష్యత్తులో పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి యజమానులు మరియు ఉద్యోగులు సహకారం అందించే ప్రణాళిక. సాధారణంగా, పెన్షన్ ఫండ్స్ మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. ఎందుకంటే పెన్షన్ ఫండ్స్ మూలధన లాభ పన్నులు, ఆస్తులు చెల్లించకుండా మినహాయించబడతాయి. కాలక్రమేణా నిధులు వేగంగా పెరుగుతాయి. పెన్షన్ ఫండ్ మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించనప్పుడు, ఉద్యోగికి పంపిణీలు ఉద్యోగి యొక్క సాధారణ ఆదాయ రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి.
పెన్షన్ ఫండ్స్ మరియు టాక్స్
పెన్షన్ ఫండ్స్ కాలక్రమేణా ఆస్తులను పెంచుతాయి మరియు పదవీ విరమణ చేసిన తరువాత వ్యక్తిగత ఉద్యోగులకు ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి. ప్రతి ఉద్యోగి సాధారణంగా తన పదవీ విరమణ సమయంలో పెన్షన్ నుండి ఒకే మొత్తాన్ని చెల్లించడానికి లేదా నెలవారీ ఆదాయ చెల్లింపులను స్వీకరించడానికి ఎంపిక చేసుకుంటారు.
స్టాక్స్, బాండ్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ఇటిఎఫ్) వంటి కొన్ని రకాల ఆస్తుల అమ్మకం ద్వారా గ్రహించిన లాభంపై మూలధన లాభ పన్ను ఉంటుంది. మూలధన లాభాల పన్ను రెండు రకాలుగా విభజించబడింది: స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను.
స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను అంటే ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలంలో కొనుగోలు చేసిన మరియు అమ్మబడిన సెక్యూరిటీల అమ్మకం ద్వారా గ్రహించిన లాభాలను సూచిస్తుంది. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను అంటే ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ వ్యవధిలో కొనుగోలు చేసిన మరియు అమ్మబడిన సెక్యూరిటీల అమ్మకం ద్వారా గ్రహించిన లాభాలను సూచిస్తుంది.
ఈ లాభాలపై పన్ను రేట్లు భిన్నంగా ఉంటాయి. స్టాక్స్, బాండ్లు మరియు ఫండ్స్ వంటి ఆస్తుల కోసం, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటు వ్యక్తి లేదా సంస్థ యొక్క ఆదాయ స్థాయిని బట్టి 0% లేదా 15% లేదా 20% ఉంటుంది. స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను వ్యక్తి లేదా సంస్థ యొక్క సాధారణ ఆదాయ రేటుతో సమానం.
పెన్షన్ ఫండ్స్ సాధారణంగా ఈ రకమైన ఆస్తులలో పెట్టుబడి పెడతాయి కాబట్టి, వారు ఈ పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉందని ఒకరు ఆశిస్తారు. అయితే, పెన్షన్ ఫండ్స్ మూలధన లాభ పన్ను చెల్లించకుండా మినహాయించబడ్డాయి. ఇది పెన్షన్ ఫండ్లలో ఆస్తి వృద్ధికి ప్రత్యేకమైన అవకాశాలను సృష్టిస్తుంది.
మూలధన పన్నులు చెల్లించకుండా పెన్షన్ ఫండ్ ఎలా ప్రయోజనం పొందుతుంది
సాధారణంగా, పెన్షన్ ఫండ్స్ మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, ఇది ఫండ్లలోని ఆస్తులు వేగంగా పెరగడానికి అనుమతిస్తుంది. ఐదేళ్లపాటు ప్రతి సంవత్సరం 10% చొప్పున పెరుగుతున్న 10 మిలియన్ డాలర్ల ప్రారంభ బ్యాలెన్స్‌తో కూడిన పెన్షన్ ఫండ్‌ను పరిగణించండి. ప్రతి సంవత్సరం చివరలో మొత్తం పోర్ట్‌ఫోలియో తిరిగి సమతుల్యం చేయబడిందని మరియు అన్ని పెట్టుబడులు విక్రయించబడి, వాటితో భర్తీ చేయబడతాయి. ఐదేళ్ల చివరలో, ఈ ఫండ్ సుమారు.1 16.1 మిలియన్లకు పెరుగుతుంది మరియు ఈ ప్రక్రియలో మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించదు.
ఇప్పుడు, పెన్షన్ ఫండ్స్ తప్పనిసరిగా పన్నులు చెల్లించాల్సిన hyp హాత్మక రెండవ దృష్టాంతాన్ని imagine హించుకోండి. ప్రారంభ బ్యాలెన్స్ 10 మిలియన్ డాలర్లు మరియు ప్రతి సంవత్సరం 10% వద్ద పెరుగుతున్న ఫండ్ ప్రతి సంవత్సరం చివరిలో పూర్తిగా తిరిగి సమతుల్యం చేయబడితే మరియు మూలధన లాభాల పన్ను 15% ఉంటే ఐదేళ్ల చివరలో.0 15.04 మిలియన్ల విలువైనది. ఏదేమైనా, ఫండ్ మొత్తం మూలధన లాభ పన్నులలో 9 889, 000 చెల్లించాలి.
మొదటి దృష్టాంతంలో పెన్షన్ ఫండ్ మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించనవసరం లేదు కాబట్టి, అది ఆ డబ్బును ఆదా చేస్తుంది (ఈ సందర్భంలో 9 889, 000). ఆ డబ్బు పెన్షన్ ఫండ్‌లోనే ఉన్నందున, అది కూడా పెరుగుతుంది, పెన్షన్ బ్యాలెన్స్‌కు మరో, 000 180, 000 మూలధనాన్ని జోడిస్తుంది.
ఉద్యోగుల పంపిణీపై పన్నులు
పెన్షన్ ఫండ్‌లోనే మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించనవసరం లేదు, ఉద్యోగులకు పంపిణీకి లబ్ధిదారుల ఆదాయ రేట్లపై పన్ను విధించబడుతుంది. ఒక ఉద్యోగి తన పెన్షన్ ఫండ్ పంపిణీలను తన సొంత పెట్టుబడులు పెట్టడానికి ఉపయోగిస్తే, ఆ డబ్బు ఏదైనా గ్రహించిన లాభాలు సంభవించే సంవత్సరంలో మూలధన లాభాల పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. ఏదేమైనా, పెన్షన్ ఫండ్ పంపిణీకి ముందు పన్ను మినహాయింపు ఉన్నందున, ఇది ఉద్యోగికి పెద్ద విరమణ ప్రయోజనాన్ని ఇస్తుంది.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించడానికి పెన్షన్ ఫండ్లు అవసరం లేదు, పెన్షన్ ఫండ్లను సరఫరా చేసే సంస్థలు కార్పొరేట్ పన్నులను చెల్లిస్తాయి. ఈ మొత్తం కంపెనీలు తమ ఉద్యోగుల పెన్షన్ ఫండ్లలో చెల్లించే మొత్తంపై కొంత ప్రభావం చూపవచ్చు, ఇది పెట్టుబడిదారుల బ్యాలెన్స్‌పై ప్రభావం చూపుతుంది.
