సరళీకృత ఉద్యోగి పెన్షన్ (సెప్) ఇరా ఎలా పనిచేస్తుంది?

సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP) IRA అనేది యజమానులు-స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులతో సహా-వారి ఉద్యోగుల ప్రయోజనం కోసం ఏర్పాటు చేసిన పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళిక. యజమానులు తమ SEP IRA లకు అర్హతగల ఉద్యోగుల తరపున పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వవచ్చు.

SEP లు ప్రయోజనకరంగా ఉంటాయి ఎందుకంటే అవి ఏర్పాటు చేయడం సులభం, తక్కువ పరిపాలనా ఖర్చులు కలిగి ఉంటాయి మరియు ప్రతి సంవత్సరం ఎంత సహకారం అందించాలో నిర్ణయించడానికి యజమానిని అనుమతిస్తాయి.

SEP IRA లు ప్రామాణిక IRA ల కంటే ఎక్కువ వార్షిక సహకార పరిమితులను కలిగి ఉన్నాయి. ప్రాథమికంగా, SEP IRA ను యజమాని రచనలను స్వీకరించే సామర్ధ్యంతో సాంప్రదాయ IRA గా పరిగణించవచ్చు. SEP IRA యొక్క ఒక ప్రధాన ప్రయోజనం ఏమిటంటే, యజమాని రచనలు వెంటనే ఇవ్వబడతాయి.

కీ టేకావేస్

• SEP IRA అనేది యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళిక, ఇది ఏకైక యజమానులు, భాగస్వామ్యాలు మరియు సంస్థలచే ఏర్పాటు చేయబడవచ్చు. SEP IRA వార్షిక సహకార పరిమితులు సాంప్రదాయ IRA ల కంటే చాలా ఎక్కువ. ఉద్యోగులు కాదు, ఉద్యోగులు కాదు, SEP IRA లకు రచనలు చేస్తారు, మరియు ప్రతి సంవత్సరం ఎంత మరియు ఎంత సహకారం అందించాలనే దానిపై నిర్ణయం మారుతుంది. ఉద్యోగులు తమ SEP IRA ల యొక్క పెట్టుబడి నిర్ణయాలను ప్రణాళిక యొక్క ధర్మకర్త ఏర్పాటు చేసిన పరిమితుల్లో నిర్వహిస్తారు.

SEP IRA ప్రణాళికలో ఎవరు పాల్గొనగలరు?

2019 నాటికి ఐఆర్ఎస్ నిబంధనల ప్రకారం, ఒక వ్యక్తికి కనీసం 21 సంవత్సరాలు ఉండాలి, మునుపటి ఐదేళ్ళలో కనీసం మూడు సంవత్సరాల్లో యజమాని కోసం పనిచేశారు మరియు ప్రస్తుత సంవత్సరంలో యజమాని నుండి కనీసం $ 600 పరిహారం పొందారు. ఉద్యోగి SEP IRA కి అర్హత.

వ్యక్తిగత యజమానులు వారి నిర్దిష్ట SEP IRA ప్రణాళికల కోసం వారి అర్హత అవసరాలలో తక్కువ నియంత్రణలో ఉండటానికి అనుమతించబడతారు కాని IRS నిబంధనల కంటే ఎక్కువ నియంత్రణ కలిగి ఉండకపోవచ్చు.

ప్రణాళిక నిబంధనల ఆధారంగా అర్హత సాధించినప్పటికీ, యజమానులు కొన్ని రకాల ఉద్యోగులను SEP IRA లో పాల్గొనకుండా మినహాయించవచ్చు. పదవీ విరమణ ప్రయోజనాల కోసం బేరసారాలు చేసే యూనియన్ ఒప్పందంలో ఉన్న కార్మికులను మినహాయించవచ్చు, అదేవిధంగా యజమాని నుండి యుఎస్ వేతనాలు లేదా ఇతర సేవా పరిహారాన్ని పొందనంత కాలం ప్రవాస విదేశీయులుగా ఉన్న కార్మికులను కూడా చేయవచ్చు.

SEP IRA లు ప్రధానంగా యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలను ఏర్పాటు చేయని వ్యాపారాలలో పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలను ప్రోత్సహించడానికి రూపొందించబడ్డాయి. ఏకైక యజమానులు, భాగస్వామ్యాలు మరియు సంస్థలు SEP లను స్థాపించగలవు.

SEP IRA లు పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతాలు మరియు సాంప్రదాయ IRA ల వలె పెట్టుబడి ఎంపికలను కలిగి ఉంటాయి.

SEP ఖాతా: జెస్సికా పెరెజ్

ఒక SEP IRA ఎలా పనిచేస్తుంది

ఒక SEP IRA చాలా మంది వ్యాపార యజమానులకు ఆకర్షణీయమైన ఎంపిక, ఎందుకంటే ఇది చాలా సాంప్రదాయ యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పథకాల యొక్క ప్రారంభ మరియు నిర్వహణ ఖర్చులతో రాదు. సాంప్రదాయ IRA అనుమతించే దానికంటే ఎక్కువ స్థాయిలో వారి స్వంత పదవీ విరమణకు దోహదపడేలా చాలా మంది యజమానులు SEP ప్రణాళికను కూడా ఏర్పాటు చేశారు. మరియు కార్మికులు రెండవ ఉద్యోగంలో యజమాని పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో పాల్గొన్నప్పటికీ వారి స్వయం ఉపాధి వ్యాపారం కోసం ఒక SEP ను ప్రారంభించవచ్చు.

SEP IRA ఖాతాలను పన్ను ప్రయోజనాల కోసం సాంప్రదాయ IRA ల వలె పరిగణిస్తారు మరియు అదే పెట్టుబడి ఎంపికలను అనుమతిస్తాయి. సాంప్రదాయ IRA లకు వర్తించే అదే బదిలీ మరియు రోల్‌ఓవర్ నియమాలు SEP IRA లకు కూడా వర్తిస్తాయి. ఒక యజమాని SEP IRA ఖాతాలకు రచనలు చేసినప్పుడు, అది అందించిన మొత్తానికి పన్ను మినహాయింపు పొందుతుంది. అదనంగా, వ్యాపారం వార్షిక సహకారానికి లాక్ చేయబడదు-దోహదం చేయాలా వద్దా అనే నిర్ణయాలు మరియు ప్రతి సంవత్సరం ఎంత మారవచ్చు.

వ్యాపార యజమానులకు కూడా మంచిది ఏమిటంటే పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకునే బాధ్యత యజమాని కాదు. బదులుగా, IRA ట్రస్టీ అర్హతగల పెట్టుబడులను నిర్ణయిస్తుంది మరియు వ్యక్తిగత ఉద్యోగి ఖాతా యజమానులు నిర్దిష్ట పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకుంటారు. ధర్మకర్త కూడా విరాళాలను జమ చేస్తాడు, వార్షిక ప్రకటనలను పంపుతాడు మరియు అవసరమైన అన్ని పత్రాలను IRS తో ఫైల్ చేస్తాడు.

SEP IRA రచనలు

SEP IRA యొక్క ఒక పెద్ద ప్రయోజనం ఏటా అందించగల మొత్తం. 2019 నాటికి విరాళాలు సంవత్సరానికి ఉద్యోగి యొక్క పరిహారంలో 25% కంటే తక్కువ లేదా $ 56, 000 మించకూడదు; 2020 లో, ఇది, 000 57, 000. (సహకారాన్ని లెక్కించడానికి పరిహారం యొక్క పరిమితి 2019 లో 0 280, 000 మరియు 2020 లో 5, 000 285, 000 వరకు ఉంటుంది.)

ఈ సహకార పరిమితి ప్రామాణిక IRA లపై విధించిన, 000 6, 000 పరిమితి కంటే గణనీయంగా ఎక్కువ (50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గల అదనపు $ 1, 000 తో సహా కాదు) క్యాచ్-అప్ సహకారం వలె అనుమతించబడుతుంది). SEP IRA ను ఏర్పాటు చేసే సంస్థ లేదా స్వయం ఉపాధి వ్యక్తి యొక్క పన్ను దాఖలు గడువు (ప్లస్ పొడిగింపులు).