సామాజిక భద్రతా పన్ను ఎలా లెక్కించబడుతుంది?

వృద్ధాప్యం, సర్వైవర్స్ మరియు డిసేబిలిటీ ఇన్సూరెన్స్ ప్రోగ్రామ్ (OASDI) పన్నును సాధారణంగా సామాజిక భద్రత పన్ను అని పిలుస్తారు-ప్రతి చెల్లింపు చెక్కు నుండి మీ ఆదాయంలో కొంత శాతం తీసుకోవడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. ఈ శాతం ప్రతి సంవత్సరం చట్టం ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది మరియు ఉద్యోగులు మరియు యజమానులకు వర్తిస్తుంది. 2020 కొరకు, ఉద్యోగులు మరియు యజమానులు ఉద్యోగుల పరిహారంలో 6.2%, మొత్తం 12.4% తోడ్పడాలి. స్వయం ఉపాధి ఉన్నవారు పూర్తి 12.4% మందికి బాధ్యత వహిస్తారు.

సామాజిక భద్రత

సామాజిక భద్రత కార్యక్రమం పదవీ విరమణ చేసినవారికి మరియు వ్యాధి లేదా వైకల్యం కారణంగా పనిచేయలేని వారికి ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది. ఇకపై పని చేయలేని వ్యక్తులకు-ముఖ్యంగా నిరాడంబరమైన ఆదాయ చరిత్ర ఉన్నవారికి సామాజిక భద్రత తరచుగా స్థిరమైన ఆదాయ వనరులను అందిస్తుంది.

సామాజిక భద్రత అనేది పని చేసే పౌరులకు భద్రతా వలయాన్ని అందించే ప్రభుత్వ కార్యక్రమం కాబట్టి, ప్రతి పేచెక్ నుండి ప్రీటాక్స్ ఆదాయంలో నిర్ణీత శాతాన్ని తీసివేసే సాధారణ విత్‌హోల్డింగ్ పన్ను ద్వారా దీనికి నిధులు సమకూరుతాయి. కనీసం 10 సంవత్సరాలు సహకరించే కార్మికులు పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత లేదా వైకల్యంతో బాధపడుతున్న తర్వాత వారి ఆదాయ చరిత్ర ఆధారంగా ప్రయోజనాలను సేకరించడానికి అర్హులు.

మెడికేర్

మెడికేర్స్ హాస్పిటల్ ఇన్సూరెన్స్ (హెచ్ఐ) కార్యక్రమం మరొక ప్రభుత్వ కార్యక్రమం, ఇది అవసరమైన పౌరులకు అందిస్తుంది మరియు తప్పనిసరి నిలుపుదల పన్ను అవసరం. సాంఘిక భద్రత మరియు మెడికేర్ పన్నులు తరచుగా ఫెడరల్ ఇన్సూరెన్స్ కాంట్రిబ్యూషన్స్ యాక్ట్ కొరకు FICA టాక్స్గా పేచెక్స్‌లో చేర్చబడతాయి.

OASDI వలె, HI పన్ను రేటు ప్రతి సంవత్సరం చట్టం ప్రకారం నిర్ణయించబడుతుంది. 2019 సంవత్సరానికి, ఉద్యోగులు మరియు యజమానులకు HI పన్ను రేటు 1.45%. స్వయం ఉపాధి ఉన్నవారు రెండు భాగాలను చెల్లించాలి, మొత్తం పన్ను రేటు 2.9%.

గరిష్ట పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాలు

సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాలు ఆదాయ చరిత్ర ఆధారంగా గరిష్ట నెలవారీ ప్రయోజన మొత్తంలో ఉంటాయి. కార్మికులు తరువాత ప్రయోజనాలలో పొందగలిగే దానికంటే ఎక్కువ పన్నులు చెల్లించకుండా నిరోధించడానికి, వార్షిక వేతనాల మొత్తానికి పరిమితి ఉంది లేదా పన్ను పరిధికి లోబడి సంపాదించిన ఆదాయానికి పన్ను పరిమితి అని పిలుస్తారు.

2020 కొరకు, OASDI పన్నుకు లోబడి గరిష్ట ఆదాయం 7 137, 700, ఇది గరిష్ట వార్షిక ఉద్యోగుల సహకారాన్ని, 8, 537.40 వద్ద కలిగి ఉంది. ఈ మొత్తాన్ని కాంగ్రెస్ నిర్ణయించింది మరియు సంవత్సరానికి మార్చవచ్చు. అయినప్పటికీ, మెడికేర్ HI పన్నుకు అటువంటి పరిమితి వర్తించదు; ఇది ఒక వ్యక్తి యొక్క మొత్తం వార్షిక ఆదాయాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

వేతన పరిమితి ఏటా ద్రవ్యోల్బణం-సూచిక మరియు చాలా మంది ఉద్యోగులకు ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 15, లేదా వ్యవసాయ కార్మికులకు ప్రచురణ 51 లో చూడవచ్చు. ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 15 ప్రకారం, FICA కి లోబడి వేతనాలు ప్రత్యేకంగా మినహాయించకపోతే తప్ప, చేసిన సేవలకు లభించే మొత్తం ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటాయి. చెల్లింపు నగదు లేదా చెక్ ద్వారా ఉండాలి. వేతనాలు జీతాలు, బోనస్, కమీషన్లు మరియు చెల్లించిన సెలవు లేదా అనారోగ్య సమయం. వస్తువులు, బస, ఆహారం, దుస్తులు లేదా సేవల రూపంలో చెల్లింపులు కూడా చేర్చబడతాయి తప్ప ఉద్యోగి గృహ లేదా వ్యవసాయ కార్మికుడు.

అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకానికి ఎన్నికల రచనలు FICA కి లోబడి ఉంటాయి. ఉద్యోగి జీవిత భాగస్వామి మరియు డిపెండెంట్లతో సహా ఉద్యోగికి చెల్లించే ప్రమాదం లేదా ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంలు వేతనాలు కావు మరియు FICA లో చేర్చబడవు. ఆరోగ్య పొదుపు యజమాని చేసిన ఖాతా రచనలు కూడా వేతనంగా పరిగణించబడవు.

ఉదాహరణకు, జెఫ్ సంవత్సరానికి $ 20, 000 సంపాదిస్తాడు. అతను తన 401 (కె) ప్రణాళికకు, 000 4, 000 తోడ్పడాలని ఎన్నుకుంటాడు మరియు అతని యజమాని 25% లేదా $ 1, 000 తో సరిపోలుతాడు. అతని సామాజిక భద్రత వేతనాలు $ 20, 000, కానీ అతని ఎన్నుకోబడిన వాయిదా సహకారం ఇప్పటికీ FICA కి లోబడి ఉంటుంది మరియు యజమాని అందించే అదనపు మొత్తం కాదు. అతని జీతం నుండి నిలిపివేయబడిన సామాజిక భద్రత పన్ను $ 1, 240 ($ 20, 000 x 6.2%)

ఒక వ్యక్తి ఒకటి కంటే ఎక్కువ యజమానుల నుండి సామాజిక భద్రత పన్ను పరిమితి కంటే ఎక్కువ సంపాదిస్తే, అతను లేదా ఆమె వాస్తవానికి అవసరమైన దానికంటే ఎక్కువ పన్నులు చెల్లించవచ్చు. ఓవర్ పేమెంట్ సంభవించినప్పుడు, ఆ మొత్తం వ్యక్తి యొక్క ఫెడరల్ టాక్స్ బిల్లుకు వర్తించబడుతుంది లేదా తిరిగి చెల్లించబడుతుంది. ప్రతి యజమాని ఇప్పటికీ పన్ను సహకారంతో సరిపోలాలి, కాని ఓవర్ పేమెంట్ గురించి తెలుసుకున్నప్పటికీ వారు వాపసు పొందరు.

FICA పన్నులను లెక్కిస్తోంది: ఒక ఉదాహరణ

సంవత్సరానికి 5 165, 240 సంపాదించే ఉద్యోగి పన్నుల ముందు, 6 6, 885 సెమీ నెలవారీ చెల్లింపులను మరియు ఏదైనా పదవీ విరమణ-ప్రణాళికను నిలిపివేస్తాడు. మొత్తం జీతం మీద మెడికేర్ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉన్నప్పటికీ, మొదటి $ 137, 700 మాత్రమే 2020 లో సామాజిక భద్రత పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. 7 137, 700 ను, 4 6, 420 తో విభజించడం 21.4 కాబట్టి, ఈ పరిమితి 22 వ చెల్లింపు చెక్ తరువాత చేరుకుంటుంది.

కాబట్టి, మొదటి 20 పే కాలాలకు, మొత్తం FICA పన్ను నిలిపివేత ($ 6, 885 x 6.2%) + ($ 6, 885 x 1.45%) లేదా $ 526.70 కు సమానం. మెడికేర్ HI పన్ను మాత్రమే మిగిలిన నాలుగు పే కాలాలకు వర్తిస్తుంది, కాబట్టి నిలిపివేయడం $ 6, 885 x 1.45% లేదా $ 99.83 కు తగ్గించబడుతుంది. మొత్తంగా, ఉద్యోగి సామాజిక భద్రతకు, 8, 537.40 మరియు ప్రతి సంవత్సరం మెడికేర్‌కు 39 2, 395.98 చెల్లిస్తాడు. ఇది ఉద్యోగి టేక్-హోమ్ వేతనాన్ని ప్రభావితం చేయనప్పటికీ, యజమాని రెండు కార్యక్రమాలకు ఒకే మొత్తాన్ని అందించాలి.

పైన చెప్పినట్లుగా, స్వయం ఉపాధి పొందిన వారిని యజమాని మరియు ఉద్యోగి రెండింటినీ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం పరిగణిస్తారు, అనగా వారు రెండు రచనలకు బాధ్యత వహిస్తారు. పై ఉదాహరణలో, అదే జీతం ఉన్న స్వయం ఉపాధి వ్యక్తి సామాజిక భద్రతకు, 17, 074.80 మరియు మెడికేర్‌కు, 7 4, 791.96 చెల్లిస్తాడు.

సంవత్సరాలుగా సామాజిక భద్రతా రేట్లు

సామాజిక భద్రత పన్ను 1937 లో ప్రారంభమైంది. ఆ సమయంలో, ఉద్యోగుల రేటు 1%. ఇది సంవత్సరాలుగా క్రమంగా పెరిగింది, 1960 లో 3% మరియు 1978 లో 5% కి చేరుకుంది. 1990 లో, ఉద్యోగుల భాగం 6.06 నుండి 6.2% కి పెరిగింది, కాని అప్పటి నుండి స్థిరంగా ఉంది -2011 మరియు 2012 మినహా. పన్ను ఉపశమనం, నిరుద్యోగ భీమా పునర్వ్యవస్థీకరణ మరియు 2010 ఉద్యోగ సృష్టి చట్టం ఆ సంవత్సరాల్లో ఉద్యోగులకు సహకార శాతాన్ని 4.2 శాతానికి తగ్గించింది; యజమానులు వారి రచనల పూర్తి మొత్తాన్ని చెల్లించాల్సి ఉంది.

ఈ కార్యక్రమం 1937 లో ప్రారంభమైనప్పటి నుండి ఉనికిలో ఉంది మరియు 1950 యొక్క సామాజిక భద్రతా సవరణల చట్టం వరకు $ 3, 000 వద్ద ఉంది. తరువాత దీనిని విస్తరించిన ప్రయోజనాలు మరియు కవరేజీతో, 6 3, 600 కు పెంచారు. 1955, 1959, మరియు 1965 లలో పన్ను పరిమితిలో అదనపు పెరుగుదల తక్కువ-వేతనం మరియు అధిక-వేతన సంపాదకుల మధ్య ప్రయోజనాల వ్యత్యాసాన్ని పరిష్కరించడానికి రూపొందించబడింది.

1970 లలో సామాజిక భద్రత పన్ను విధానం అనేక ప్రతిపాదిత సవరణలు మరియు తిరిగి మూల్యాంకనాలను చూసింది. వివిధ పన్ను పరిధిలోని వ్యక్తులకు ప్రయోజన స్థాయిలను పరిష్కరించడానికి జాతీయ సగటు వేతన సూచికలో మార్పులతో పరస్పర సంబంధం కలిగి ఉండటానికి పన్ను పరిమితి పెరుగుదల అవసరమని నిక్సన్ అడ్మినిస్ట్రేషన్ చాలా ముఖ్యమైనది. ఫైనాన్సింగ్ ఆందోళనలకు కారణమైన ప్రయోజనాల సూత్రంతో సమస్యల కారణంగా 1972 సామాజిక భద్రతా సవరణల చట్టాన్ని పునరుద్ధరించాల్సి వచ్చింది. 1977 సవరణ ఆర్థిక కొరతను పరిష్కరించింది మరియు సగటు వేతన పెరుగుదలతో సంబంధం ఉన్న టాక్స్ క్యాప్ పెరుగుదల నిర్మాణాన్ని ఏర్పాటు చేసింది.

సగటు వేతన పెరుగుదలను కొనసాగించడంతో పాటు, వ్యవస్థలో ఫైనాన్సింగ్‌ను మెరుగుపరచడానికి మరియు సగటు కంటే ఎక్కువ వేతనాలు సంపాదించేవారికి సహేతుకమైన ప్రయోజన మొత్తాలను అందించడానికి సామాజిక భద్రత పన్ను పరిమితిని కూడా పెంచారు. 1983 నుండి, పన్ను పరిమితిని మించిన అమెరికన్ సంపాదకుల సంఖ్య సుమారు 6%.

21 వ శతాబ్దంలో, సుదీర్ఘ ఆయుర్దాయం మరియు తగ్గిపోతున్న కార్మికుల నుండి పదవీ విరమణ నిష్పత్తి కారణంగా సామాజిక భద్రత దివాలా తీయగలదనేది ఒక సాధారణ ఆందోళన. ప్రోగ్రామ్‌కు తగినంతగా నిధులు సమకూర్చడానికి సామాజిక భద్రతా పన్నును పెంచాలని విశ్లేషకులు కొన్నిసార్లు సూచిస్తున్నారు. అయితే, చాలా మంది రాజకీయ నాయకులు ఈ పదవికి వ్యతిరేకంగా ప్రజల మనోభావాల కారణంగా దీనిని ఆమోదించడానికి వెనుకాడతారు.

రిగ్రెసివ్ టాక్స్

సామాజిక భద్రత పన్నుతో మరొక సాధారణ ఫిర్యాదు ఏమిటంటే అది తిరోగమనం; అంటే, ఒక వ్యక్తి తక్కువ డబ్బు సంపాదిస్తే, అతని ఆదాయంలో ఎక్కువ శాతం ఈ పన్నుకు వెళుతుంది. ఇది రిగ్రెసివ్ టాక్స్ ఎందుకంటే ఇది కొంత మొత్తానికి వచ్చే ఆదాయానికి మాత్రమే వర్తిస్తుంది. 7 137, 700 లోపు సంపాదించే ఎవరైనా సామాజిక భద్రత పన్ను రేటు 6.2% కలిగి ఉంటారు. సంవత్సరానికి million 1 మిలియన్ సంపాదించే ఎవరైనా, దీనికి విరుద్ధంగా, తన మొత్తం ఆదాయంలో చాలా తక్కువ శాతం సామాజిక భద్రత పన్నుకు చెల్లిస్తారు.