ఉద్యోగాన్ని వదిలివేసినప్పుడు, మీ 401 (కె) తో ఏమి చేయాలో మీరు నిర్ణయించుకోవాలి. మీ ఎంపికలు: దాన్ని ఉన్న చోట వదిలేయండి (మీరు ప్లాన్ అందించే పెట్టుబడి ఎంపికలను ఇష్టపడితే ఇది అర్ధమే), మీ కొత్త యజమానితో అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలోకి వెళ్లండి (మీ కొత్త యజమాని రోల్‌ఓవర్లను అంగీకరిస్తే మరియు మీకు పెట్టుబడి ఎంపికలు నచ్చితే క్రొత్త ప్రణాళిక), లేదా దాన్ని మీ IRA లోకి వెళ్లండి (మీ పెట్టుబడి ఎంపికలపై మీకు గరిష్ట నియంత్రణ కావాలంటే). మీరు మీ 401 (కె) నుండి కొత్త యజమాని లేదా మీ ఐఆర్ఎ యొక్క అర్హత గల ప్రణాళికకు నిధులను బదిలీ చేయాలనుకుంటే, మీకు రెండు ఎంపికలు మరియు కొన్ని ముడతలు ఉన్నాయి.
డైరెక్ట్ రోల్ఓవర్
ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌ను ప్రాసెస్ చేయడానికి, మరొక అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక లేదా ఐఆర్‌ఎకు చెల్లింపు చేయమని ప్రణాళిక ధర్మకర్తను అడగండి. సాధారణంగా, మీరు ఈ బదిలీ చేయడానికి ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు లేదా ధర్మకర్త (ప్రణాళిక బాధ్యత కలిగిన వ్యక్తి) కోరుకుంటున్నారని ధృవీకరించే వ్రాతపనిని పూర్తి చేస్తారు. మీరు కొన్ని లేదా అన్ని నిధులపైకి వెళ్లవచ్చు.
- ప్రోస్. సాధారణంగా, అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి పంపిణీలు తప్పనిసరి 20% పన్ను నిలిపివేతకు లోబడి ఉంటాయి, అయితే ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ నిలిపివేయడాన్ని నివారిస్తుంది. కొత్త ప్లాన్ లేదా ఐఆర్‌ఎకు చెల్లించాల్సినంతవరకు, ప్లాన్ మీకు చెక్ పంపినా, అది ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌గా పరిగణించబడుతుంది మరియు నిలిపివేయడం లేదు. కాన్స్. ధర్మకర్త మీ వ్రాతపనిని ప్రాసెస్ చేయడానికి మరియు కొత్త ప్రణాళికకు నిధులను పంపడానికి సమయం పట్టవచ్చు.
కీ టేకావేస్
- 401 (కె) ను మరొక యజమాని-ప్రాయోజిత అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక లేదా ఐఆర్‌ఎగా మార్చవచ్చు. స్టాక్‌ను కలిగి ఉన్న 401 (కె) లకు పైగా రోలింగ్ చేసినప్పుడు, పాల్గొనేవారు సాధారణ ఆదాయాన్ని ప్రాధాన్యంగా పన్ను విధించిన మూలధన లాభాలుగా మార్చగల సంభావ్య పన్ను ప్రయోజనాన్ని కోల్పోతారు. పంపిణీలు నిధులను స్వీకరించిన 60 రోజులలోపు పాల్గొనేవారికి చెల్లించబడుతుంది. పాల్గొనేవారు ప్రత్యక్షంగా ఉపసంహరించుకోవడం తప్పనిసరి 20% సమాఖ్య పన్ను నిలిపివేతకు లోబడి ఉంటుంది.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
స్టాక్‌ను కలిగి ఉన్న 401 (కె) పైకి వెళ్లడం మంచి చర్య కాకపోవచ్చు; పాక్షిక రోల్ఓవర్ మంచిది. ఇక్కడ ఎందుకు ఉంది: స్టాక్ నికర అవాస్తవిక ప్రశంసలను (NUA) కలిగి ఉంది, ఇది అసలు ధర మరియు ప్రస్తుత సరసమైన మార్కెట్ విలువ మధ్య వ్యత్యాసం. మీరు స్టాక్‌పైకి వస్తే, సాధారణ ఆదాయాన్ని ప్రాధాన్యంగా పన్ను విధించిన మూలధన లాభాలుగా మార్చగల సంభావ్య పన్ను ప్రయోజనాన్ని మీరు కోల్పోతారు. రోల్‌ఓవర్‌తో, చివరికి స్టాక్ నుండి వచ్చే పంపిణీకి సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
దీనికి విరుద్ధంగా, మీరు స్టాక్ యొక్క ప్రస్తుత పంపిణీని తీసుకుంటే (ఇన్-రకమైన పంపిణీ అని పిలుస్తారు), మీరు సాధారణ ఆదాయ పన్నులు మరియు బహుశా IRS అకాల ఉపసంహరణ జరిమానా (59 1/2 లోపు ఉంటే 10%) చెల్లించాలి. పంపిణీ చేసిన స్టాక్; ఏదేమైనా, తరువాత అనుకూలమైన పన్ను చికిత్స కోసం మిమ్మల్ని మీరు ఉంచండి. మీరు స్టాక్‌ను విక్రయించినప్పుడు NUA మరియు భవిష్యత్ ప్రశంసలన్నీ మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించబడతాయి.
60 రోజుల రోల్ఓవర్
పంపిణీ చేయబడిన 401 (కె) నిధులను మరొక అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక లేదా ఐఆర్‌ఎలో జమ చేయడం ద్వారా మీరు రోల్ఓవర్ చేయవచ్చు. జారీ చేసిన చెక్ ఓవర్‌ను కొత్త ప్లాన్ లేదా ఐఆర్‌ఎకు ఆమోదించడం ద్వారా లేదా మీ (ఐఆర్ఎయేతర) ఖాతాలో నిధులను జమ చేయడం ద్వారా మరియు కొత్త ప్లాన్ లేదా ఐఆర్‌ఎకు చెల్లించాల్సిన చెక్కుపై రాయడం ద్వారా రోల్ఓవర్ పూర్తి చేయవచ్చు. రోల్‌ఓవర్‌ను పూర్తి చేయడానికి మీరు పంపిణీని స్వీకరించిన తేదీ నుండి మీకు 60 రోజులు ఉన్నాయి.
401 (కె) రోల్ఓవర్ యొక్క ప్రయోజనాలు మరియు అప్రయోజనాలు
401 (కె) రోల్ఓవర్ యొక్క ఒక ప్రాధమిక ప్రయోజనం ఏమిటంటే, మీకు స్వల్పకాలిక నిధులపై నియంత్రణ ఉంది మరియు మీ రోల్‌ఓవర్‌ను పూర్తి చేసే ముందు వాటిని ఉపయోగించవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీకు ఒక నిర్దిష్ట ప్రయోజనం కోసం నిధులు అవసరమైతే (ఉదా., సంవత్సరానికి మీ పన్ను బిల్లును చెల్లించడం), మీరు పంపిణీని ఉపయోగించవచ్చు మరియు 60 రోజుల్లోపు రోల్‌ఓవర్‌ను పూర్తి చేయడానికి మీరు ఇతర నిధులతో వచ్చినంత వరకు ఆదాయపు పన్ను చెల్లించకూడదు..
ఒక ప్రాధమిక ప్రతికూలత ఏమిటంటే, పంపిణీ ఆటోమేటిక్ 20% విత్‌హోల్డింగ్ పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. మీరు పంపిణీని తీసుకొని పూర్తి రోల్ఓవర్ చేయాలని నిర్ణయించుకుంటే, రోల్‌ఓవర్‌ను పూర్తి చేయడానికి మీరు మీ స్వంత జేబులో నుండి 20% మొత్తాన్ని తీసుకురావాలి; మీరు మీ పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసినప్పుడు ఈ మొత్తాన్ని తిరిగి పొందుతారు.
ఉదాహరణకు, మీ 401 (కె) లో మీకు $ 50, 000 ఉందని చెప్పండి మరియు పూర్తి పంపిణీని తీసుకోవాలనుకుంటున్నాను. ప్రణాళిక మీకు, 000 40, 000 ($ 50, 000 - (20% x $ 50, 000)) పంపుతుంది. పూర్తి రోల్ఓవర్ చేయడానికి మీరు పంపిణీపై ప్రస్తుత పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, రోల్‌ఓవర్‌ను పూర్తి చేయడానికి మీరు అందుకున్న, 000 40, 000 మరియు మీ స్వంత డబ్బులో $ 10, 000 ఉపయోగించాల్సి ఉంటుంది. మీరు మీ రిటర్న్‌ను దాఖలు చేసినప్పుడు, $ 10, 000 నిలిపివేయబడినది మీరు తిరిగి చెల్లింపుగా స్వీకరించగల పన్ను క్రెడిట్. మరో లోపం ఏమిటంటే, మంచి ఉద్దేశ్యాలు ఉన్నప్పటికీ, 60 రోజుల రోల్ఓవర్ గడువును కోల్పోవడం చాలా సులభం.
రోత్ IRA కి బదిలీ చేయండి
రోత్ IRA లు భవిష్యత్తులో మీకు పన్ను-రహితంగా ఉండే నిధులను రూపొందించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మీరు మీ 401 (k) ను రోత్ IRA కి బదిలీ చేయవచ్చు. అయితే, ఈ రోల్ఓవర్ ప్రస్తుత పన్నును నివారించదు. రోత్ IRA లోకి వెళ్ళే భాగానికి మీకు పన్ను విధించబడుతుంది. ఇది రోత్ IRA మార్పిడిగా పరిగణించబడుతుంది (మీరు సాంప్రదాయ IRA ని రోత్ IRA గా మార్చినట్లే).
బాటమ్ లైన్
మీ 401 (కె) ఖాతా విలువ $ 1, 000 లోపు ఉంటే, ధర్మకర్త మీ ప్రాధాన్యతలతో సంబంధం లేకుండా మీకు నిధులను పంపిణీ చేయాలని నిర్ణయించుకోవచ్చు; నిధులు 20% విత్‌హోల్డింగ్ పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. విలువ $ 1, 000 మరియు $ 5, 000 మధ్య ఉంటే, మీరు పంపిణీని ఎంచుకోకపోతే ధర్మకర్త డబ్బును మీ పేరు మీద IRA లో జమ చేయవచ్చు. పెద్ద ఖాతాల కోసం, నిర్ణయం తీసుకోవడం మీ ఇష్టం. అనుమానం వచ్చినప్పుడు, ఆర్థిక సలహాదారుని సంప్రదించండి. సంబంధిత అంతర్దృష్టి కోసం, మీ 401 (కె) లో వయస్సు ఆధారిత నిధులను ఉపయోగించడం గురించి చదవండి మరియు మీరు మీ 401 (కె) ను గరిష్టంగా చేస్తే ఏమి చేయాలి.
