మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా పెట్టుబడి నష్టాలను తగ్గించే పన్ను చెల్లింపుదారుల సామర్థ్యం చాలా మంది పన్ను సంవత్సరం చివరిలో తమ స్టాక్స్ మరియు సెక్యూరిటీలపై నష్టాలను గ్రహించటానికి ప్రోత్సహిస్తుంది. పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ దస్త్రాలకు సర్దుబాట్లు చేసేటప్పుడు వాష్ అమ్మకాలలో పాల్గొనకుండా జాగ్రత్త వహించాలి లేదా వారి తగ్గింపులు అనుమతించబడవు.
అమ్మకాలను కడగడం: ఇదంతా శుభ్రంగా ఉండడం గురించి
ఒక పెట్టుబడిదారుడు సెక్యూరిటీని లిక్విడేట్ చేయాలనుకుంటే మరియు మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా దాన్ని తగ్గించుకోవటానికి నష్టాన్ని గ్రహించాలనుకుంటే, ఆ పెట్టుబడిదారుడు అతను లేదా ఆమె తన పోర్ట్‌ఫోలియోను ఆ స్థానం నుండి శుభ్రంగా కడగడం మరియు 30 లోపు ఒకేలాంటి స్థితిలో చేర్చకుండా చూసుకోవాలి. అమ్మకానికి ముందు లేదా తరువాత రోజులు.
యుఎస్ సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్ ప్రకారం, పన్ను చెల్లింపుదారుడు నష్టాన్ని సృష్టించే అమ్మకానికి ముందు లేదా తరువాత 30 రోజులలో ఒకేలాంటి స్టాక్ లేదా సెక్యూరిటీని కొనుగోలు చేస్తే, అప్పుడు నష్టాన్ని తగ్గించలేము. అదనంగా, పన్ను చెల్లింపుదారుడు అదే వ్యవధిలో ఒకే భద్రతపై ఒక ఒప్పందం లేదా ఎంపికను కొనుగోలు చేస్తే, అతని లేదా ఆమె నష్టాన్ని తగ్గించలేరు.
ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 550 ప్రకారం, వాష్ అమ్మకాన్ని ప్రేరేపించకుండా ఉండటానికి, ఒక పెట్టుబడిదారుడు తన సాంప్రదాయ లేదా రోత్ ఐఆర్ఎ లోపల గణనీయంగా ఒకేలాంటి స్థానాన్ని కొనకుండా ఉండాలి. ఇది ఒక ముఖ్యమైన గమనిక, ఎందుకంటే సాధారణంగా చెప్పాలంటే, ఒక IRA లోని నష్టాలు IRA కి పరిమితం చేయబడతాయి మరియు ప్రత్యేక పరిస్థితులలో తప్ప, మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా తగ్గించబడవు. దీన్ని అర్థం చేసుకున్న పెట్టుబడిదారులు గణనీయంగా సారూప్యమైన స్టాక్‌ను IRA కాని ఖాతా నుండి విక్రయించి, IRA లోపల తిరిగి కొనుగోలు చేస్తే వాష్ అమ్మకపు నియమాలు వర్తించవని నమ్ముతారు, కానీ అది తప్పు అవుతుంది.
వాష్ అమ్మకపు నియమాన్ని ప్రేరేపించే ఇతర బాహ్య పరిస్థితులు ఉన్నాయి. పెట్టుబడిదారుడి నియంత్రణలో ఉన్న జీవిత భాగస్వామి లేదా కార్పొరేషన్ అమ్మకానికి ముందు లేదా తరువాత 30 రోజులలో గణనీయంగా ఒకేలాంటి భద్రతను కొనుగోలు చేస్తే అది వాష్ అమ్మకాన్ని ప్రేరేపిస్తుంది. నష్ట తగ్గింపును అనుమతించడానికి ఇది ఎల్లప్పుడూ అసలు కొనుగోలు అవసరం లేదు. కార్పొరేట్ స్టాక్ యొక్క వాటాలను బోనస్‌గా ఇచ్చిన ఉద్యోగులు అమ్మకం చుట్టూ ఉన్న 30 రోజులలోపు అదనపు బోనస్‌లను స్వీకరిస్తే నష్టాలను తగ్గించలేరు.
కొన్ని మ్యూచువల్ ఫండ్ కొనుగోళ్లు వాష్ అమ్మకపు నిబంధనలను ఉల్లంఘించే అవకాశం ఉంది. అదే సూచిక తర్వాత రూపొందించబడిన నిధులను ఫండ్ కుటుంబం కాకపోయినా, గణనీయంగా ఒకేలా పరిగణించవచ్చు.
మినహాయింపు అనుమతించబడనప్పుడు
కొత్త భద్రత యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికన అనుమతించని నష్టాన్ని చేర్చనున్నట్లు ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 550 పేర్కొంది. ఇది తప్పనిసరిగా తరువాత లాభాలను భర్తీ చేస్తుంది మరియు భద్రత యొక్క భవిష్యత్తు అమ్మకంపై నష్టాలను కూడా సృష్టించవచ్చు. అదనంగా, మూలధన లాభాల ప్రయోజనాల కోసం, కొత్త భద్రత కోసం హోల్డింగ్ వ్యవధిలో అమ్మబడిన భద్రత ఉంటుంది.
గణనీయమైన గుర్తింపు యొక్క భావన
వాష్ సేల్ రూల్ చుట్టూ పనిచేస్తోంది
గణనీయమైన సారూప్య సెక్యూరిటీలను కొనుగోలు చేసేటప్పుడు మీ మినహాయింపులో మొత్తం లేదా కొంత భాగాన్ని నిర్వహించడానికి మీకు సహాయపడే కొన్ని ఆమోదయోగ్యమైన పరిష్కారాలు ఉన్నాయి. మొదటిది ఏమిటంటే, ఎక్కువ స్టాక్ అమ్మినట్లయితే పాక్షిక మినహాయింపు తీసుకోవచ్చు, ఆపై అమ్మకం చుట్టూ ఉన్న 60 రోజులలో తిరిగి కొనుగోలు చేయవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీరు XYZ యొక్క 1, 000 షేర్లను కలిగి ఉంటే మరియు మీరు వాటిని అన్నింటినీ నష్టానికి అమ్మితే 200 షేర్లను తిరిగి కొనుగోలు చేస్తే, అమ్మిన నికర 800 షేర్ల నష్టాన్ని తీసివేయడానికి మీకు ఇంకా అర్హత ఉండవచ్చు. అనుమతించని నష్టం మరియు ఇతర 200 షేర్లు కొత్తగా కొనుగోలు చేసిన 200 షేర్ల ఖర్చు ప్రాతిపదికన చేర్చబడతాయి కాబట్టి, మీ మిగిలిన నష్టం ఖచ్చితంగా కనిపించదు; ఇది ఆలస్యం.
విక్రయానికి ముందు లేదా తరువాత 30 రోజుల వ్యవధికి వెలుపల గణనీయంగా ఒకేలాంటి వాటాలను కొనుగోలు చేయడం, దీనివల్ల నష్టాలు సంభవిస్తాయి.
బాటమ్ లైన్
వాష్ అమ్మకపు నియమం చాలా అవసరమైన మినహాయింపును అనుమతించదు. ఈ కారణంగా, "గణనీయంగా ఒకేలా" పరిగణించబడే వాటిని మీరు అర్థం చేసుకోవడం మరియు వాష్ అమ్మకపు నియమం చుట్టూ పనిచేయడానికి పై సూచనలను పాటించడం అత్యవసరం.
