వారసత్వ ఇరా నిర్వచనం

వారసత్వ IRA అంటే ఏమిటి?

వారసత్వంగా వచ్చిన IRA అనేది అసలు యజమాని మరణించిన తర్వాత ఒక వ్యక్తి IRA లేదా యజమాని-ప్రాయోజిత విరమణ ప్రణాళికను వారసత్వంగా పొందినప్పుడు తెరవబడే ఖాతా. వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా (IRA) (లబ్ధిదారుడు) వారసత్వంగా పొందిన ఎవరైనా ఎవరైనా కావచ్చు - జీవిత భాగస్వామి, బంధువు లేదా సంబంధం లేని పార్టీ లేదా సంస్థ (ఎస్టేట్ లేదా ట్రస్ట్). అయినప్పటికీ, వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ను ఎలా నిర్వహించాలో నియమాలు భార్యాభర్తలు మరియు భార్యాభర్తలకు భిన్నంగా ఉంటాయి.

వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ను "లబ్ధిదారుడు IRA" అని కూడా పిలుస్తారు. IRA ల కోసం చాలా మంది అగ్ర బ్రోకర్లు ఈ విషయాలను పరిష్కరించడంలో మద్దతునిస్తారు.

వారసత్వ IRA ను అర్థం చేసుకోవడం

సాంప్రదాయ, రోత్, రోల్‌ఓవర్, SEP, మరియు సాధారణ IRA లతో సహా ఏ రకమైన IRA నుండి వచ్చిన ఆదాయాన్ని ఉపయోగించి లబ్ధిదారుడు వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ని తెరవవచ్చు. మరణించిన వ్యక్తి యొక్క IRA లో ఉన్న ఆస్తులను లబ్ధిదారుడి పేరిట కొత్త వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లోకి బదిలీ చేయాలి.

ఒకే మొత్తంలో పంపిణీ ప్రణాళిక చేసినప్పటికీ ఈ బదిలీ చేయాలి. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములు వారి ప్రస్తుత ఖాతాల్లోకి ఆస్తులను చుట్టవచ్చు. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA కి అదనపు రచనలు చేయకపోవచ్చు.

యజమాని మరణించిన సమయంలో అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (ఆర్‌ఎమ్‌డి) స్వీకరించడం ప్రారంభించినట్లయితే, లబ్ధిదారుడు లెక్కించినట్లుగా పంపిణీలను స్వీకరించడం కొనసాగించాలి లేదా అతని లేదా ఆమె సొంత ఆయుర్దాయం ఆధారంగా కొత్త షెడ్యూల్‌ను సమర్పించాలి.

యజమాని ఇంకా RMD షెడ్యూల్‌కు కట్టుబడి ఉండకపోతే లేదా 70½ సంవత్సరాల వయస్సుకు చేరుకోకపోతే, IRA యొక్క లబ్ధిదారుడికి నిధులను ఉపసంహరించుకోవడానికి ఐదేళ్ల విండో ఉంటుంది, అది ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది.

వారసత్వ IRA లు: జీవిత భాగస్వాములకు నియమాలు

వారసత్వంగా వచ్చిన ఐఆర్‌ఎను ఎలా నిర్వహించాలో జీవిత భాగస్వాములకు ఎక్కువ సౌలభ్యం ఉంటుంది. ఒకదానికి, వారు ఇప్పటికే ఉన్న IRA ని తమ పేర్లలోకి బదిలీ చేయవచ్చు మరియు RMD లు అవసరమయ్యే వరకు పంపిణీలను వాయిదా వేయవచ్చు. భార్యాభర్తలకు ఈ ఎంపిక లేదు.

జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములు వారసత్వంగా వచ్చిన IRA నుండి పంపిణీలను వెంటనే తీసుకోవలసిన అవసరం లేదు. పంపిణీ అవసరమైన కనీస పంపిణీ కానంతవరకు వారు తమ స్వంత ఐఆర్‌ఎల్లోకి వెళ్లడానికి పంపిణీని స్వీకరించడానికి 60 రోజులు ఉంటారు.

వారసత్వ IRA లు: భార్యాభర్తలకు నియమాలు

జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారులు అవసరమైన కనీస పంపిణీలకు లోబడి ఉంటారు మరియు వారసత్వంగా వచ్చిన ఐఆర్‌ఎను వారి స్వంతంగా పరిగణించలేరు. అంటే, వారు అదనపు రచనలు చేయకపోవచ్చు లేదా వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లోకి లేదా వెలుపల ఆస్తులను చుట్టలేరు. పంపిణీలు వచ్చేవరకు పన్నులు చెల్లించవు.

భార్యాభర్తలు కానివారు అసలు IRA లో ఆస్తులను వదిలివేయకపోవచ్చు మరియు ఆ ఖాతా నుండి పంపిణీలను స్వీకరించడం కొనసాగించాలి. ఆస్తులను ఒకే మొత్తంలో చెల్లింపు ద్వారా పంపిణీ చేయాలి లేదా వారసత్వంగా వచ్చిన IRA కి బదిలీ చేయాలి.

సాధారణంగా, వారసత్వంగా వచ్చిన రోత్ IRA లలోని ఆస్తులు అసలు IRA యజమాని మరణించిన సంవత్సరం తరువాత ఐదవ క్యాలెండర్ సంవత్సరం చివరినాటికి పంపిణీ చేయబడాలి తప్ప జీవితకాలం ప్రయోజనం రాదు.

ఒక జీవిత భాగస్వామి రోత్ IRA ను వారసత్వంగా పొందినట్లయితే, వారు మరణించిన IRA యజమాని 70½ ఏళ్ళకు చేరుకునే వరకు లేదా రోత్ IRA ను వారి స్వంతంగా భావించే సమయం వరకు పంపిణీలను ఆలస్యం చేయవచ్చు.

అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లబ్ధిదారులకు మార్గదర్శకాలను అందిస్తుంది. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లకు IRS రూపాలు 1099-R మరియు 5498 అవసరం. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ల చుట్టూ ఉన్న పన్ను చట్టాలు చాలా క్లిష్టంగా ఉంటాయి. లబ్ధిదారులు ఐఆర్‌ఎను వారసత్వంగా తీసుకుంటే పన్ను నిపుణుల సలహా తీసుకోవాలి.