మార్చలేని ట్రస్ట్ అంటే ఏమిటి?
మార్చలేని ట్రస్ట్ అనేది ఒక రకమైన ట్రస్ట్, ఇక్కడ దాని నిబంధనలను మంజూరు చేసిన పేరున్న లబ్ధిదారుడు లేదా లబ్ధిదారుల అనుమతి లేకుండా సవరించలేరు, సవరించలేరు లేదా రద్దు చేయలేరు. మంజూరు చేసేవాడు, ఆస్తుల యొక్క అన్ని యాజమాన్యాన్ని ట్రస్ట్‌లోకి సమర్థవంతంగా బదిలీ చేసి, వారి యాజమాన్య హక్కులన్నింటినీ చట్టబద్ధంగా ఆస్తులకు మరియు ట్రస్ట్‌కు తొలగిస్తాడు.
ఇది ఉపసంహరించదగిన ట్రస్ట్‌కు విరుద్ధంగా ఉంటుంది, ఇది ట్రస్ట్‌ను సవరించడానికి మంజూరుదారుని అనుమతిస్తుంది, అయితే రుణదాత రక్షణ వంటి కొన్ని ప్రయోజనాలను కోల్పోతుంది.
ముఖ్యమైన
ట్రస్ట్‌లు ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో ముఖ్యమైన భాగం, మరియు ఇవి చాలా సంపన్నులకు మాత్రమే కాదు.
మార్చలేని ట్రస్ట్
ఎలా మార్చలేని ట్రస్ట్ పనిచేస్తుంది
మార్చలేని ట్రస్ట్ ఏర్పాటుకు ప్రధాన కారణాలు ఎస్టేట్ మరియు పన్ను పరిగణనలు. ఎస్టేట్ ఆస్తుల కోసం ఈ రకమైన ట్రస్ట్ యొక్క ప్రయోజనం ఏమిటంటే, ఇది యాజమాన్యం యొక్క అన్ని సంఘటనలను తొలగిస్తుంది, ట్రస్ట్ యొక్క ఆస్తులను మంజూరుదారు యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ నుండి సమర్థవంతంగా తొలగిస్తుంది. ఇది ఆస్తులు ఉత్పత్తి చేసే ఆదాయంపై పన్ను బాధ్యతను మంజూరు చేసేవారికి ఉపశమనం ఇస్తుంది. పన్ను నిబంధనలు అధికార పరిధి మధ్య మారుతూ ఉంటాయి, చాలా సందర్భాలలో, మంజూరుదారు ట్రస్ట్ యొక్క ధర్మకర్త అయితే ఈ ప్రయోజనాలను పొందలేరు. ట్రస్ట్‌లో ఉన్న ఆస్తులలో వ్యాపారం - పెట్టుబడి ఆస్తులు, నగదు మరియు జీవిత బీమా పాలసీలు ఉంటాయి - కానీ వీటికి పరిమితం కాదు.
ఏదైనా రకమైన ట్రస్ట్‌ను ఏర్పాటు చేయడం ఒక న్యాయవాది అవసరమయ్యేంత క్లిష్టంగా ఉంటుంది. అందుకని, ట్రస్టులు సంపన్న వ్యక్తుల కోసం ఒక వాహనంగా భావించబడతాయి మరియు వారి సెటప్‌కు అవసరమయ్యే న్యాయవాది ఫీజులు (కొన్ని వేల డాలర్లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ) ఇవ్వబడతాయి, అది నిజం కావచ్చు. ఏదేమైనా, ట్రస్టులకు ఎస్టేట్ మరియు లెగసీ ప్లానింగ్‌లో ఎక్కువ నిరాడంబరమైన మార్గాల కోసం స్థానం ఉంది. ఉదాహరణకు, ట్రస్ట్ సృష్టికర్త ఒక లబ్ధిదారుని నియమాలు లేకుండా పెద్ద మొత్తంలో డబ్బును స్వీకరించమని విశ్వసించనప్పుడు, పంపిణీ చేయడానికి లేదా దాని ఉపయోగం యొక్క పరిశీలన కోసం ఏదైనా ప్రణాళిక.
మార్చలేని ట్రస్టులు ముఖ్యంగా వైద్యులలో లేదా న్యాయవాదుల వంటి వ్యాజ్యాలకు హాని కలిగించే వృత్తులలో పనిచేసే వ్యక్తులకు ఉపయోగపడతాయి. అటువంటి ట్రస్టుకు ఆస్తి బదిలీ అయిన తర్వాత, పేరున్న లబ్ధిదారుల ప్రయోజనం కోసం ఇది ట్రస్ట్ సొంతం. అందువల్ల ఇది చట్టపరమైన తీర్పులు మరియు రుణదాతల నుండి సురక్షితం, ఎందుకంటే ట్రస్ట్ ఏ దావాకు పార్టీ కాదు.
నేటి మార్చలేని ట్రస్ట్‌లు ఈ పరికరాల పాత సంస్కరణల్లో సాధారణంగా కనిపించని అనేక నిబంధనలతో వస్తాయి. ఈ చేర్పులు ట్రస్ట్ నిర్వహణ మరియు ఆస్తుల పంపిణీలో ఎక్కువ సౌలభ్యాన్ని కలిగిస్తాయి. మరింత ఆధునిక లేదా ప్రయోజనకరమైన నిబంధనలను కలిగి ఉన్న క్రొత్త ట్రస్ట్‌లోకి ట్రస్ట్‌ను తరలించడానికి అనుమతించే డికాంటింగ్ వంటి నిబంధనలు ట్రస్ట్ ఆస్తులను ఇప్పుడే మరియు భవిష్యత్తులో సమర్థవంతంగా నిర్వహించగలవని నిర్ధారిస్తుంది. ట్రస్ట్ తన నివాస స్థితిని మార్చడానికి అనుమతించే ఇతర లక్షణాలు అదనపు పన్ను పొదుపులు లేదా ఇతర ప్రయోజనాలను అందించగలవు.
కీ టేకావేస్
- మార్చలేని ట్రస్ట్ అనేది ఒక రకమైన ట్రస్ట్, ఇక్కడ దాని నిబంధనలను మంజూరు చేసిన పేరున్న లబ్ధిదారుడు లేదా లబ్ధిదారుల అనుమతి లేకుండా సవరించలేరు, సవరించలేరు లేదా రద్దు చేయలేరు. మంజూరు చేసేవాడు, ఆస్తుల యొక్క అన్ని యాజమాన్యాన్ని ట్రస్ట్‌లోకి సమర్థవంతంగా బదిలీ చేసి, వారి యాజమాన్య హక్కులన్నింటినీ చట్టబద్ధంగా ఆస్తులకు మరియు ట్రస్ట్‌కు తొలగిస్తాడు. మార్చలేని ట్రస్టులు సృష్టించబడిన తర్వాత వాటిని సవరించడం సాధ్యం కాదు, లేదా కనీసం వాటిని సవరించడం చాలా కష్టం. మార్చలేని ట్రస్టులు పన్ను-ఆశ్రయం ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి.
మార్చలేని ట్రస్ట్ రకాలు
మార్చలేని ట్రస్టులు రెండు రూపాల్లో వస్తాయి: లివింగ్ ట్రస్ట్‌లు మరియు టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్‌లు.
ఒక లివింగ్ ట్రస్ట్, 'ఇంటర్ వివోస్' (లాటిన్ కోసం 'లివింగ్ మధ్య') ట్రస్ట్ అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది ఒక వ్యక్తి వారి జీవితకాలంలో ఉద్భవించింది మరియు నిధులు సమకూరుస్తుంది. కొన్ని జీవన నమ్మక ఉదాహరణలు:
- మార్చలేని జీవిత బీమా ట్రస్ట్ గ్రాంటర్-రిటైన్డ్ యాన్యుటీ ట్రస్ట్ (గ్రాట్), స్పౌసల్ లైఫ్ టైమ్ యాక్సెస్ ట్రస్ట్ (స్లాట్) మరియు క్వాలిఫైడ్ పర్సనల్ రెసిడెన్స్ ట్రస్ట్ (క్యూపిఆర్టి) (అన్ని రకాల జీవితకాల బహుమతి ట్రస్టులు) ఛారిటబుల్ మిగిలిన ట్రస్ట్ మరియు ఛారిటబుల్ లీడ్ ట్రస్ట్ (రెండు రకాల ఛారిటబుల్ ట్రస్ట్‌లు)
దీనికి విరుద్ధంగా, టెస్టిమెంటరీ ట్రస్టులు వారి సృష్టికర్త మరణం తరువాత సృష్టించబడినందున డిజైన్ ద్వారా మార్చలేనివి. మరణించినవారి ఎస్టేట్ నుండి వారి ఇష్టానుసారం వారికి నిధులు సమకూరుతాయి. ఒక నిబంధన ట్రస్ట్‌లో మార్పులు చేసే ఏకైక మార్గం (లేదా దానిని రద్దు చేయడం) ట్రస్ట్ సృష్టికర్త చనిపోయే ముందు వారి ఇష్టాన్ని మార్చడం.
మార్చలేని ట్రస్ట్ బేసిక్స్
మార్చలేని ట్రస్ట్‌లో గ్రాంటర్, ట్రస్టీ మరియు లబ్ధిదారుడు లేదా లబ్ధిదారులు ఉన్నారు. మంజూరు చేసిన వ్యక్తి తిరిగి మార్చలేని ట్రస్ట్‌లో ఆస్తిని ఉంచిన తర్వాత, అది ట్రస్ట్‌కు బహుమతి మరియు మంజూరుదారు దానిని ఉపసంహరించుకోలేరు. ట్రస్ట్ ఆస్తుల యొక్క నిబంధనలు, నియమాలు మరియు ఉపయోగాలను ధర్మకర్త మరియు లబ్ధిదారుడి సమ్మతితో మంజూరు చేయవచ్చు.
మార్చలేని ట్రస్టులు ఒక ఎస్టేట్ యొక్క సంరక్షణ మరియు పంపిణీ కోసం ప్రణాళికలో అనేక అనువర్తనాలను కలిగి ఉంటాయి, వీటిలో:
- ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపును సద్వినియోగం చేసుకోవడం మరియు ఎస్టేట్ నుండి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆస్తులను తొలగించడం. మార్చలేని జీవన ట్రస్టుకు బదిలీ చేయబడిన ఆస్తి ఎస్టేట్ యొక్క స్థూల విలువకు లెక్కించబడదు. చాలా పెద్ద ఎస్టేట్ల పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడంలో ఇటువంటి ట్రస్టులు ప్రత్యేకించి సహాయపడతాయి. లబ్ధిదారులు ఆస్తులను దుర్వినియోగం చేయకుండా నిరోధించడానికి, మంజూరుదారు పంపిణీకి షరతులను సెట్ చేయవచ్చు. బహుమతి ఆస్తుల నుండి ఆస్తుల నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని నిలుపుకుంటూ. విలువైన ఆస్తులను తొలగించడానికి పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ఆస్తులను విలువ కట్టడంలో లబ్ధిదారులకు స్టెప్-అప్ ప్రాతిపదికను అందిస్తూనే. మరింత అనుకూలమైన పన్ను నిబంధనల ప్రకారం పిల్లలకు ప్రధాన నివాసాన్ని బహుమతిగా ఇవ్వడానికి. జీవిత బీమా పాలసీని ఉంచడానికి, ఎస్టేట్ నుండి వచ్చే మరణాన్ని సమర్థవంతంగా తొలగించే జీవిత బీమా పాలసీని ఉంచడానికి సామాజిక భద్రత ఆదాయం మరియు మెడిసిడ్ (నర్సింగ్ హోమ్ కేర్ కోసం) వంటి ప్రభుత్వ ప్రయోజనాలకు అర్హతను నిర్ధారించడానికి ఒకరి ఆస్తిని తగ్గించడం. అర్హత యొక్క అనర్హతను నివారించడం ద్వారా ప్రత్యేక అవసరాల పిల్లల కోసం ప్రయోజనాలను పొందటానికి మరియు సంరక్షణకు సహాయపడటానికి ఇటువంటి ట్రస్టులను కూడా ఉపయోగించవచ్చు.
మార్చలేని ట్రస్ట్ అనేది ఉపసంహరించుకునే ట్రస్ట్ కంటే క్లిష్టమైన చట్టపరమైన అమరిక. మార్చలేని ట్రస్ట్‌ను ఉపయోగిస్తున్నప్పుడు ప్రస్తుత ఆదాయపు పన్ను మరియు భవిష్యత్ ఎస్టేట్ పన్ను చిక్కులు ఉండవచ్చు కాబట్టి, పన్ను లేదా ఎస్టేట్ అటార్నీ మార్గదర్శకత్వం తీసుకోండి.
మార్చలేని ట్రస్ట్‌లు వర్సెస్ ఉపసంహరించుకునే ట్రస్ట్‌లు
ఉపసంహరించుకునే ట్రస్టులు వారి సృష్టికర్త మానసికంగా సమర్థులైనంతవరకు సవరించవచ్చు లేదా రద్దు చేయవచ్చు. వారు తమ సృష్టికర్తను రద్దు చేయడానికి మరియు మరణానికి ముందు ఎప్పుడైనా ట్రస్ట్ వద్ద ఉన్న ఆస్తిని తిరిగి పొందటానికి అనుమతించే ప్రయోజనాన్ని అందిస్తారు. ఏదేమైనా, అటువంటి ట్రస్టులు చట్టపరమైన చర్యలకు లేదా తిరిగి మార్చలేని ట్రస్టుల వలె ఎస్టేట్ పన్నులకు వ్యతిరేకంగా ఒకే రక్షణను అందించవు.
ఉపసంహరించుకునే ట్రస్టులను ఉపయోగించినప్పుడు, ఒక సంస్థలో ఉన్న ఏదైనా ఆస్తి ఇప్పటికీ ట్రస్ట్ యొక్క సృష్టికర్తకు చెందినదని ప్రభుత్వ సంస్థలు పరిశీలిస్తాయి మరియు అందువల్ల పన్ను ప్రయోజనాల కోసం లేదా ప్రభుత్వ ప్రయోజనాలకు అర్హత సాధించినప్పుడు వారి ఎస్టేట్‌లో చేర్చవచ్చు. రద్దు చేయదగిన ట్రస్ట్ యొక్క సృష్టికర్త మరణించిన తర్వాత ట్రస్ట్ మార్చలేనిది అవుతుంది.
