కాని

కవర్ చేయని భద్రత అంటే ఏమిటి?

కవర్ చేయని భద్రత అనేది ఒక SEC హోదా, దీని కింద చిన్న మరియు పరిమిత పరిధి గల సెక్యూరిటీల ఖర్చు ఆధారం IRS కు నివేదించబడదు. కవర్ చేయని సెక్యూరిటీల యొక్క సర్దుబాటు వ్యయ ప్రాతిపదిక పన్ను చెల్లింపుదారునికి మాత్రమే నివేదించబడుతుంది మరియు IRS కాదు.

కవర్ భద్రత అంటే ఏమిటి?

2008 లో, కాంగ్రెస్ చట్టాన్ని ఆమోదించింది, ఇది సెక్యూరిటీలు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్ల కోసం సర్దుబాటు చేసిన వ్యయ ప్రాతిపదికను పెట్టుబడిదారులకు మరియు ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్), 2011 నుండి పన్ను సంవత్సరానికి నివేదించాలి. 2011 నుండి, కొన్ని సెక్యూరిటీల ఖర్చు ఆధారం ఫారం 1099-బి ద్వారా నివేదించబడింది, ఇది భద్రత అమ్మకం ద్వారా మూలధన నష్టం లేదా లాభం స్వల్ప లేదా దీర్ఘకాలికమా అని సూచిస్తుంది. ఈ ప్రభావవంతమైన సంవత్సరంలో లేదా తరువాత జరిగే ఏదైనా లావాదేవీ కవర్ భద్రత మరియు ఫారం 1099-B లో నివేదించబడుతుంది. కవర్ భద్రత ఇలా నిర్వచించబడింది:

1. అమెరికన్ డిపాజిటరీ రసీదులు (ఎడిఆర్) తో సహా ఒక సంస్థలోని ఏదైనా స్టాక్, జనవరి 1, 2011 న లేదా తరువాత సంపాదించిన మ్యూచువల్ ఫండ్స్ జనవరి 1, 2012 న లేదా తరువాత సంపాదించిన మ్యూచువల్ ఫండ్స్ జనవరి 1, 2012 న లేదా తరువాత డివిడెండ్ రీఇన్వెస్ట్మెంట్ ప్లాన్ (డిఆర్ఐపి) ద్వారా పొందిన స్టాక్స్ లేదా ఎడిఆర్ లు. జనవరి 1, 2014 న లేదా తరువాత కొనుగోలు చేసిన బాండ్లు, ఉత్పన్నాలు మరియు ఎంపికలు మరింత క్లిష్టమైన బాండ్లు, ఉత్పన్నాలు మరియు జనవరి 1, 2016 న లేదా తరువాత కొనుగోలు చేసిన ఎంపికలు

కవర్ చేయని భద్రతను అర్థం చేసుకోవడం

కవర్ చేయని సెక్యూరిటీలు పైన పేర్కొన్న ప్రభావవంతమైన తేదీల ముందు కొనుగోలు చేసిన పెట్టుబడులను సూచిస్తాయి. కవర్ చేయని భద్రత అమ్మకం తరువాత వివరణాత్మక వ్యయ ప్రాతిపదికను బ్రోకర్ ఐఆర్‌ఎస్‌కు నివేదించాల్సిన అవసరం లేదు. ఏదేమైనా, అమ్మకం ద్వారా వచ్చే స్థూల ఆదాయం లేదా విముక్తి విలువ ఇప్పటికీ ఐఆర్‌ఎస్‌కు నివేదించబడవచ్చు.ఒక బ్రోకర్ ఇప్పటికీ ఖర్చు ప్రాతిపదికను పెట్టుబడిదారునికి లేదా పన్ను చెల్లింపుదారునికి నివేదిస్తాడు, అయితే ఈ సమాచారాన్ని ఐఆర్‌ఎస్‌కు నివేదించడం పెట్టుబడిదారుడిదే. కవర్ చేసినా లేదా కవర్ చేయకపోయినా అమ్మిన వాటాల కోసం ఫారం 1040 లో షెడ్యూల్ షెడ్యూల్ చేయండి. పన్ను చెల్లింపుదారుడు వ్యయ ప్రాతిపదిక నివేదికను స్వీకరించకపోయినా, అతను తన సర్దుబాటు చేసిన వ్యయ ప్రాతిపదికను ఐఆర్‌ఎస్‌కు నివేదించాలి.

కార్పొరేట్ చర్య ద్వారా సంపాదించినట్లయితే మరియు వాటి వ్యయ ప్రాతిపదిక ఇతర కవర్ కాని సెక్యూరిటీల నుండి పొందినట్లయితే సెక్యూరిటీలను కవర్ చేయనిదిగా ఐఆర్ఎస్ భావిస్తుంది.

కార్పొరేట్ చర్యలు, స్టాక్ స్ప్లిట్స్, స్టాక్ డివిడెండ్ మరియు రిడంప్షన్స్, సాధారణంగా పెట్టుబడిదారునికి అదనపు వాటాలను ఇస్తాయి. కవర్ చేయని వాటాల ద్వారా స్వీకరించబడితే అదనపు వాటాలు కవర్ చేయబడనివిగా వర్గీకరించబడతాయి.ఉదాహరణకు, 2010 లో ఒక సంస్థలో 100 షేర్లను కొనుగోలు చేసిన వ్యక్తి 2013 లో మూడు కోసం ఒకదానిని విభజించిన అదనపు 200 అందుకుంటారు షేర్లు. 2011 తరువాత 200 షేర్లు కొనుగోలు చేసినప్పటికీ, అవి 2011 కి ముందు సంపాదించిన వాటాల నుండి విభజించబడినందున అవి కవర్ చేయబడవు.

డివిడెండ్ రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ప్లాన్ (DRIP) ఒక పెట్టుబడిదారుడు తన డివిడెండ్‌లను అదే కంపెనీలో అదనపు వాటాల కోసం తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి అనుమతిస్తుంది.ఒక పెట్టుబడి భద్రత 2011 లో కొనుగోలు చేయబడినది కాని అదే సంవత్సరంలో ఒక DRIP కి బదిలీ చేయబడింది, ఇది లెక్కించే సగటు వ్యయ పద్ధతిని ఉపయోగిస్తుంది ఆస్తి కోసం ఖర్చు ఆధారం కవర్ చేయని భద్రత. 2011 తర్వాత బదిలీ జరిగితే, అది రక్షణగా ఉంటుంది.

విదేశీ మధ్యవర్తులు మరియు విదేశీయులు విక్రయించినట్లయితే స్టాక్స్ కూడా కవర్ చేయబడవు, అంటే, క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో కనీసం 183 రోజులు దేశంలో లేని వ్యక్తులు. ఈ సంస్థలకు సంబంధించి, స్టాక్ అమ్మకాల నుండి వ్యయ ప్రాతిపదికను నివేదించడానికి బ్రోకర్లు ఫారం 1099-బి జారీ చేయకుండా మినహాయించబడ్డారు.

ఫారమ్ 8949 ను ఉపయోగించి పెట్టుబడి అమ్మకాలు కవర్ మరియు నాన్-కవర్ సెక్యూరిటీలుగా విభజించబడ్డాయి. ఫారం 1099-బిలో నివేదించబడని కవర్ కాని సెక్యూరిటీలపై లావాదేవీలు ఫారం 8949 లో నివేదించబడ్డాయి, ఇక్కడ కోడ్ సి స్వల్పకాలిక హోల్డింగ్స్ కోసం ఉపయోగించబడుతుంది మరియు కోడ్ ఎఫ్ దీర్ఘకాలం టర్మ్ హోల్డింగ్స్.

కీ టేకావేస్

• కవర్ చేయని భద్రత అనేది ఒక SEC హోదా, దీని కింద చిన్న మరియు పరిమిత పరిధి గల సెక్యూరిటీల వ్యయ ప్రాతిపదిక 2011 లో కొనుగోలు చేసిన IRSAn పెట్టుబడి భద్రతకు నివేదించబడకపోవచ్చు కాని అదే సంవత్సరంలో సగటు వ్యయ పద్ధతిని ఉపయోగించే DRIP కి బదిలీ చేయబడుతుంది. వ్యయ ప్రాతిపదికను లెక్కించడం అనేది కవర్ చేయని భద్రత. విదేశీ మధ్యవర్తులు మరియు విదేశీయులు విక్రయించినట్లయితే స్టాక్స్ కవర్ చేయబడవు, అంటే క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో కనీసం 183 రోజులు దేశం నుండి హాజరుకాని వ్యక్తులు. ఫారమ్ 8949 ను ఉపయోగించి పెట్టుబడి అమ్మకాలు కవర్ మరియు నాన్-కవర్ సెక్యూరిటీలుగా విభజించబడ్డాయి.