నాన్-జీవిత భాగస్వామి లబ్ధిదారుల రోల్ఓవర్ అంటే ఏమిటి
నాన్-జీవిత భాగస్వామి లబ్ధిదారుడు రోల్ఓవర్ అనేది రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ ఆస్తి రోల్ఓవర్, ఖాతాదారుడు మరణించిన సందర్భంలో, గ్రహీత మరణించిన వ్యక్తి యొక్క జీవిత భాగస్వామి కాదు.
జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారుల రోల్‌ఓవర్‌ను అర్థం చేసుకోవడం
జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారుడి రోల్ఓవర్ అంటే, గ్రహీత బ్యాలెన్స్‌ను ఒకేసారి ఒకే మొత్తంలో చెల్లింపులో పొందుతాడు, వాటిని పూర్తి, తక్షణ పన్ను విధించాల్సి ఉంటుంది. జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారుడి రోల్‌ఓవర్‌తో, నిధులను మరొక పదవీ విరమణ ఖాతాలోకి తీసుకుంటే, మరణించిన మరియు లబ్ధిదారుడి పేర్లతో సహా లబ్ధిదారు ఖాతాగా పేరు పెట్టాలి. అనేక పదవీ విరమణ ఖాతాలకు జీవిత భాగస్వామి ఏకైక లబ్ధిదారుడు కావాలి.
IRA రోల్ఓవర్ వర్సెస్ ట్రాన్స్ఫర్
ఒక సంరక్షకుడి నుండి మరొకదానికి IRA ని తరలించడానికి రెండు మార్గాలు ఉన్నాయి: రోల్ఓవర్ లేదా బదిలీ. IRA రోల్‌ఓవర్‌తో, నిధులను మరొక అర్హత గల ఖాతాలో జమ చేయడానికి ముందు వ్యక్తి గరిష్టంగా 60 క్యాలెండర్ రోజుల వరకు నిధులను స్వాధీనం చేసుకోవచ్చు. పెట్టుబడిదారుడు ప్రతి 12 నెలలకు ఒకసారి మాత్రమే వారి ఐఆర్‌ఎను మార్చవచ్చు. 100 శాతం నిధులను మరొక అర్హత గల ఖాతాలో జమ చేయడానికి పెట్టుబడిదారుడికి పంపిణీ చేసిన తేదీ నుండి 60 రోజులు ఉన్నాయి, లేదా వారు పంపిణీపై సాధారణ ఆదాయ పన్ను మరియు పెట్టుబడిదారుడు 59.5 లోపు ఉంటే 10% జరిమానా పన్ను చెల్లించాలి. ఖాతా బదిలీ ఫారమ్‌లో సంతకం చేయడం ద్వారా పెట్టుబడిదారుడు వారి ఐఆర్‌ఎను నేరుగా ఒక సంరక్షకుడి నుండి మరొకరికి బదిలీ చేయవచ్చు. పెట్టుబడిదారుడు ఖాతాలోని ఆస్తులను ఎప్పుడూ స్వాధీనం చేసుకోడు, మరియు పెట్టుబడిదారుడు తమ ఐఆర్‌ఎను తమకు నచ్చిన విధంగా నేరుగా బదిలీ చేయవచ్చు.
IRA రోల్ఓవర్
పన్ను పరిణామాలకు గురికాకుండా ఒక పదవీ విరమణ ప్రణాళిక యొక్క హోల్డింగ్‌లను మరొకదానికి బదిలీ చేసేటప్పుడు రోల్ఓవర్ జరుగుతుంది. పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి పంపిణీ IRS ఫారం 1099-R లో నివేదించబడింది మరియు ప్రతి IRA కి సంవత్సరానికి ఒకటికి పరిమితం కావచ్చు. పదవీ విరమణ ప్రణాళికల మాదిరిగానే పన్నులను ఆదా చేయడానికి రోల్‌ఓవర్లను తరచుగా ఉపయోగిస్తారు. ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌తో, పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు ప్రణాళిక యొక్క ఆదాయాన్ని నేరుగా మరొక ప్రణాళికకు లేదా ఒక IRA కి చెల్లించవచ్చు. కొత్త ఖాతాకు చెల్లించవలసిన చెక్కుగా పంపిణీ జారీ చేయబడవచ్చు. ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీ ద్వారా IRA నుండి పంపిణీని స్వీకరించినప్పుడు, IRA ని కలిగి ఉన్న సంస్థ IRA నుండి ఇతర IRA కి లేదా పదవీ విరమణ ప్రణాళికకు నిధులను పంపిణీ చేయవచ్చు. 60 రోజుల రోల్ఓవర్ విషయంలో, పదవీ విరమణ ప్రణాళిక లేదా ఐఆర్‌ఎ నుండి వచ్చే నిధులు నేరుగా పెట్టుబడిదారుడికి చెల్లించబడతాయి, వారు కొంత లేదా మొత్తం నిధులను మరొక విరమణ ప్రణాళికలో లేదా ఐఆర్‌ఎలో 60 రోజుల్లో జమ చేస్తారు. ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ లేదా ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీ చేసేటప్పుడు పన్నులు సాధారణంగా చెల్లించబడవు. ఏదేమైనా, 60-రోజుల రోల్ఓవర్ నుండి పంపిణీలు, మరియు రోల్ చేయని నిధులు సాధారణంగా పన్ను విధించబడతాయి.
