విషయ సూచిక
- రోత్ IRA లతో ఎస్టేట్ ప్లానింగ్
- రోత్ IRA లబ్ధిదారుని నియమించండి
- జీవిత భాగస్వామిగా రోత్ IRA ను వారసత్వంగా పొందడం
- నాన్-జీవిత భాగస్వామిగా వారసత్వంగా
- బాటమ్ లైన్
మీరు రోత్ IRA యొక్క లబ్ధిదారులైతే, మీకు అనేక ఎంపికలు ఉండవచ్చు-వారసత్వ రోత్ IRA ను తెరవడం సహా. కానీ అసలు యజమానితో మీ సంబంధం మరియు ఖాతా వయస్సు మీకు ఏ ఎంపికలు ఉన్నాయో నిర్ణయిస్తాయి.
కీ టేకావేస్
- లబ్ధిదారుని పేరు పెట్టడం చాలా ముఖ్యం, కాబట్టి మీరు ఆదా చేసిన డబ్బు చాలా పన్ను ప్రయోజనాలతో మీరు ఉద్దేశించిన చోటికి వెళుతుంది.మీరు జీవిత భాగస్వామిగా రోత్ ఐఆర్ఎను వారసత్వంగా పొందినట్లయితే-మరియు మీరు ఏకైక లబ్ధిదారుడు-ఖాతాను ఇలా వ్యవహరించే అవకాశం మీకు ఉంది మీ స్వంతం. కొన్ని లబ్ధిదారులకు వారి జీవితకాలంలో పంపిణీలను విస్తరించే అవకాశం ఉంది, ఇది గణనీయమైన పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది.
రోత్ IRA లతో ఎస్టేట్ ప్లానింగ్
రోత్ IRA లు ఎస్టేట్-ప్లానింగ్ సాధనంగా ముఖ్యంగా విలువైనవి. సాంప్రదాయ IRA లతో, మీరు 70½ సంవత్సరాల వయస్సులో అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD లు) తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి. మీరు అలా చేస్తున్నప్పుడు, మీరు తీసుకునే డబ్బుపై మీరు పన్నులు చెల్లిస్తారు.
రోత్ IRA తో, అయితే, మీ జీవితకాలంలో RMD లు లేవు. మరియు పదవీ విరమణలో మీరు తీసుకునే అన్ని పంపిణీలు పన్ను రహితమైనవి. అంటే మీరు పన్ను హిట్ లేకుండా ఇవన్నీ పూర్తిగా ఉపయోగించుకుంటారు - లేదా మీరు మీ డబ్బును రోత్ ఐఆర్ఎలో వదిలి మీ వారసుల వెంట పెరగడానికి మరియు వెళ్ళడానికి వదిలివేయవచ్చు.
రోత్ IRA లబ్ధిదారుని ఎందుకు నియమించాలి?
రోత్ IRA మీ ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో ప్రాథమిక భాగం. కానీ, మీరు మీ లబ్ధిదారుల హోదాను పూర్తి చేయకపోతే దాని ప్రయోజనాలు ఏవీ ఉపయోగించబడవు.
మీరు ఉపసంహరించుకోని ఏదైనా రోత్ IRA ఆస్తులు మీరు ఎంచుకున్న లబ్ధిదారులకు స్వయంచాలకంగా పంపబడతాయి. తరచుగా, లబ్ధిదారుడు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి లేదా మీ పిల్లలు, కానీ అది మరొక కుటుంబ సభ్యుడు లేదా స్నేహితుడు కావచ్చు.
మీరు రోత్ IRA ను తెరిచినప్పుడు, మీ లబ్ధిదారుడి పేరు పెట్టడానికి మీరు ఒక ఫారమ్‌ను నింపండి you మీరు చనిపోయిన తర్వాత మీ ఖాతాను వారసత్వంగా పొందిన వ్యక్తి (లు). చాలామంది ప్రజలు గ్రహించిన దానికంటే ఈ రూపం చాలా ముఖ్యం. మీరు దానిని ఖాళీగా ఉంచితే, ఖాతా మీరు ఉద్దేశించిన వ్యక్తికి వెళ్ళకపోవచ్చు మరియు కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలను కోల్పోవచ్చు.
సమస్యలను నివారించడానికి, మీరు లబ్ధిదారుని పేరు పెట్టారని నిర్ధారించుకోండి - మరియు వివాహం, విడాకులు, మరణం లేదా పిల్లల పుట్టుక వంటి సంఘటనలను తాజాగా ఉంచండి.
మీరు రోత్ IRA లబ్ధిదారులైతే, మీరు జీవిత భాగస్వామిగా లేదా జీవిత భాగస్వామి కాని వారసత్వంగా వస్తారా అనే దానిపై ఆధారపడి మీ ఎంపికలు మారుతూ ఉంటాయి. ప్రతి పరిస్థితికి ఎంపికల తగ్గింపు ఇక్కడ ఉంది.
జీవిత భాగస్వామిగా రోత్ IRA ను వారసత్వంగా పొందడం
మీరు రోత్ IRA ను జీవిత భాగస్వామిగా వారసత్వంగా తీసుకుంటే మీకు నాలుగు ఎంపికలు ఉన్నాయి:
ఎంపిక 1: స్పౌసల్ బదిలీ
స్పౌసల్ బదిలీతో, మీరు రోత్ IRA ను మీ స్వంతంగా భావిస్తారు. అంటే మీరు మొదట మీదే ఉన్నట్లుగా అదే పంపిణీ నియమాలకు లోబడి ఉంటారు. స్పౌసల్ బదిలీని పూర్తి చేయడానికి, మీరు ఆస్తులను మీ స్వంత కొత్త లేదా ఇప్పటికే ఉన్న రోత్ IRA లోకి బదిలీ చేస్తారు.
ఇతర పరిశీలనలు:
- మీరు ఎప్పుడైనా రచనలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు.మీరు 59½ ఏళ్ళకు చేరుకునే వరకు ఆదాయాలు పన్ను విధించబడతాయి మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి మొదట ఖాతాకు ("5 సంవత్సరాల నియమం") సహకరించినప్పటి నుండి కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు అయ్యింది.మీరు ఉంటే మాత్రమే ఎంపిక అందుబాటులో ఉంటుంది ఏకైక లబ్ధిదారుడు.మీరు మీ స్వంత లబ్ధిదారుని నియమించవచ్చు.
ఎంపిక 2: వారసత్వ IRA, లైఫ్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీ మెథడ్‌ను తెరవండి
ఈ ఎంపికతో, ఆస్తులు మీ పేరు మీద వారసత్వ రోత్ IRA లోకి బదిలీ చేయబడతాయి. మీరు అవసరమైన కనీస పంపిణీలను తీసుకోవాలి. కానీ తరువాత వరకు వాటిని వాయిదా వేసే అవకాశం మీకు ఉంది:
- అసలు ఖాతాదారుడి వయస్సు 70½, లేదా డెక్. మరణించిన సంవత్సరం తరువాత సంవత్సరంలో 31 (అసలు ఖాతాదారుడు మరణించినప్పుడు).
మీ ఆయుర్దాయం మీద పంపిణీలు విస్తరించి ఉన్నాయి. అయినప్పటికీ, ఇతర లబ్ధిదారులు ఉంటే, పంపిణీలు పురాతన లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం మీద ఆధారపడి ఉంటాయి- మరణించిన సంవత్సరం తరువాత సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు ప్రత్యేక ఖాతాలు ఏర్పాటు చేయకపోతే.
ఇతర పరిశీలనలు:
- మీరు ఎప్పుడైనా రచనలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. 5 సంవత్సరాల నిబంధన నెరవేర్చకపోతే ఆదాయాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి.మీరు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండరు. ఖాతాలోని ఆస్తులు పన్ను రహితంగా పెరుగుతూనే ఉంటాయి.మీరు మీ హోదాను పొందవచ్చు సొంత లబ్ధిదారుడు.
ఎంపిక 3: వారసత్వ IRA, 5-సంవత్సరాల పద్ధతిని తెరవండి
5 సంవత్సరాల పద్ధతి ప్రకారం, ఆస్తులు మీ పేరు మీద వారసత్వ రోత్ IRA కి బదిలీ చేయబడతాయి. మీరు పంపిణీలను విస్తరించవచ్చు, కాని మీరు మరణించిన సంవత్సరం తరువాత ఐదవ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు అన్ని ఆస్తులను ఖాతా నుండి ఉపసంహరించుకోవాలి.
ఇతర పరిశీలనలు:
- మీరు ఎప్పుడైనా విరాళాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. 5 సంవత్సరాల నిబంధన నెరవేర్చకపోతే హెచ్చరికలు పన్ను విధించబడతాయి.మీరు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండరు. ఖాతాలోని ఆస్తులు ఐదేళ్ల వరకు పన్ను రహితంగా పెరుగుతూనే ఉంటాయి.మీరు మీ స్వంత లబ్ధిదారుని నియమించవచ్చు.
ఎంపిక 4: మొత్తం-మొత్తం పంపిణీ
అసలు ఖాతాదారుడి రోత్ IRA ప్రొవైడర్ మీ ఎంపికలను అర్థం చేసుకోవడంలో మీకు సహాయపడుతుంది, కాని వారు మీకు సలహా లేదా సిఫార్సులు ఇవ్వలేరు.
నాన్-జీవిత భాగస్వామిగా రోత్ ఐఆర్ఎను వారసత్వంగా పొందడం
భార్యాభర్తలలో పిల్లలు, మనవరాళ్ళు, ఇతర కుటుంబ సభ్యులు మరియు స్నేహితులు ఉన్నారు. మీరు రోత్ ఐఆర్ఎను జీవిత భాగస్వామి కాని వారసత్వంగా తీసుకుంటే మీకు మూడు ఎంపికలు ఉన్నాయి:
ఎంపిక 1: వారసత్వ IRA, లైఫ్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీ మెథడ్‌ను తెరవండి
లైఫ్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీ ఎంపికతో, ఆస్తులు మీ పేరు మీద వారసత్వ రోత్ IRA లోకి బదిలీ చేయబడతాయి. మీరు అవసరమైన కనీస పంపిణీలకు లోబడి ఉంటారు, అది మరణించిన సంవత్సరం తరువాత డిసెంబర్ 31 లోపు ప్రారంభం కావాలి.
మీరు ఏకైక లబ్ధిదారులైతే పంపిణీలు మీ ఆయుర్దాయం మీద వ్యాపించాయి. లేకపోతే, పంపిణీలు పురాతన లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం మీద ఆధారపడి ఉంటాయి-మరణించిన సంవత్సరం తరువాత సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు ప్రత్యేక ఖాతాలు ఏర్పాటు చేయకపోతే.
ఇతర పరిశీలనలు:
- మీరు ఎప్పుడైనా రచనలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. 5 సంవత్సరాల నిబంధన నెరవేర్చకపోతే ఆదాయాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి.మీరు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండరు. ఖాతాలోని ఆస్తులు పన్ను రహితంగా పెరుగుతూనే ఉంటాయి.మీరు మీ స్వంత లబ్ధిదారుని నియమించవచ్చు.
ఎంపిక 2: వారసత్వ IRA, 5-సంవత్సరాల పద్ధతిని తెరవండి
ఈ ఎంపికతో, ఆస్తులు మీ పేరు మీద వారసత్వ రోత్ IRA కి బదిలీ చేయబడతాయి. మీరు మీ పంపిణీలను కాలక్రమేణా విస్తరించవచ్చు, కాని మీరు మరణించిన సంవత్సరం తరువాత ఐదవ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు ప్రతిదీ ఉపసంహరించుకోవాలి.
ఇతర పరిశీలనలు:
- మీరు ఎప్పుడైనా విరాళాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. 5 సంవత్సరాల నిబంధన నెరవేర్చకపోతే హెచ్చరికలు పన్ను విధించబడతాయి.మీరు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండరు. ఖాతాలోని ఆస్తులు ఐదేళ్ల వరకు పన్ను రహితంగా పెరుగుతూనే ఉంటాయి.మీరు మీ స్వంత లబ్ధిదారుని నియమించవచ్చు.
ఎంపిక 3: మొత్తం-మొత్తం పంపిణీ
ఒకే మొత్తంలో పంపిణీతో, రోత్ IRA లోని ఆస్తులు మీ అందరికీ ఒకేసారి పంపిణీ చేయబడతాయి. రచనలు పన్ను రహితమైనవి, కాని అసలు ఖాతా యజమాని మరణించినప్పుడు ఖాతా ఐదు సంవత్సరాల కన్నా తక్కువ ఉంటే ఆదాయాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి.
బాటమ్ లైన్
మీరు రోత్ IRA లబ్ధిదారులైతే, మీకు అనేక ఎంపికలు ఉన్నాయి. పన్ను పరిణామాలు మారవచ్చు కాబట్టి మీ ఎంపికలను జాగ్రత్తగా పరిశీలించడం చాలా ముఖ్యం. మీరు రోత్ IRA ను వారసత్వంగా పొందినప్పుడు మీ ఉత్తమ ఎంపికను నిర్ణయించడంలో మీకు సహాయపడే విశ్వసనీయ ఆర్థిక సలహాదారుని సంప్రదించడం సహాయపడుతుంది.
