వాటాదారుల ఈక్విటీ అంటే ఏమిటి - SE?
వాటాదారుల ఈక్విటీ (SE), వాటాదారుల ఈక్విటీ మరియు స్టాక్ హోల్డర్స్ ఈక్విటీ అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది అప్పులు చెల్లించిన తరువాత కార్పొరేషన్ యజమానుల అవశేష దావా. ఈక్విటీ సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తులకు సమానం, దాని మొత్తం బాధ్యతలకు మైనస్. కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్లో ఈక్విటీ కనుగొనబడింది, ఇది ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి విశ్లేషకులు ఉపయోగించే అత్యంత సాధారణ ఆర్థిక కొలమానాల్లో ఒకటి. వాటాదారుల ఈక్విటీ సంస్థ యొక్క నికర లేదా పుస్తక విలువను కూడా సూచిస్తుంది.
వాటాదారుల ఈక్విటీ అన్ని ఆస్తులను లిక్విడేట్ చేసి, కంపెనీ అప్పులన్నీ తీర్చినట్లయితే వాటాదారులకు తిరిగి ఇవ్వబడే డబ్బును సూచిస్తుంది. నిలుపుకున్న ఆదాయాలు వాటాదారుల ఈక్విటీలో భాగం మరియు ఇది డివిడెండ్లుగా వాటాదారులకు చెల్లించని నికర ఆదాయాల శాతం. నిలుపుకున్న ఆదాయాలను పొదుపుగా భావించండి, ఎందుకంటే ఇది మొత్తం లాభాలను ఆదా చేస్తుంది మరియు భవిష్యత్తు ఉపయోగం కోసం పక్కన పెట్టి లేదా నిలుపుకుంది.
వాటాదారుల ఈక్విటీ కోసం ఫార్ములా
వాటాదారుల ఈక్విటీ = మొత్తం ఆస్తులు - మొత్తం బాధ్యతలు
పై సూత్రాన్ని అకౌంటింగ్ సమీకరణం లేదా బ్యాలెన్స్ షీట్ సమీకరణం అని కూడా అంటారు.
వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కిస్తోంది
బ్యాలెన్స్ షీట్ అకౌంటింగ్ సమీకరణం యొక్క ఆధారాన్ని కలిగి ఉంది:
- మొత్తం బ్యాలెన్స్ షీట్లో కంపెనీ మొత్తం ఆస్తులను గుర్తించండి, ఇది బ్యాలెన్స్ షీట్లో ప్రత్యేక జాబితాగా ఉండాలి మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీని గుర్తించండి మరియు మొత్తం బాధ్యతలకు సంఖ్యను జోడించండి మొత్తం ఆస్తులు బాధ్యతల మొత్తం మరియు మొత్తం ఈక్విటీకి సమానం
వాటాదారుల ఈక్విటీని కంపెనీ వాటా మూలధనంగా కూడా వ్యక్తీకరించవచ్చు మరియు ఆదాయాలు ఖజానా వాటాల విలువ కంటే తక్కువగా ఉంటాయి. అయితే, ఈ పద్ధతి తక్కువ సాధారణం. రెండు పద్ధతులు ఒకే సంఖ్యను ఇస్తున్నప్పటికీ, మొత్తం ఆస్తులు మరియు మొత్తం బాధ్యతలను ఉపయోగించడం సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యానికి మరింత ఉదాహరణ. సంస్థ కలిగి ఉన్న ప్రతిదానిని మరియు దానికి రావాల్సిన ప్రతిదాన్ని ప్రతిబింబించే కాంక్రీట్ సంఖ్యలను పోల్చడం ద్వారా, "ఆస్తులు-మైనస్-బాధ్యతలు" వాటాదారుల ఈక్విటీ సమీకరణం సంస్థ యొక్క ఆర్ధికవ్యవస్థ యొక్క స్పష్టమైన చిత్రాన్ని పెయింట్ చేస్తుంది, ఇది పెట్టుబడిదారులు, నిపుణులు మరియు లైపర్‌సన్‌లచే సులభంగా అర్థం చేసుకోవచ్చు.
వాటాదారుల ఈక్విటీ
వాటాదారు ఈక్విటీ మీకు ఏమి చెబుతుంది?
వాటాదారుల ఈక్విటీ, స్టాక్ హోల్డర్స్ ఈక్విటీ అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది ప్రతికూలంగా లేదా సానుకూలంగా ఉంటుంది. సానుకూలంగా ఉంటే, సంస్థ తన బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి తగినంత ఆస్తులను కలిగి ఉంటుంది. ప్రతికూలంగా ఉంటే, సంస్థ యొక్క బాధ్యతలు దాని ఆస్తులను మించిపోతాయి; దీర్ఘకాలం ఉంటే, ఇది బ్యాలెన్స్ షీట్ దివాలాగా పరిగణించబడుతుంది.
ఈ కారణంగా, చాలా మంది పెట్టుబడిదారులు ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ ఉన్న సంస్థలను ప్రమాదకర లేదా అసురక్షిత పెట్టుబడులుగా చూస్తారు. వాటాదారుల ఈక్విటీ మాత్రమే సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యానికి ఖచ్చితమైన సూచిక కాదు; ఇతర సాధనాలు మరియు కొలమానాలతో కలిపి ఉపయోగించబడుతుంది, పెట్టుబడిదారుడు సంస్థ యొక్క ఆరోగ్యాన్ని ఖచ్చితంగా విశ్లేషించవచ్చు.
కంపెనీ వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించడానికి అవసరమైన మొత్తం సమాచారం దాని బ్యాలెన్స్ షీట్లో లభిస్తుంది. మొత్తం ఆస్తులలో ప్రస్తుత మరియు నాన్-కరెంట్ ఆస్తులు ఉన్నాయి. ప్రస్తుత ఆస్తులు ఒక సంవత్సరంలోపు నగదుగా మార్చగల ఆస్తులు (ఉదా., నగదు, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, జాబితా మరియు ఇతరులు). దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు నగదుగా మార్చబడని లేదా సంవత్సరంలోపు వినియోగించలేని ఆస్తులు (ఉదా. పెట్టుబడులు; ఆస్తి, మొక్క మరియు పరికరాలు; మరియు పేటెంట్లు వంటి అసంపూర్తి).
మొత్తం బాధ్యతలు ప్రస్తుత మరియు దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలను కలిగి ఉంటాయి. ప్రస్తుత బాధ్యతలు సాధారణంగా ఒక సంవత్సరంలోపు తిరిగి చెల్లించాల్సిన అప్పులు (ఉదా. చెల్లించవలసిన ఖాతాలు మరియు చెల్లించవలసిన పన్నులు). దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలు ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ వ్యవధిలో తిరిగి చెల్లించాల్సిన బాధ్యతలు (ఉదా., చెల్లించవలసిన బాండ్లు, లీజులు మరియు పెన్షన్ బాధ్యతలు). మొత్తం ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను లెక్కించిన తరువాత, వాటాదారుల ఈక్విటీని నిర్ణయించవచ్చు.
మార్కెట్ విశ్లేషకులు మరియు పెట్టుబడిదారులు డివిడెండ్ల రూపంలో ఒక సంస్థ పెట్టుబడిదారులకు చెల్లించే నిలుపుకున్న ఆదాయాల మొత్తానికి మరియు సంస్థలోకి తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి నిలుపుకున్న మొత్తానికి మధ్య మంచి, స్థిరమైన సమతుల్యతను చూడటానికి ఇష్టపడతారు.
ఈక్విటీ పెట్టుబడిదారులు పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం మొత్తానికి వ్యతిరేకంగా రాబడిని నిర్ణయించడంలో వాటాదారుల ఈక్విటీ ఒక ముఖ్యమైన మెట్రిక్. ఉదాహరణకు, కంపెనీ నికర ఆదాయాన్ని వాటాదారుల ఈక్విటీతో విభజించిన రిటర్న్ ఆన్ ఈక్విటీ (ROE) వంటి నిష్పత్తులు, లాభం సంపాదించడానికి కంపెనీ నిర్వహణ పెట్టుబడిదారుల నుండి తన ఈక్విటీని ఎంత బాగా ఉపయోగిస్తుందో కొలవడానికి ఉపయోగిస్తారు.
కీ టేకావేస్
- అప్పులు చెల్లించిన తరువాత వాటాదారుల ఈక్విటీ అనేది కార్పొరేషన్ యొక్క యజమానుల అవశేష దావా. సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తులు మరియు మొత్తం బాధ్యతలతో ఈక్విటీని సమతుల్యం చేసుకోవాలి. ఈక్విటీ పెట్టుబడిదారులు పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం మొత్తానికి వ్యతిరేకంగా రాబడిని నిర్ణయించడంలో షేర్హోల్డర్ ఈక్విటీ ఒక ముఖ్యమైన మెట్రిక్.
వాటాదారు ఈక్విటీకి ఉదాహరణ
ఉదాహరణకు, ABC కంపెనీ మొత్తం ఆస్తులు 6 2.6 మిలియన్లు మరియు మొత్తం బాధ్యతలు 20 920, 000 అని అనుకోండి. కాబట్టి, ABC వాటాదారుల ఈక్విటీ 68 1.68 మిలియన్లు.
వాస్తవ ప్రపంచ ఉదాహరణగా, పెప్సికో ఇంక్ యొక్క (NYSE: PEP) మొత్తం స్టాక్ హోల్డర్ల ఈక్విటీ రెండేళ్ల కాలంలో 2014 లో 17.4 బిలియన్ డాలర్ల నుండి 2016 లో 11.1 బిలియన్ డాలర్లకు క్షీణించింది, ఇది కారణాలను బట్టి విశ్లేషకులకు ఆందోళన కలిగించవచ్చు సోడా మరియు చిరుతిండి ఆహార దిగ్గజం ఆరోగ్యం. అదే కాలంలో, ఆర్చ్-ప్రత్యర్థి కోకాకోలా కార్పొరేషన్ (NYSE: KO) మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీ 30.3 బిలియన్ డాలర్ల నుండి 23.01 బిలియన్ డాలర్లకు పడిపోయింది. కానీ శాతం తగ్గడం అంత గొప్పది కాదు ఎందుకంటే కోక్ యొక్క బాధ్యతలు మరియు చెల్లించవలసిన ఖాతాలు కూడా స్థిరంగా తగ్గాయి, పెప్సీ పెరిగినప్పుడు, కోక్ తన రుణంపై మెరుగైన హ్యాండిల్ కలిగి ఉందని సూచిస్తుంది.
వాటాదారుల ఈక్విటీ మరియు ఈక్విటీ మధ్య వ్యత్యాసం
కంపెనీ ఈక్విటీ సాధారణంగా పబ్లిక్ కంపెనీ యాజమాన్యాన్ని సూచిస్తుంది. ఉదాహరణకు, పెట్టుబడిదారులు బహిరంగంగా వర్తకం చేసే సంస్థలో స్టాక్ వాటాలను కలిగి ఉండవచ్చు.
ఈక్విటీ, అయితే, మరింత సాధారణ పరంగా, ఆస్తి యొక్క స్థాయి యాజమాన్యాన్ని కూడా సూచిస్తుంది. ఉదాహరణకు, తనఖా ఉన్న ఇంటి యజమాని ఇంట్లో ఈక్విటీ కలిగి ఉండవచ్చు, కానీ దాన్ని పూర్తిగా స్వంతం చేసుకోలేరు. ఇంటి యజమాని యొక్క ఈక్విటీ ఇంటి మార్కెట్ ధర మరియు ప్రస్తుత తనఖా బ్యాలెన్స్ మధ్య వ్యత్యాసం.
