సింపుల్ ఇరా వర్సెస్ సింపుల్ 401 (కె): ఒక అవలోకనం
చిన్న-వ్యాపార యజమానులు పన్ను-ప్రయోజనకరమైన విరమణ ప్రణాళికను అందించాలనుకుంటే వారికి అనేక రకాల ఎంపికలు ఉంటాయి. వాటి గురించి జాగ్రత్తగా ఆలోచించడం మరియు ఆర్థిక మరియు పన్ను సలహాదారులతో ఎంపికలను సమీక్షించడం చాలా ముఖ్యం.
ఉదాహరణకు, సాంప్రదాయ 401 (కె) ప్రణాళికకు బదులుగా, ఒక చిన్న వ్యాపార యజమాని సాధారణ 401 (కె) ను ఎంచుకోవచ్చు. అవి సారూప్యంగా అనిపిస్తాయి, కాని వాటి మధ్య ముఖ్యమైన తేడాలు యజమానులు సమీక్షించాల్సిన అవసరం ఉంది.
లేదా యజమాని ఒక సాధారణ 401 (k) మరియు ఒక సాధారణ IRA మధ్య ఎంచుకోవచ్చు. ఈ ప్రణాళికలు చాలా సారూప్యతలను పంచుకుంటాయి, కాని వాటికి ఒక రకమైన సింపుల్ ప్లాన్‌ను మరొకదానిపై ఎంచుకోవడానికి తగిన కారణాన్ని అందించే తేడాలు కూడా ఉన్నాయి.
కీ టేకావేస్
- పదవీ విరమణ ప్రణాళికను ఎంచుకోవడం అనేది వ్యాపార యజమాని వారి వ్యాపారం కోసం తీసుకునే అతి ముఖ్యమైన ఆర్థిక నిర్ణయాలలో ఒకటి. పదవీ విరమణ ప్రణాళిక యజమాని రచనల కోసం పన్ను మినహాయింపును పొందటానికి అనుమతించడమే కాక, అధిక సామర్థ్యం గల ఉద్యోగులను ఆకర్షించే సాధనంగా కూడా ఉపయోగపడుతుంది.కొన్ని ప్రణాళికలు పరిపాలనా భారం మరియు నిర్వహించడానికి చాలా ఖరీదైనది. సంక్లిష్ట పరిపాలన మరియు ఖర్చులను పరిమితం చేయాలనుకునే ఒక చిన్న వ్యాపార యజమాని సరళమైన ప్రణాళికలను ఆకర్షణీయంగా చూడవచ్చు. ఎంచుకోవడానికి ముందు, యజమాని వ్యాపారం యొక్క సగటు వయస్సుతో సహా కొన్ని ప్రత్యేకతలను సమీక్షించాలనుకోవచ్చు. 'ఉద్యోగులు మరియు వారు ప్రణాళిక ప్రకారం రుణాలు అనుమతించబడతారా.
సాధారణ IRA
చిన్న యజమానుల ఉద్యోగుల కోసం సేవింగ్స్ ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్లాన్ (సింపుల్) అనేది పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతా. స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులతో సహా యజమానులచే సాధారణ ఖాతాలను ఏర్పాటు చేయవచ్చు.
అర్హత సాధించడానికి, యజమానులకు మునుపటి సంవత్సరానికి యజమాని నుండి కనీసం $ 5, 000 పరిహారం పొందిన 100 మందికి మించి ఉద్యోగులు ఉండకూడదు. సింపుల్ ఐఆర్‌ఎను ఎంచుకునే యజమాని సింపుల్ ఐఆర్‌ఎను కొనసాగిస్తూ వేరే ప్లాన్‌ను నిర్వహించడానికి అనుమతించబడరు. (సామూహిక బేరసారాల ఒప్పందం పరిధిలోకి వచ్చే ఉద్యోగులకు మినహాయింపులు అనుమతించబడతాయని గమనించండి మరియు ఈ ఉద్యోగులను కవర్ చేసే ప్రణాళికలు ఈ ప్రయోజనం కోసం విస్మరించబడతాయి.)
SIMPLE IRA కి వయస్సు అవసరం లేదు. బదులుగా, ఏదైనా రెండు మునుపటి సంవత్సరాల్లో కనీసం $ 5, 000 సంపాదించిన మరియు ప్రస్తుత సంవత్సరంలో $ 5, 000 సంపాదించాలని సహేతుకంగా భావిస్తున్న ఏ ఉద్యోగి అయినా ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అనుమతించబడాలి.
సింపుల్ ఐఆర్ఎ కోసం, మ్యాచింగ్ రచనలు చేయడానికి ఎన్నుకునే యజమాని ఈ మొత్తాన్ని 3% కన్నా తక్కువ కాని ప్రతి ఐదేళ్ళలో ఇద్దరికి 1% కన్నా తక్కువకు తగ్గించవచ్చు. ఈ ఎంపిక SIMPLE 401 (k) లకు అందుబాటులో లేదు.
సాధారణ 401 (క)
సింపుల్ 401 (కె) ప్లాన్ అనేది సింపుల్ ఐఆర్ఎ మరియు సాంప్రదాయ 401 (కె) ప్లాన్ మధ్య క్రాస్ మరియు రెండు ప్లాన్‌ల యొక్క కొన్ని లక్షణాలను అందిస్తుంది.
SIMPLE IRA మరియు SIMPLE 401 (k) రెండింటికీ, అర్హత కలిగిన యజమానులు మునుపటి సంవత్సరానికి యజమాని నుండి కనీసం $ 5, 000 పరిహారం పొందిన 100 కంటే ఎక్కువ మంది ఉద్యోగులను కలిగి ఉండకూడదు. సింపుల్ 401 (కె) లో పాల్గొనడానికి అర్హత ఉన్న ఉద్యోగుల కోసం యజమానులు ఇతర పదవీ విరమణ ప్రణాళికను నిర్వహించలేరు. ఏదేమైనా, సింపుల్ 401 (కె) ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అర్హత లేని ఉద్యోగులను కవర్ చేయడానికి యజమాని రెండవ విరమణ ప్రణాళికను నిర్వహించడానికి ఎంచుకోవచ్చు.
ఈ ప్రణాళికకు వివక్షత లేని పరీక్ష అవసరం లేదు మరియు రెండు ప్రణాళికలు 60 రోజుల వార్షిక నోటిఫికేషన్ అవసరానికి లోబడి ఉంటాయి. గాని ప్రణాళికను స్థాపించడానికి గడువు సంవత్సరం జనవరి 1 నుండి అక్టోబర్ వరకు ఉంటుంది. ఈ గడువు ఉద్యోగులు సంవత్సరాంతానికి ముందు జీతం-వాయిదా రచనలు చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. సింపుల్ 401 (కె) ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అర్హత పొందడానికి, ఉద్యోగులు కనీసం ఒక సంవత్సరం పాటు సేవ చేయవలసి ఉంటుంది మరియు 21 ఏళ్ళకు చేరుకోవాలి.
SIMPLE IRA అనేది IRA- ఆధారిత ప్రణాళిక కాబట్టి, రుణాలు అనుమతించబడవు. మరోవైపు, యజమాని 401 (కె) ప్రణాళికలో రుణాలను ఒక లక్షణంగా చేర్చవచ్చు. ప్రణాళిక నుండి పంపిణీలను స్వీకరించడానికి అనర్హులు అయినప్పుడు వారి పదవీ విరమణ ఆస్తులను నొక్కాల్సిన ఉద్యోగులకు, రుణాలు ఆకర్షణీయమైన ప్రణాళిక లక్షణంగా ఉంటాయి.
SIMPLE IRA మరియు SIMPLE 401 (k) ప్రణాళికల కోసం, అన్ని రచనలు వెంటనే 100% ఇవ్వబడతాయి.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
రెండు ప్రణాళికలు ఒకే రకమైన రచనలను అనుమతిస్తాయి. ఉద్యోగులు జీతం-వాయిదా రచనలు చేయవచ్చు, అయితే యజమానులు జీతం-వాయిదా లేదా ఎన్నుకోని రచనలు చేసే ఉద్యోగులకు సరిపోయే రచనలు చేయడానికి ఎంచుకోవచ్చు.
సరిపోయే రచనల కోసం, ఉద్యోగులు పరిహారంలో 3 శాతం వరకు డాలర్‌కు యజమానులు డాలర్‌ను అందించాలి. నాన్-ఎలెక్టివ్ రచనల కోసం, యజమానులు ఉద్యోగి యొక్క పరిహారంలో 2 శాతం ఇవ్వాలి.
| ఇయర్ | సాధారణ వాయిదా పరిమితి |
| 2002 | $ 7, 000 |
| 2003 | $ 8, 000 |
| 2004 | $ 9, 000 |
| 2005 | $ 10, 000 |
| 2006 | $ 10, 000 |
| 2007 | $ 10, 500 |
| 2008 | $ 10, 500 |
| 2009 | $ 11, 500 |
| 2010 | $ 11, 500 |
| 2011 | $ 11, 500 |
| 2012 | $ 11, 500 |
| 2013 | $ 12, 000 |
| 2014 | $ 12, 000 |
| 2015 | $ 12, 500 |
| 2016 | $ 12, 500 |
| 2017 | $ 12, 500 |
| 2018 | $ 12, 500 |
| 2019 | $ 13, 000 |
సంవత్సరం చివరినాటికి కనీసం 50 ఏళ్లు నిండిన పాల్గొనేవారు క్యాచ్-అప్ రచనలు చేయవచ్చు.
అయినప్పటికీ, SIMPLE IRA మరియు SIMPLE 401 (k) కోసం యజమాని రచనలు వేర్వేరు నియమాలకు లోబడి ఉంటాయి. ఫలితంగా, రెండు ప్రణాళికలకు వేర్వేరు యజమాని సహకార మొత్తాలు అవసరం / అనుమతిస్తాయి. ఉదాహరణకు, సింపుల్ 401 (కె) కు అన్ని యజమాని రచనలు పరిహార పరిమితికి లోబడి ఉంటాయి (ఇది 2020 కి 5, 000 285, 000; 2019 కి 0 280, 000), అయితే సింపుల్ ఐఆర్‌ఎలకు ఎన్నుకోని యజమాని రచనలు మాత్రమే పరిహార పరిమితికి లోబడి ఉంటాయి. ఉద్యోగులు అందుకునే రచనలను ఇది ఎలా ప్రభావితం చేస్తుందో ఈ క్రింది ఉదాహరణ.
ఉదాహరణ
ABC కంపెనీ తన ఉద్యోగుల కోసం ఒక సింపుల్‌ను ఏర్పాటు చేసింది మరియు 2019 క్యాలెండర్ సంవత్సరానికి ప్రణాళికకు సరిపోయే సహకారాన్ని అందించడానికి ఎన్నుకుంది. జేన్ అనే ఉద్యోగి ఈ ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అర్హులు. ఆమె సంస్థ నుండి సంవత్సరానికి 50, 000 350, 000 పరిహారం పొందుతుంది. అనుమతించదగిన గరిష్ట మొత్తాన్ని, 500 13, 500 (2020 కి, 500 13, 500; 2019 కి, 000 13, 000) వాయిదా వేయాలని జేన్ నిర్ణయించారు. యజమాని సహకారం వలె జేన్ అందుకున్న మొత్తం ABC స్వీకరించిన సింపుల్ రకం ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది.
- ABC కంపెనీ సరళమైన IRA ను స్వీకరిస్తే : జేన్ matching 10, 500 ($ 350, 000 లో 3 శాతం) యొక్క సహకారాన్ని పొందవచ్చు. ABC కంపెనీ ఒక సరళమైన 401 (k) ను స్వీకరిస్తే : జేన్ సరిపోయే యజమాని సహకారంగా, 4 8, 400 కంటే ఎక్కువ పొందరు. ఎందుకంటే, ప్లాన్ ప్రయోజనాల కోసం ఎబిసి కంపెనీ జేన్ యొక్క పరిహారంలో 0 280, 000 కంటే ఎక్కువ పరిగణించదు (3 280, 000 లో 3 శాతం).
ఇంతకుముందు చెప్పినట్లుగా, నాన్-ఎలెక్టివ్ సహకారం రెండు ప్రణాళికలకు ఒకే పరిహార పరిమితికి లోబడి ఉంటుంది. అందువల్ల, ఎబిసి కంపెనీ ఎన్నుకోని రచనలు చేయడానికి ఎన్నుకున్నట్లయితే, జేన్ యొక్క సహకారం మొత్తం రెండు ప్రణాళికల క్రింద సమానంగా ఉంటుంది.
పెట్టుబడి ఖాతాలను పోల్చండి Invest ఈ పట్టికలో కనిపించే ఆఫర్‌లు ఇన్వెస్టోపీడియా పరిహారం పొందే భాగస్వామ్యాల నుండి. ప్రొవైడర్ పేరు వివరణసంబంధిత వ్యాసాలు
401K
సాధారణ 401 (కె) ప్రణాళికల పరిచయం
IRA
W-2 పై సాధారణ IRA రచనలను నేను ఎలా నివేదించగలను?
IRA
సరళమైన IRA యొక్క ప్రయోజనాలు
IRA
సరళమైన IRA ప్రణాళికలు ERISA నిబంధనలకు లోబడి ఉన్నాయా?
IRA
సాధారణ IRA రచనలు ఎప్పుడు?
పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతాలు
పదవీ విరమణ ప్రణాళికల గురించి సాధారణ ప్రశ్నలు
భాగస్వామి లింకులుసంబంధిత నిబంధనలు
చిన్న యజమానుల ఉద్యోగుల కోసం పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్లాన్ (సింపుల్) చిన్న యజమానుల ఉద్యోగుల కోసం సేవింగ్స్ ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్లాన్ (సింపుల్) అనేది ఒక రకమైన యజమాని-ప్రాయోజిత పన్ను-వాయిదా విరమణ ఖాతా. సరిపోలిక సహకారం ఒక యజమాని తన ఉద్యోగి యొక్క యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పథకానికి చేయడానికి ఎంచుకునే ఒక రకమైన సహకారం. మరింత సరళమైన IRA నిర్వచనం ఒక సాధారణ IRA అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళిక, దీనిని 100 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉద్యోగులతో చాలా చిన్న వ్యాపారాలు ఉపయోగించుకోవచ్చు. మరిన్ని ఐఆర్ఎస్ ప్రచురణ 560: చిన్న వ్యాపారం కోసం విరమణ ప్రణాళికలు (SEP, SIMPLE, మరియు అర్హత గల ప్రణాళికలు) IRS ప్రచురణ 560 వివరాలు ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ప్రణాళికలను ఏర్పాటు చేసే యజమానుల కోసం US ఆదాయ పన్ను నియమాలు. మరింత అర్హత కలిగిన ఆటోమేటిక్ కంట్రిబ్యూషన్ ఏర్పాట్లు (QACA లు) నిర్వచనం క్వాలిఫైడ్ ఆటోమేటిక్ కంట్రిబ్యూషన్ ఏర్పాట్లు స్వయం-నిధుల నిర్వచించిన సహకారంలో కార్మికుల భాగస్వామ్యాన్ని పెంచే మార్గంగా ఏర్పాటు చేయబడ్డాయి. మరింత నియమించబడిన రోత్ ఖాతా నియమించబడిన రోత్ ఖాతా అనేది 401 (కె), 403 (బి), లేదా నియమించబడిన రోత్ రచనలను కలిగి ఉన్న ప్రభుత్వ 457 (బి) ప్రణాళికలో ఒక ప్రత్యేక ఖాతా. మరింత