గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపు (సెప్) అంటే ఏమిటి?

గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపు (SEPP) అంటే ఏమిటి?

గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపు, లేదా SEPP, 59½ ఏళ్ళకు ముందు IRA లేదా ఇతర అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకాల నుండి నిధులను పంపిణీ చేసే పద్ధతి, ఇది ఉపసంహరణకు IRS జరిమానాలు చెల్లించకుండా చేస్తుంది. సాధారణంగా, ఆ వయస్సుకి ముందు ఒక ప్రణాళిక నుండి ఆస్తులను తీసివేసే వ్యక్తి పంపిణీ చేసిన మొత్తంలో 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాను చెల్లిస్తారు. ఒక SEPP ప్రణాళికతో, ఐదేళ్ల కాలానికి లేదా ఖాతాదారుడు 59½ అయ్యే వరకు, ఏది తరువాత వచ్చినా, పేర్కొన్న వార్షిక పంపిణీల ద్వారా నిధులను పెనాల్టీ రహితంగా ఉపసంహరించుకుంటారు. ఉపసంహరణపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి.

కీ టేకావేస్

• మీరు 59½ నిండే ముందు రిటైర్మెంట్ ఖాతా నుండి జరిమానా లేకుండా నిధులను ఉపసంహరించుకోవడానికి ఒక SEPP ప్రణాళిక మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. ప్రతి సంవత్సరం మీరు ఉపసంహరించుకునే మొత్తం IRS నిర్దేశించిన సూత్రాల ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది. మీరు SEPP ప్రణాళిక ముగిసేలోపు నిష్క్రమించినట్లయితే, మీరు ఇది మీరు నివారించడానికి అనుమతించిన అన్ని జరిమానాలను చెల్లించండి, ఆ మొత్తాలపై వడ్డీని ఇవ్వండి. పదవీ విరమణకు ముందు ఆదాయం యొక్క స్థిరమైన ప్రవాహం అవసరమయ్యే వారికి SEPP ప్రణాళిక బాగా సరిపోతుంది, బహుశా career హించిన దానికంటే త్వరగా ముగిసిన దానికంటే వృత్తిని భర్తీ చేయడానికి.

SEPP ప్రణాళిక ఎలా పనిచేస్తుంది

మీ ప్రస్తుత యజమాని వద్ద మీరు కలిగి ఉన్న 401 (కె) మినహా, మీరు ఏదైనా అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాను SEPP ప్రణాళికతో ఉపయోగించవచ్చు. మీరు SEPP అమరికను ఆర్థిక సలహాదారు ద్వారా లేదా నేరుగా ఒక సంస్థతో ఏర్పాటు చేసుకోండి.

మీరు ప్రారంభంలో, SEPP నుండి మీ పంపిణీలను లెక్కించడానికి మూడు IRS- ఆమోదించిన పద్ధతుల్లో ఒకటి ఎంచుకోవాలి: రుణ విమోచన, యాన్యుటైజేషన్ మరియు అవసరమైన కనీస పంపిణీ. ప్రతి ఒక్కటి వేరే లెక్కించిన వార్షిక పంపిణీకి దారి తీస్తుంది. మీరు ఉపసంహరించే మొత్తం ప్రతి సంవత్సరం ముందుగా నిర్ణయించబడుతుంది మరియు మారదు, కనీసం మూడు ఎంపికలలో రెండు.

అతని లేదా ఆమె ఆర్థిక పరిస్థితులకు బెస్ట్ మద్దతు ఇచ్చే పద్ధతిని ఎంచుకోవాలని ఐఆర్ఎస్ వ్యక్తులకు సలహా ఇస్తుంది. ప్రణాళిక యొక్క జీవితకాలంలో ఒకసారి మీరు ఉపయోగించే పద్ధతిని మార్చడానికి మీకు అనుమతి ఉంది. కనీస హోల్డింగ్ వ్యవధి ముగిసేలోపు మీరు ప్లాన్‌ను రద్దు చేస్తే, మీరు ఐఆర్‌ఎస్‌కు ప్లాన్ పంపిణీపై మాఫీ చేసిన అన్ని జరిమానాలు మరియు వడ్డీని చెల్లించాలి.

రుణ విమోచన విధానం

SEPP ప్రణాళిక యొక్క ఉపసంహరణలను లెక్కించడానికి రుణ విమోచన పద్ధతి ప్రకారం, కార్యక్రమం యొక్క ప్రతి సంవత్సరానికి వార్షిక చెల్లింపు సమానంగా ఉంటుంది. IRS ప్రకారం, పన్ను చెల్లింపుదారు మరియు అతని లేదా ఆమె లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం మరియు ఫెడరల్ మిడ్-టర్మ్ రేటులో 120% మించని వడ్డీ రేటును ఉపయోగించడం ద్వారా ఇది నిర్ణయించబడుతుంది.

యాన్యుటైజేషన్ విధానం

రుణ విమోచన పద్ధతి మాదిరిగా, మీరు యాన్యుటైజేషన్ పద్ధతి క్రింద తీసుకోవలసిన పంపిణీ కూడా ప్రతి సంవత్సరం ఒకే విధంగా ఉంటుంది. పన్ను చెల్లింపుదారుడి వయస్సు మరియు వారి లబ్ధిదారుడి వయస్సు, వర్తిస్తే, మరియు ఎంచుకున్న వడ్డీ రేటు ఆధారంగా రుణ విమోచనంతో సమానమైన ఐఆర్ఎస్ మార్గదర్శకాలతో యాన్యుటీని ఉపయోగించడం ద్వారా ఈ మొత్తం నిర్ణయించబడుతుంది. యాన్యుటీ కారకం ఐఆర్ఎస్ అందించిన మరణాల పట్టికను ఉపయోగించి తీసుకోబడింది.

కనీస పంపిణీ మరియు SEPP అవసరం

అవసరమైన కనీస పంపిణీ పద్ధతిని ఉపయోగించి, పన్ను చెల్లింపుదారు మరియు వారి లబ్ధిదారుడి యొక్క ఆయుర్దాయం కారకం ద్వారా ఖాతా బ్యాలెన్స్‌ను విభజించడం ద్వారా ప్రతి సంవత్సరం వార్షిక చెల్లింపు నిర్ణయించబడుతుంది. ఈ పద్ధతి ప్రకారం, వార్షిక మొత్తాన్ని ఏటా తిరిగి లెక్కించాలి మరియు ఫలితంగా, సంవత్సరానికి మారుతుంది. ఇది సాధారణంగా ఇతర పద్ధతుల కంటే తక్కువ వార్షిక ఉపసంహరణకు దారితీస్తుంది.

ప్రతికూలతలు SEPP ప్రణాళికలు

SEPP ప్రణాళికను ఉపయోగించడం విరమణ నిధులను ముందుగా నొక్కడానికి లేదా కోరుకునే వారికి ఒక వరం. మీ 40 లేదా 50 లలో స్థిరమైన ఆదాయ ప్రవాహాన్ని, పెనాల్టీ రహితంగా, కెరీర్ ముగింపు మరియు సాధారణ చెల్లింపుల మధ్య మరియు ఇతర పదవీ విరమణ ఆదాయాల రాకపోకల మధ్య మిమ్మల్ని ఆదుకోవటానికి ఈ ప్లాన్ మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. 59½ వద్ద, మీరు మీ రిటైర్మెంట్ ఖాతాల నుండి అదనపు నిధులను జరిమానా లేకుండా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. మీ 60 వ దశకం చివరి నాటికి, మీరు సామాజిక భద్రత నుండి పూర్తి ప్రయోజనాలకు అర్హత పొందవచ్చు మరియు బహుశా నిర్వచించిన-ప్రయోజన పెన్షన్.

ఏదేమైనా, ప్రణాళికలు కూడా ప్రత్యేకమైన లోపాలను కలిగి ఉన్నాయి. ప్రారంభించడానికి, అవి సాపేక్షంగా వంగనివి. మీరు SEPP ప్రణాళికను ప్రారంభించిన తర్వాత, మీరు మీ వ్యవధి కోసం దానితోనే ఉండాలి-మీరు మీ 30 లేదా 40 లలో ప్రణాళికను ప్రారంభిస్తే దశాబ్దాలు కావచ్చు. ఆ సమయంలో, ప్రతి సంవత్సరం మీరు ఫండ్ నుండి ఉపసంహరించుకునే మొత్తాన్ని మార్చడానికి మీకు ఎటువంటి మార్గం లేదు. మరియు ప్రణాళికను విడిచిపెట్టడం ఒక ఎంపిక కాదు, వాస్తవానికి ఇది ప్రారంభించకుండా మీరు సేవ్ చేసిన అన్ని జరిమానాలు మరియు వడ్డీని మీపై విధిస్తుంది. (మీరు తప్పుగా లెక్కించి, ఏదైనా ఒక సంవత్సరంలోపు అవసరమైన ఉపసంహరణలు చేయడంలో విఫలమైతే అదే అనుమతి కూడా వర్తించవచ్చు.)

SEPP ను ప్రారంభించడం తరువాత పదవీ విరమణలో మీ ఆర్థిక భద్రతకు చిక్కులు కలిగి ఉంటుంది. మీరు SEPP ను ప్రారంభించిన తర్వాత, మీరు నొక్కే ప్రణాళికకు తోడ్పడటం మానేయాలి, అనగా దాని సహకారం మరింత సహకారం ద్వారా పెరగదు. మరియు ప్రారంభంలో నిధులను ఉపసంహరించుకోవడం ద్వారా, మీరు తప్పనిసరిగా వారు తరువాత సంపాదించే ఆదాయాలను కూడా ముందుగానే అంచనా వేస్తున్నారు-పన్నుతో పాటు మీరు ఆ లాభాలపై ఆదా చేస్తారు, ఇది ఖాతాలో పన్ను రహితంగా ఉంటుంది.