పన్ను

విషయ సూచిక

• చెల్లించడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు
• బహుమతి-పన్ను మినహాయింపు
• ప్రీస్కూల్ ఫ్యాక్టర్
• కవర్‌డెల్ ESA లు
• బాటమ్ లైన్

మనవరాళ్లకు ముందస్తు విద్య కోసం చెల్లించే తాతామామలకు ప్రత్యేక ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి. 529 ఖాతాకు నిధులు సమకూర్చడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాల గురించి చాలా మంది నానాస్ మరియు పాప్-పాప్స్ బహుశా విన్నారు, ఇది వారి ఇష్యూ యొక్క సమస్యను పన్ను రహితంగా పొందటానికి అనుమతించడం ద్వారా ఆ బలీయమైన కళాశాల ఖర్చులను తీర్చడంలో సహాయపడుతుంది. కానీ ప్రైవేట్ ప్రీస్కూల్స్ మరియు ఎలిమెంటరీ పాఠశాలల బిల్లులు కూడా భయానకంగా ఉంటాయి. దేశంలోని కొన్ని పెద్ద నగరాల్లో ఇది ప్రత్యేకంగా వర్తిస్తుంది, ఇక్కడ ఫీజులు రాష్ట్ర కళాశాలల కంటే ఎక్కువగా ఉంటాయి. ఉదాహరణకు, న్యూయార్క్ నగరంలో, కొన్ని ప్రత్యేకమైన ప్రాథమిక పాఠశాలలకు సంవత్సరానికి $ 30, 000 కంటే ఎక్కువ ఖర్చు అవుతుంది.

కీ టేకావేస్

• ప్రీస్కూల్ కూడా, మనవరాళ్లకు విద్య ఖర్చులతో సహాయం చేయడానికి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన మార్గాలు ఉన్నాయి. ఈ పద్ధతులు మీ పిల్లలకు ఖర్చులతో సహాయపడతాయి మరియు మీ ఎస్టేట్ పరిమాణాన్ని తగ్గించడం ద్వారా మీ కుటుంబానికి మొత్తంగా సహాయపడతాయి, అందువల్ల ఎప్పుడైనా వసూలు చేసే అవకాశాన్ని పరిమితం చేస్తుంది ఎస్టేట్ టాక్స్. మీరు బహుమతి పన్ను మినహాయింపు యొక్క పన్ను ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు, దీనిలో మీ జీవితకాల ఎస్టేట్ మరియు బహుమతి పన్ను పరిమితులకు బహుమతి మొత్తం జోడించకుండానే $ 15, 000 (2019 నిబంధనలకు) బహుమతులు చేయవచ్చు. మీరు కూడా చేయవచ్చు విద్యా ఖర్చులను నేరుగా కార్యక్రమానికి చెల్లించడం ద్వారా బహుమతి పన్ను సమస్యను పూర్తిగా నివారించండి; అర్హతగల విద్యా ఖర్చుల కోసం చెల్లింపు ఉన్నప్పుడు పన్నులు చెల్లించబడవు. మీరు మీ మనవడు కోసం కవర్‌డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్ (ESA) ను కూడా ప్రారంభించవచ్చు, అయినప్పటికీ విరాళం పరిమితులు చాలా తక్కువగా ఉన్నాయి మరియు మీ ఆదాయం నిర్దిష్ట స్థాయిలను మించకూడదు.

చెల్లించడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు

కృతజ్ఞతగా, ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ప్రారంభ విద్యకు సహాయం చేయాలనుకునే తాతామామలకు కొన్ని మంచి ప్రోత్సాహకాలను అందిస్తుంది. ఈ నిబంధనలను సద్వినియోగం చేసుకోవడం మీరు ఖర్చు చేసే ప్రతి డాలర్‌ను విస్తరించవచ్చు, మీ ఎస్టేట్ మీ వారసులకు చేరినప్పుడు మీ ఆస్తులను టాక్స్ మాన్ నుండి కవచం అని చెప్పలేదు.

ఒక ప్రత్యేక ఐఆర్ఎస్ నియమం, జీవితకాల ఎస్టేట్ మరియు బహుమతి పన్ను పరిమితి వైపు డబ్బు లెక్కించకుండా, ఐదు సంవత్సరాల విలువైన బహుమతి-పన్ను మినహాయింపులలో వారి ఒకేసారి బహుమతులను వ్యాప్తి చేయడానికి అనుమతిస్తుంది; అర్థం, ఒక తాత ఒక సంవత్సరంలో, 000 75, 000 చెల్లించవచ్చు మరియు ఐదేళ్ళకు పైగా చెల్లించినట్లు లెక్కించవచ్చు.

బహుమతి-పన్ను మినహాయింపు

సాధారణంగా, పన్ను చెల్లింపుదారుడు బహుమతి పన్నును ప్రేరేపించకుండా ప్రతి మనవడికి (లేదా మరెవరైనా) సంవత్సరానికి $ 15, 000 మాత్రమే ఇవ్వగలడు. పరిమితి వ్యక్తికి, అంటే ఒక జంట ప్రతి మనవడికి సంవత్సరానికి, 30, 00 ఇవ్వవచ్చు. బహుమతి పన్ను వెంటనే చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, మరియు కొన్ని సందర్భాల్లో, ఇది ఎప్పుడూ చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. Gift 15, 000 పరిమితిని అధిగమించిన బహుమతి మొత్తం బహుమతి మరియు ఎస్టేట్ పన్నుల నుండి జీవితకాల మినహాయింపుగా లెక్కించబడుతుంది. 2019 లో, మినహాయింపు $ 11.4 మిలియన్లు. అయితే, ట్యూషన్ ఫీజులను కవర్ చేయడానికి మీరు మీ మనవడి పాఠశాలకు నేరుగా చెల్లిస్తే ఆ పరిమితి వర్తించదు. ఈ "విద్య మినహాయింపు" వ్యక్తులు ఆ నిటారుగా ఉన్న ప్రైవేట్-విద్యా ఖర్చులకు దోహదం చేయడానికి గొప్ప మార్గం.

విస్తృతమైన ఆస్తులు ఉన్న వృద్ధులకు, ఇది అద్భుతమైన ఎస్టేట్-ప్లానింగ్ సాధనం. (మరిన్ని కోసం, బహుమతి పన్నులు అంటే ఏమిటి? ) మీరు మీ మనవరాళ్లకు ఇచ్చే డబ్బు ఇప్పుడు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మీ ఎస్టేట్ పరిమాణాన్ని తగ్గించడంలో సహాయపడుతుంది. సంపన్న అమెరికన్లకు ఇది ఒక వైవిధ్యాన్ని కలిగిస్తుంది, ఏ ఎస్టేట్‌లోనైనా 40% $ 11.4 మిలియన్ల కంటే పెద్దదిగా ప్రభుత్వం తీసుకుంటుంది. మీ వారసులు నేరుగా పన్నులు చెల్లించనప్పటికీ, మీరు ఆ పరిమితిలో ఉండడం ద్వారా వారికి భారీగా సహాయం చేస్తున్నారు.

మీ మునుమనవళ్లను హాజరయ్యే ప్రీస్కూల్ తప్పనిసరిగా పిల్లల సంరక్షణ కేంద్రం కంటే ఎక్కువ విద్యా సౌకర్యం కలిగి ఉండాలి, మీరు ఐఆర్ఎస్ నిబంధనల ప్రకారం ఖర్చులు పన్ను రహితంగా చెల్లించాలనుకుంటే.

ప్రీస్కూల్ ఫ్యాక్టర్

సిద్ధాంతంలో, ప్రీస్కూల్ బిల్లులను కవర్ చేయడానికి తాతలు, విద్య మినహాయింపును ఉపయోగించవచ్చు. కానీ ఇక్కడే విషయాలు కొద్దిగా పాచికలు పొందుతాయి. ప్రీస్కూల్ ఒక విద్యా సంస్థ కంటే పిల్లల సంరక్షణ సౌకర్యం ఎక్కువగా ఉంటే, మీకు అదృష్టం లేదు. IRS వెబ్‌సైట్ ప్రకారం: “అర్హత సాధించే విద్యా సంస్థ అనేది సాధారణంగా ఒక సాధారణ అధ్యాపకులు మరియు పాఠ్యాంశాలను నిర్వహిస్తుంది మరియు సాధారణంగా దాని విద్యా కార్యకలాపాలు క్రమం తప్పకుండా జరిగే ప్రదేశానికి హాజరయ్యే విద్యార్థుల లేదా విద్యార్థుల క్రమంగా నమోదు చేయబడిన శరీరాన్ని కలిగి ఉంటుంది.” కాబట్టి మీరు దేశంలో అధిక-ధరలో ట్యూషన్ చెల్లించడానికి ప్రణాళిక చేయండి, ప్రమాణాలకు సరిపోయే పాఠశాలను కనుగొనండి. మినహాయింపు అర్హత కలిగిన ట్యూషన్ ఖర్చులకు మాత్రమే పనిచేస్తుందని గుర్తుంచుకోవడం కూడా ముఖ్యం. పుస్తకాలు మరియు సామాగ్రి వంటి సహాయక ఖర్చులకు ఇది వర్తించదు.

కాంట్రాక్ట్ అవసరమయ్యే పాఠశాలలో పిల్లవాడు చేరితే, బిల్లు చెల్లించే వ్యక్తి - అది తాత అయినప్పటికీ - సంతకం చేసే వ్యక్తి ఉండాలి అని నిపుణులు హెచ్చరిస్తున్నారు. లేకపోతే, తాత ముత్తాత తల్లిదండ్రులకు పన్ను చెల్లించదగిన బహుమతి ఇస్తున్నాడని IRS వాదించవచ్చు, అది అలా కాకపోయినా.

0.1% కన్నా తక్కువ

పన్ను విధాన కేంద్రం నుండి ఇటీవల వచ్చిన నివేదికల ప్రకారం, 2019 సంవత్సరానికి ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించే పన్ను చెల్లింపుదారుల సంఖ్య లేదా సంవత్సరంలో చనిపోయే 2.7 మిలియన్ల మందికి పైగా 1, 900 మంది ఉన్నారు.

కవర్‌డెల్ ESA లు

చాలా మంది అవగాహన ఉన్న తాతామామలకు 529 కళాశాల పొదుపు ప్రణాళికల గురించి తెలుసు, కాని మరొక, మరింత సరళమైన ఎంపిక ఉంది, అది కొన్నిసార్లు రాడార్ కింద ఎగురుతుంది. కవర్‌డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్ (ESA) తో, మీరు మీ మనవరాళ్లను కళాశాల కోసం మాత్రమే కాకుండా ప్రాథమిక మరియు మాధ్యమిక పాఠశాలలకు కూడా ఆదా చేయవచ్చు. 529 ప్రణాళిక మాదిరిగా, లబ్ధిదారులు అర్హతగల ఖర్చుల కోసం పన్ను రహిత డబ్బును ఉపసంహరించుకోవచ్చు. అయినప్పటికీ, ESA లు ఎక్కువ పెట్టుబడి ఎంపికలు మరియు తక్కువ ఖర్చులను అందిస్తాయి. (మరిన్ని కోసం, కళాశాల పొదుపు ప్రణాళికలు చూడండి : 529 లేదా కవర్‌డెల్‌కు నిధులు ఇవ్వాలా? )

కవర్‌డెల్ ప్రణాళికలకు చాలా తక్కువ ఆదాయ పరిమితులు ఒక పొరపాటు. 2019 కోసం, మీరు గ్రాండ్‌కిడ్ ఖాతాకు సంవత్సరానికి $ 2, 000 వరకు సహకరించవచ్చు, కానీ మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం సంవత్సరానికి, 000 95, 000 కంటే తక్కువగా ఉంటే - లేదా మీరు ఉమ్మడి రిటర్న్ దాఖలు చేస్తే, 000 190, 000. ఆ సమయంలో, భత్యం తగ్గుతుంది. సవరించిన స్థూల ఆదాయం $ 110, 000 - ఉమ్మడిగా దాఖలు చేస్తే, 000 220, 000 దాటిన వారు - సహకారం అందించడాన్ని పూర్తిగా నిషేధించారు.

అయితే, చాలా తేలికైన ప్రత్యామ్నాయం ఉంది. మీ మనవరాళ్లకు డబ్బును బహుమతిగా ఇవ్వండి మరియు వారి స్వంతంగా ESA ను తెరవండి. ఒక ప్రైవేట్ పాఠశాల కోసం పన్ను-ప్రయోజనకరమైన మార్గంలో ముందుగానే ఆదా చేయడానికి వారిని అనుమతించడం ద్వారా, మీరు ఖర్చు చేసే ప్రతి డాలర్ నుండి మీరు ఎక్కువ పొందుతున్నారు. ఇంకా ఏమిటంటే, మీ ఎస్టేట్ పరిమాణాన్ని కుదించడానికి ఇది మరొక మార్గం, ఇది సంపన్న కుటుంబాలు భయంకరమైన ఎస్టేట్ పన్ను నుండి బయటపడటానికి సహాయపడుతుంది.

బాటమ్ లైన్

ప్రైవేట్ ప్రీస్కూల్ మరియు ఎలిమెంటరీ స్కూల్ కోసం చెల్లించటానికి సహాయం చేయాలనుకునే తాతామామలకు ప్రయోజనం చేకూర్చే కొన్ని నిబంధనలు IRS లో ఉన్నాయి. ఈ కార్‌అవుట్‌ల ప్రయోజనాన్ని పొందడం మీ పన్ను బిల్లును ఇప్పుడే మరియు భవిష్యత్తులో కుదించడానికి సహాయపడుతుంది. మీరు నేరుగా ట్యూషన్ చెల్లిస్తుంటే, బహుమతి-పన్ను మినహాయింపు కోసం పాఠశాల అర్హత సాధించిందని నిర్ధారించుకోండి.