మీరు అద్దెకు తీసుకున్న రియల్ ఎస్టేట్ మీకు ఉందా? కొనసాగుతున్న ఆదాయం మరియు మూలధన ప్రశంసలకు సంభావ్యతతో పాటు, ఇటువంటి పెట్టుబడులు మీ లాభాలపై ఆదాయపు పన్నును తగ్గించగల తగ్గింపులను అందిస్తాయి. అయితే మొదట, మీరు ఎలాంటి రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడిదారులు: నిష్క్రియాత్మక పెట్టుబడిదారు లేదా రియల్ ఎస్టేట్ ప్రొఫెషనల్?, మీ వర్గీకరణ మీకు లభించే పన్ను మినహాయింపుల సంఖ్యలో పెద్ద తేడాను ఎలా చూపుతుందో మేము మీకు చూపుతాము.
రియల్ ఎస్టేట్ ప్రొఫెషనల్‌ను IRS తన లేదా ఆమె పని సమయం లో సగం కంటే ఎక్కువ అద్దె వ్యాపారంలో గడుపుతున్న వ్యక్తిగా నిర్వచించింది. ఇందులో ఆస్తి అభివృద్ధి, నిర్మాణం, సముపార్జన మరియు నిర్వహణ ఉన్నాయి. మీరు మీ రియల్ ఎస్టేట్ అద్దె ఆస్తులపై పని చేయడానికి సంవత్సరానికి 750 గంటలకు పైగా ఖర్చు చేయాలి.
సాధారణ ఆదాయ వనరులు
అద్దె ఆదాయం
అద్దెకు మీరు స్వీకరించే డబ్బు సాధారణంగా మీరు అందుకున్న సంవత్సరంలో పన్ను విధించదగినదిగా పరిగణించబడుతుంది, అది చెల్లించాల్సిన లేదా సంపాదించినప్పుడు కాదు; అందువల్ల, మీరు ముందస్తు చెల్లింపులను ఆదాయంగా చేర్చాలి.
ఉదాహరణకు, మీరు నెలకు $ 1, 000 చొప్పున ఇంటిని అద్దెకు తీసుకుంటారని అనుకుందాం మరియు కొత్త అద్దెదారులు లీజుకు సంతకం చేసినప్పుడు మొదటి మరియు చివరి నెలల అద్దె చెల్లించవలసి ఉంటుంది. ఈ సందర్భంలో, మీరు అందుకున్న $ 2, 000 ను ఆదాయంగా ప్రకటించవలసి ఉంటుంది, అయినప్పటికీ ఆ $ 2, 000 లో $ 1, 000 భవిష్యత్తులో చాలా సంవత్సరాలు ఉండవచ్చు.
అద్దెదారు చెల్లించిన ఖర్చులు
మీ అద్దెదారు మీ కోసం చెల్లించే ఖర్చులు ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి. ఉదాహరణకు, మీరు పట్టణానికి దూరంగా ఉన్నప్పుడు అద్దెదారు చేయాల్సిన రిఫ్రిజిరేటర్‌పై అత్యవసర మరమ్మత్తు ఉంటుంది. అప్పుడు మీరు మరమ్మత్తు చెల్లింపును అద్దె ఖర్చుగా తీసివేయవచ్చు.
సేవలకు వాణిజ్యం
మీ అద్దెదారు అద్దెకు బదులుగా తన సేవలను వర్తకం చేయడానికి ప్రతిపాదించవచ్చు. అయితే, మీరు సేవల యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువను ఆదాయంగా చేర్చాలి. ఒక ఉదాహరణగా, మీ అద్దెదారు అద్దె ఇంటిని ఒక నెల అద్దెకు ($ 1, 000 విలువ) బదులుగా పెయింట్ చేయమని ఆఫర్ చేస్తే, మీరు డబ్బును వాస్తవంగా స్వీకరించకపోయినా, $ 1, 000 ను ఆదాయంగా చేర్చాలి. అయితే, మీరు $ 1, 000 ను ఖర్చుగా తీసివేయగలరు.
భద్రతా నిక్షేపాలు
ఈ డబ్బును లీజు చివరిలో అద్దెదారుకు తిరిగి ఇవ్వాలనే ఉద్దేశ్యం ఉంటే మీరు వాటిని స్వీకరించినప్పుడు సెక్యూరిటీ డిపాజిట్లు పన్ను విధించబడవు. మీ అద్దెదారు లీజు నిబంధనలకు అనుగుణంగా లేకపోతే?
ఉదాహరణకు, మీరు $ 500 సెక్యూరిటీ డిపాజిట్‌ను సేకరించి, ఆపై మీ అద్దెదారు బయటకు వెళ్లి మరమ్మతు చేయడానికి cost 400 ఖర్చు అయ్యే గోడలలో రంధ్రాలను వదిలివేస్తారని అనుకుందాం. మీరు ఆ మొత్తాన్ని సెక్యూరిటీ డిపాజిట్ నుండి తిరిగి ఇచ్చే సంవత్సరంలో తీసివేయవచ్చు. ఆ సమయంలో, మీరు గోడను రిపేర్ చేయడానికి ఉపయోగించిన $ 400 ను ఆదాయంగా చేర్చాలి. మీరు $ 400 ను మినహాయించగల ఖర్చుగా చూపించగలరు.
మరమ్మతులు Vs. మెరుగుదలలు
అద్దె ఆస్తి యజమానులు తమ ఆస్తిపై చేసే ఏదైనా మినహాయించగల ఖర్చు అని అనుకోవచ్చు. అలా కాదు , ఐఆర్ఎస్ ప్రకారం.
మరమ్మత్తు మీ అద్దె ఆస్తిని మంచి స్థితిలో ఉంచుతుంది మరియు మీరు దాని కోసం చెల్లించే సంవత్సరంలో మినహాయించగల ఖర్చు. మరమ్మతులో పెయింటింగ్, విరిగిన టాయిలెట్ ఫిక్సింగ్ మరియు లోపభూయిష్ట లైట్ స్విచ్ స్థానంలో ఉన్నాయి. మెరుగుదలలు, మరోవైపు, మీ ఆస్తికి విలువను జోడిస్తాయి మరియు మీరు వాటి కోసం చెల్లించినప్పుడు తగ్గించబడవు. మీ ఆస్తి యొక్క ఆయుర్దాయం కంటే ఖర్చును తగ్గించడం ద్వారా మీరు మెరుగుదలల ఖర్చును తిరిగి పొందాలి. మెరుగుదలలు కొత్త పైకప్పు, డాబా లేదా గ్యారేజీని కలిగి ఉంటాయి.
అందువల్ల, పన్ను దృక్కోణంలో, గుణించి, పునర్నిర్మాణాలు అవసరమయ్యే వరకు వేచి ఉండటానికి బదులుగా సమస్యలు తలెత్తినందున మీరు మరమ్మతులు చేయాలి.
సాధారణ తగ్గింపులు
తనఖా ఖర్చులు
తనఖా పొందటానికి అయ్యే ఖర్చులు మీరు వాటిని చెల్లించినప్పుడు తగ్గించబడవు. వీటిలో కమీషన్లు మరియు అంచనాలు ఉన్నాయి. అయితే, మీరు మీ తనఖా జీవితంపై వాటిని రుణమాఫీ చేయవచ్చు.
మీరు తనఖా చెల్లింపులు చేయడం ప్రారంభించిన తర్వాత, చెల్లింపు అంతా తగ్గించబడదని గుర్తుంచుకోండి. ప్రతి చెల్లింపులో కొంత భాగం ప్రిన్సిపాల్‌ను చెల్లించే దిశగా వెళుతుంది కాబట్టి, ఈ మొత్తం మినహాయించగల ఖర్చు కాదు; వడ్డీకి చెల్లించే భాగాన్ని తగ్గించవచ్చు. మీ తనఖా సంస్థ ప్రతి సంవత్సరం మీకు ఫారం 1098 ను పంపుతుంది, మీరు సంవత్సరమంతా వడ్డీకి ఎంత చెల్లించారో చూపిస్తుంది. ఇది మినహాయించబడుతుంది. అలాగే, మీ చెల్లింపులో కొంత భాగం పన్నులు మరియు భీమాను కవర్ చేయడానికి ఎస్క్రో ఖాతాలోకి వెళ్ళే డబ్బును కలిగి ఉంటే, మీ తనఖా సంస్థ దానిని మీకు కూడా నివేదించాలి.
ప్రయాణ ఖర్చులు
అద్దె వసూలు చేయడానికి లేదా మీ అద్దె ఆస్తిని నిర్వహించడానికి మీరు ప్రయాణానికి ఖర్చు చేసే డబ్బును తగ్గించవచ్చు. ఏదేమైనా, యాత్ర యొక్క ఉద్దేశ్యం మెరుగుదలల కోసం అయితే, మీరు ఆ ఖర్చును మెరుగుదల మరియు దాని తరుగుదలలో భాగంగా తిరిగి పొందాలి.
ప్రయాణ ఖర్చులను ఎలా తగ్గించాలో మీకు రెండు ఎంపికలు ఉన్నాయి: వాస్తవ ఖర్చులు లేదా ప్రామాణిక మైలేజ్ రేటు. ప్రచురణ 463 లో మీరు IRS యొక్క అవసరాలు మరియు ప్రస్తుత మైలేజ్ భత్యం గురించి చేయవచ్చు.
ఇతర సాధారణ ఖర్చులు
మరమ్మతులు మరియు తరుగుదలతో పాటు, మీరు తీసివేయగల ఇతర సాధారణ ఖర్చులు:
- భీమా టాక్స్ లాన్ కేర్ టాక్స్ రిటర్న్ ప్రిపరేషన్ ఫీజు కారణాలు (హరికేన్, భూకంపం, వరద మొదలైనవి) లేదా దొంగతనాల నుండి నష్టాలు
కండోమినియమ్స్ మరియు కోఆపరేటివ్స్
మీరు అద్దె కండోమినియం లేదా సహకారాన్ని కలిగి ఉంటే, ప్రతి ఒక్కరికి కొన్ని ప్రత్యేక నియమాలు ఉన్నాయి.
ఇల్లు
కండోమినియంతో, సాధారణంగా యాజమాన్యంలోని ఆస్తిని జాగ్రత్తగా చూసుకోవడానికి మీరు బకాయిలు లేదా మదింపులను చెల్లించవచ్చు. భవన నిర్మాణం, లాబీలు, ఎలివేటర్లు మరియు వినోద ప్రదేశాలు ఇందులో ఉన్నాయి.
మీరు మీ కండోమినియంను అద్దెకు తీసుకున్నప్పుడు, తరుగుదల, మరమ్మతులు, వడ్డీ మరియు సాధారణ ఆస్తికి సంబంధించిన పన్నులు వంటి ఖర్చులను మీరు తగ్గించవచ్చు. ఏదేమైనా, ఒకే కుటుంబ అద్దెతో పోలిస్తే, మీరు మూలధన మెరుగుదలల కోసం ఖర్చు చేసిన డబ్బును తీసివేయలేరు, క్లబ్‌హౌస్ వద్ద కాబానా కోసం అటువంటి అంచనా. బదులుగా, మీరు దాని ఆయుర్దాయం కంటే ఏదైనా మెరుగుదల కోసం మీ ఖర్చును తగ్గించాలి.
సహకార
మీరు అద్దెకు తీసుకున్న సహకార అపార్ట్మెంట్ కోసం మీ వద్ద ఉన్న ఖర్చులు తగ్గించబడతాయి. సహకార హౌసింగ్ కార్పొరేషన్‌కు చెల్లించే నిర్వహణ రుసుము ఇందులో ఉంది. మూలధన మెరుగుదలలు భిన్నంగా పరిగణించబడతాయి - మీరు మెరుగుదల ఖర్చును తగ్గించలేరు, లేదా మీరు దానిని తగ్గించలేరు. మీరు కార్పొరేషన్ యొక్క స్టాక్లో మీ ఖర్చు ప్రాతిపదికన అభివృద్ధి ఖర్చును జోడించాలి. మీరు అపార్ట్మెంట్ అమ్మినప్పుడు ఇది మీ మూలధన లాభం తగ్గిస్తుంది.
మంచి రికార్డులు ఉంచండి
IRS యొక్క షెడ్యూల్ E కింద అనేక వర్గాల ఖర్చులకు ఖాళీలు ఉన్నాయి. అందువల్ల, మీరు తీసివేయగల వస్తువులలో ఐఆర్ఎస్ మీకు వశ్యతను ఇస్తుంది. కానీ మీ దావాను బ్యాకప్ చేయడానికి సిద్ధంగా ఉండండి మరియు మూలధన మెరుగుదలల నుండి మరమ్మతులు మరియు నిర్వహణ కోసం అయ్యే ఖర్చులను తప్పకుండా చూసుకోండి. గుర్తుంచుకోండి, మీరు మెరుగుదలల కోసం ఖర్చు చేసే డబ్బు మీరు విక్రయించేటప్పుడు మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది.
అదనంగా, మీరు రియల్ ఎస్టేట్ ప్రొఫెషనల్ అని చెప్పుకుంటే, మీ క్రియాశీల భాగస్వామ్యాన్ని మరియు ప్రతి సంవత్సరం మీ ఆస్తులపై గడిపిన సమయాన్ని నిరూపించడానికి మీరు సహాయక డాక్యుమెంటేషన్ (అపాయింట్‌మెంట్ పుస్తకాలు, డైరీలు, క్యాలెండర్లు, లాగ్‌లు మొదలైనవి) ఉంచాలి.
మొత్తం మీద, రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడిదారులకు కొన్ని రకాల తగ్గింపులు అందుబాటులో ఉన్నాయి మరియు మీరు అర్హత సాధించిన వాటిని తెలుసుకోవడానికి ఇది చెల్లిస్తుంది.
