ఎవరైనా చనిపోయినప్పుడు, అతని లేదా ఆమె ఎస్టేట్ మరియు దాని నుండి వచ్చే వారసత్వం కనీసం సిద్ధాంతంలోనైనా పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. వాస్తవానికి, చాలావరకు ఎస్టేట్లు ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను వసూలు చేయటానికి చాలా చిన్నవి, ఇది 2020 నాటికి, మరణించిన వ్యక్తి యొక్క ఆస్తులు 11.58 మిలియన్ డాలర్లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే మాత్రమే వర్తిస్తుంది. మరియు చాలా రాష్ట్రాలకు ఎస్టేట్ పన్ను లేదు, ఇది ఎస్టేట్ మీదనే విధించబడుతుంది లేదా వారసత్వ పన్ను, ఇది ఎస్టేట్ నుండి వారసత్వం పొందినవారికి వ్యతిరేకంగా అంచనా వేయబడుతుంది.
వాస్తవానికి, రాజకీయ మరణాల వ్యతిరేకత "మరణ పన్నులు" అని కొందరు విమర్శించే స్థాయికి పడిపోయింది. ఎందుకంటే, ఒక డజను రాష్ట్రాలు మరియు డిస్ట్రిక్ట్ ఆఫ్ కొలంబియా పన్ను ఎస్టేట్లను కొనసాగిస్తున్నాయి, మరియు అర డజను కూడా విధిస్తాయి వారసత్వ పన్నులు. మేరీల్యాండ్ రెండింటినీ సేకరిస్తుంది.
ఫెడరల్ ఎస్టేట్ టాక్స్ మాదిరిగా, ఈ రాష్ట్ర పన్నులు కొన్ని పరిమితుల కంటే ఎక్కువ వసూలు చేయబడతాయి. మరియు ఆ స్థాయిలలో లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉన్నప్పటికీ, నీచమైన వ్యక్తి-మరణించిన వ్యక్తితో మీ సంబంధం కొన్ని లేదా అన్ని వారసత్వ పన్ను నుండి మిమ్మల్ని తప్పించవచ్చు. ముఖ్యంగా, ఈ లెవీ చెల్లించినట్లయితే జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములు మరియు మరణించిన వారి వారసులు చాలా అరుదు.
ఎస్టేట్లు మరియు వారసత్వాలకు వాస్తవానికి పన్ను విధించడం చాలా సాధారణం. అయినప్పటికీ, ఈ ఆస్తులతో సంబంధం ఉన్న వివిధ పన్నుల గురించి మరియు వాటిని ఎవరు చెల్లించాలి మరియు ఎప్పుడు తెలుసుకోవాలో సహాయపడుతుంది.
కీ టేకావేస్
- 2020 నాటికి 11.58 మిలియన్ డాలర్లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ విలువైన ఎస్టేట్లు మాత్రమే ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. ఒక డజను రాష్ట్రాలు తమ సొంత ఎస్టేట్ పన్నులను విధిస్తాయి మరియు ఆరు వారసత్వ పన్నులను కలిగి ఉంటాయి, ఈ రెండూ ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను కంటే తక్కువ స్థాయి మొత్తంలో వస్తాయి. టాక్స్‌లు అంచనా వేయబడతాయి పరిమితి మొత్తాన్ని మించిన ఎస్టేట్ లేదా వారసత్వ విలువపై మాత్రమే. ఎశ్త్రేట్ లేదా వారసత్వ విలువతో సంబంధం లేకుండా జీవించే జీవిత భాగస్వాములు సాధారణంగా ఈ పన్నుల నుండి మినహాయించబడతారు.
ఎస్టేట్ టాక్స్
పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, మరణించిన వ్యక్తి మొదట దాని ఆస్తుల కోసం చెల్లించిన దాని కంటే, ఫెడరల్ మరియు స్టేట్ రెండింటిని ఈ లెవీలు ఎస్టేట్ యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువపై అంచనా వేస్తారు. అంటే కాలక్రమేణా ఎస్టేట్ యొక్క ఆస్తులలో ఏవైనా ప్రశంసలు పన్ను విధించబడతాయి, అప్పటి నుండి పడిపోయిన గరిష్ట విలువలపై పన్ను విధించకుండా కూడా ఇది రక్షిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఒక ఇంటిని million 5 మిలియన్లకు కొనుగోలు చేసినప్పటికీ దాని ప్రస్తుత మార్కెట్ విలువ million 4 మిలియన్లు అయితే, తరువాతి మొత్తం ఉపయోగించబడుతుంది.
బతికున్న జీవిత భాగస్వామికి ఇవ్వబడిన ఎస్టేట్‌లోని ఏదైనా మొత్తం మొత్తంలో లెక్కించబడదు మరియు ఎస్టేట్ పన్నుకు లోబడి ఉండదు. భార్యాభర్తలు ఏ మొత్తాన్ని ఒకదానికొకటి విడిచిపెట్టే హక్కును అపరిమిత వైవాహిక మినహాయింపు అంటారు. ఏదేమైనా, ఒక ఎస్టేట్ను వారసత్వంగా పొందిన జీవిత భాగస్వామి మరణించినప్పుడు, ఎస్టేట్ మినహాయింపు పరిమితిని మించి ఉంటే లబ్ధిదారులు ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. స్వచ్ఛంద విరాళాలు లేదా ఎస్టేట్తో వచ్చే అప్పులు లేదా రుసుములతో సహా ఇతర తగ్గింపులు కూడా తుది గణనలో చేర్చబడవు.
40%
2019 లో అగ్ర సమాఖ్య చట్టబద్ధమైన ఎస్టేట్ పన్ను రేటు
ఫెడరల్ ఎస్టేట్ టాక్స్
2020 నాటికి, ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) కు ఫెడరల్ ఎస్టేట్ టాక్స్ రిటర్న్ దాఖలు చేయడానికి మరియు సంబంధిత ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించడానికి మొత్తం స్థూల ఆస్తులు మరియు ముందు పన్ను చెల్లించదగిన బహుమతులు.5 11.58 మిలియన్లకు మించి ఉండాలి.
.5 11.58 మిలియన్ల పరిమితికి మించిన ఎస్టేట్ యొక్క భాగం అగ్ర సమాఖ్య చట్టబద్ధమైన ఎస్టేట్ పన్ను రేటు 40% వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. అయితే, ఆచరణలో, వివిధ డిస్కౌంట్లు, తగ్గింపులు మరియు లొసుగులు నైపుణ్యం కలిగిన పన్ను అకౌంటెంట్లను సమర్థవంతమైన పన్ను రేటును ఆ స్థాయి కంటే తక్కువగా ఉంచడానికి అనుమతిస్తాయి. ఆ పద్ధతులలో ఎస్టేట్ యొక్క విలువను తగ్గించడానికి లేదా వ్యయ ప్రాతిపదికన ఎస్టేట్ యొక్క మదింపు తేదీ కంటే వశ్యతను పొందడం.
స్టేట్ ఎస్టేట్ పన్నులు విధించేటప్పుడు, మరణించిన సమయంలో డిసిడెంట్ నివసించే రాష్ట్రం; వారసత్వంగా నివసిస్తున్న రాష్ట్రం ద్వారా వారసత్వ ఎస్టేట్ పన్నులు విధిస్తారు.
రాష్ట్ర ఎస్టేట్ పన్నులు
ఎస్టేట్ పన్నులు కలిగి ఉన్న అధికార పరిధి ఇక్కడ ఉన్నాయి, అవి 2019 పరిమితి కనిష్టాలతో కుండలీకరణాల్లో చూపబడతాయి. ఎస్టేట్ పన్నుపై రాష్ట్ర ప్రభుత్వం నుండి మరింత సమాచారం కోసం రాష్ట్ర పేరుపై క్లిక్ చేయండి.
- వెర్మోంట్ వాషింగ్టన్ రాష్ట్రం
ఆ పరిమితుల పైన సాధారణంగా ఆదాయపు పన్ను కోసం బ్రాకెట్ల మాదిరిగానే స్లైడింగ్ ప్రాతిపదికన అంచనా వేయబడుతుంది. పన్ను రేటు సాధారణంగా 10% లేదా అంతకంటే ఎక్కువ మొత్తంలో ఉంటుంది, మరియు ఇది దశల్లో పెరుగుతుంది, సాధారణంగా 16% వరకు ఉంటుంది. కనెక్టికట్‌లో ఈ పన్ను అత్యల్పంగా ఉంది, ఇక్కడ ఇది 10.00% వద్ద ప్రారంభమై 12% కి పెరుగుతుంది మరియు వాషింగ్టన్ స్టేట్‌లో అత్యధికంగా 20% వద్ద ఉంది.
20%
ఏదైనా రాష్ట్రం వసూలు చేసే వారసత్వ పన్నుకు గరిష్ట రేటు
రాష్ట్ర వారసత్వ పన్నులు
సమాఖ్య వారసత్వ పన్ను లేదు, కానీ ఎంచుకున్న రాష్ట్రాలు (అయోవా, కెంటుకీ, మేరీల్యాండ్, నెబ్రాస్కా, న్యూజెర్సీ మరియు పెన్సిల్వేనియా వంటివి) మరణించిన వ్యక్తుల ఎస్టేట్ల నుండి వారసత్వంగా పొందిన కొన్ని ఆస్తులను ఇప్పటికీ పన్ను చేస్తాయి. మీ వారసత్వానికి పన్ను విధించబడుతుందా, మరియు ఏ రేటుతో, దాని విలువ, మరణించిన వ్యక్తితో మీ సంబంధం మరియు మీరు నివసించే ప్రస్తుత నియమాలు మరియు రేట్లపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
పేరున్న లబ్ధిదారునికి చెల్లించాల్సిన జీవిత బీమా సాధారణంగా వారసత్వ పన్నుకు లోబడి ఉండదు, అయినప్పటికీ మరణించిన వ్యక్తికి లేదా అతని లేదా ఆమె ఎస్టేట్‌కు చెల్లించాల్సిన జీవిత బీమా సాధారణంగా ఎస్టేట్ పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది.
ఎస్టేట్ పన్ను మాదిరిగానే, వారసత్వ పన్ను, మినహాయింపును మించిన మొత్తానికి మాత్రమే వర్తించబడుతుంది. ఆ పరిమితుల పైన, పన్ను సాధారణంగా స్లైడింగ్ ప్రాతిపదికన అంచనా వేయబడుతుంది. రేట్లు సాధారణంగా ఒకే అంకెల్లో ప్రారంభమై 15% మరియు 18% మధ్య పెరుగుతాయి. మీరు అందుకున్న మినహాయింపు మరియు మీరు వసూలు చేసిన రేటు రెండూ మరణించిన వారితో మీ సంబంధం ద్వారా మారవచ్చు you మీరు వారసత్వంగా పొందుతున్న ఆస్తుల విలువతో పోలిస్తే.
నియమం ప్రకారం, మీ సంబంధాన్ని మర్యాదకు దగ్గరగా, మీరు చెల్లించే రేటు తక్కువగా ఉంటుంది. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములకు మొత్తం ఆరు రాష్ట్రాల్లో వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయింపు ఉంది. దేశీయ భాగస్వాములకు కూడా న్యూజెర్సీలో మినహాయింపు ఉంది. నెబ్రాస్కా మరియు పెన్సిల్వేనియా మినహా వారసులు వారసత్వ పన్ను చెల్లించరు. వారసత్వం నివసిస్తున్న రాష్ట్రం ద్వారా వారసత్వ పన్ను అంచనా వేయబడుతుంది.
వారసత్వ పన్నులను కలిగి ఉన్న అధికార పరిధి ఇక్కడ ఉన్నాయి, వాటి ప్రవేశ కనీసాలు కుండలీకరణాల్లో చూపించబడ్డాయి. రాష్ట్ర ప్రభుత్వం నుండి దాని వారసత్వ పన్నుపై మరింత సమాచారం కోసం రాష్ట్ర పేరుపై క్లిక్ చేయండి.
- అయోవా కెంటుకీ మేరీల్యాండ్ నెబ్రాస్కా న్యూజెర్సీ పెన్సిల్వేనియా
ఎస్టేట్లపై పన్నుల కోసం ఇప్పుడు ప్లాన్ చేయండి
వారసత్వ పన్నులు సంక్లిష్టంగా ఉంటాయి మరియు తరచూ మారుతాయి. మన జీవితంలో చాలా మంది ఒత్తిడితో కూడిన మరియు బిజీగా ఉన్న కాలంలో వారితో ఎక్కువ మంది పాల్గొంటారు. ముందుగానే కొన్ని హోంవర్క్ చేయడం ద్వారా అనివార్యమైన వాటికి సిద్ధపడటం తెలివైన పని.
మిమ్మల్ని ప్రభావితం చేసే చట్టాలకు ఏవైనా మార్పులను పర్యవేక్షించండి, బహుశా మీకు సంబంధించిన రాష్ట్రం మరియు “ఎస్టేట్ టాక్స్” మరియు “వారసత్వ పన్నులు” అనే పదాల కోసం ఆన్‌లైన్ న్యూస్ హెచ్చరికలను సెట్ చేయడం ద్వారా. మీరు పెద్దవయ్యాక, మీ ప్రియమైన వారిని పన్నుల కోసం సిద్ధం చేయడంలో మీకు సహాయపడవచ్చు వారికి చట్టాలను వివరిస్తుంది. ఆ పన్ను భారం వచ్చినప్పుడు దాన్ని పరిష్కరించడానికి మీరు ఒక నిధిని కేటాయించాలనుకోవచ్చు. మీ ఎస్టేట్ ప్రణాళికను ప్రారంభించడానికి మరియు మీ లబ్ధిదారులు వారసత్వంగా చెల్లించాల్సిన పన్నును తగ్గించడానికి ఒక న్యాయవాది, సిపిఎ లేదా సిఎఫ్‌పిని కలవడం కూడా పరిగణించండి.
