మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎకు రచనలు చేయడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు మరియు ఆ రచనలకు మీరు పన్ను మినహాయింపు తీసుకోగలరా లేదా అని నిర్ణయించే మార్గదర్శకాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి.
మొదట, సాంప్రదాయ IRA ల కోసం పాల్గొనేవారి రచనలకు వర్తించే కొన్ని సహకార నియమాలు.
సహాయ పరిమితి
ఏదైనా పన్ను సంవత్సరానికి, మీరు మీ IRA కి దోహదం చేసే డబ్బు కోసం వ్యక్తిగత సమాఖ్య ఆదాయపు పన్నుపై మినహాయింపు పొందవచ్చు. 2019 మరియు 2020 పరిమితుల కోసం క్రింద చూడండి.
స్పౌసల్ IRA సహకారం
మీ పని చేయని జీవిత భాగస్వామి తరపున మీరు స్పౌసల్ IRA కు సహకరించవచ్చు. పైన చర్చించిన పరిమితులు వర్తిస్తాయి. మీరు కూడా మీ కోసం ఒక IRA కు సహకరిస్తే, రెండు IRA లను ప్రత్యేక ఖాతాలుగా నిర్వహించాలి, ఎందుకంటే IRA లను సంయుక్తంగా నిర్వహించలేము.
వాస్తవానికి, మీరు స్పౌసల్ ఐఆర్ఎ సహకారం అందించడానికి, మీరు మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి ఉమ్మడి ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయాలి. మీ ఉమ్మడి సహకారం మీ పన్ను రాబడిపై మీరు నివేదించే పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పరిహారం కంటే ఎక్కువ ఉండకూడదు.
సహకారం గడువు
ఒక నిర్దిష్ట పన్ను సంవత్సరానికి IRA పాల్గొనే రచనలు తరువాతి సంవత్సరం ఏప్రిల్ 15 లోపు చేయాలి, మునుపటి సంవత్సరానికి పన్నులు చెల్లించాల్సిన తేదీ. ఏప్రిల్ 15 వారాంతంలో లేదా ఇతర సెలవుదినాల్లో పడితే, గడువు తదుపరి వ్యాపార రోజు. పన్ను సంవత్సరానికి 2020 ఇది బుధ, ఏప్రిల్ 15, 2020. ఏప్రిల్ 15 న లేదా అంతకు ముందు పోస్ట్మార్క్ చేసిన రచనలు గడువులోగా పరిగణించబడతాయి.
మీరు మీ పన్ను రాబడిని దాఖలు చేసిన తర్వాత మీ సహకారం అందించడం
పన్ను సంవత్సరానికి మీ IRA సహకారం ఆ సంవత్సరపు జనవరి 1 మరియు ఏప్రిల్ 15 (లేదా ఆ సంవత్సరపు పన్ను గడువు ఏమైనా) మధ్య ఎప్పుడైనా చేయవచ్చు, మీరు మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ను ఏప్రిల్ ముందు దాఖలు చేసినప్పటికీ. 15 పన్ను గడువు. మీరు మీ పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసిన తర్వాత మీ సహకారం అందించాలని నిర్ణయించుకుంటే, మీ పన్ను నిపుణుడికి తెలియజేయండి, తద్వారా మీ రాబడిలో సహకారం చేర్చబడకపోతే, సహకారాన్ని కలిగి ఉన్న సవరించిన రిటర్న్ దాఖలు చేయవచ్చు.
వయస్సు పరిమితి
పదవీ విరమణ భద్రతను బలోపేతం చేయడానికి రూపొందించిన సెట్టింగ్ ఎవ్రీ కమ్యూనిటీ అప్ ఫర్ రిటైర్మెంట్ ఎన్హాన్స్మెంట్ (సెక్యూర్) చట్టంపై అధ్యక్షుడు ట్రంప్ 2020 జనవరిలో సంతకం చేశారు. ఈ చట్టానికి ముందు, 401 (కె) లేదా ఐఆర్ఎ ఉన్నవారు 70.5 ఏళ్లు నిండిన సంవత్సరంలో అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (ఆర్ఎండి) ఉపసంహరించుకోవలసి వచ్చింది. భద్రతా చట్టం ఆ వయస్సును 72 కి పెంచింది. సాంప్రదాయ IRA రచనలకు గరిష్ట వయస్సును కూడా ఈ చట్టం తొలగిస్తుంది, ఇది గతంలో 70.5 సంవత్సరాల వయస్సులో ఉంది.
చెక్కుపై పన్ను సంవత్సరాన్ని సూచించండి
మీ సాంప్రదాయ IRA సహకారాన్ని తీసివేయడం
మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎకు సహకారం కోసం పన్ను మినహాయింపు తీసుకోగలగడం అనేక అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది, అవి మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం, మీ పన్ను-దాఖలు స్థితి మరియు మీ పాల్గొనే స్థితి (అనగా, మీరు ప్రకారం చురుకైన పాల్గొనేవారిగా పరిగణించబడుతున్నారా లేదా కాదా? IRS యొక్క నిర్వచనం).
క్రియాశీల పాల్గొనేవారు నిర్వచించారు
సాధారణంగా, మీ క్రియాశీల-పాల్గొనే స్థితి మీరు యజమాని-ప్రాయోజిత విరమణ ప్రణాళికలో పాల్గొంటున్నారా లేదా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలో నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళికలు, డబ్బు-కొనుగోలు లేదా లక్ష్య-ప్రయోజన ప్రణాళికలు, లాభం పంచుకునే ప్రణాళికలు, 401 (కె) ప్రణాళికలు, SEP IRA లు మరియు సాధారణ IRA లు ఉన్నాయి.
విభిన్న ప్రణాళికలలో నియమాలు మారుతూ ఉంటాయి. ఉదాహరణకు, వేరే సంవత్సరానికి సహకారం అందిస్తున్నప్పటికీ, మీ యజమాని మీ పదవీ విరమణ ఖాతాకు సహకారాన్ని జమ చేసిన సంవత్సరానికి మీరు లాభం పంచుకునే ప్రణాళికలో చురుకైన పాల్గొనేవారిగా పరిగణించబడతారు. యజమానులు తమ పన్ను-దాఖలు గడువు మరియు పొడిగింపులు వరకు విరాళాలు ఇస్తారు; అందువల్ల, 2019 లో 2020 లో సహకారం అందించవచ్చు.
డబ్బు కొనుగోలు పెన్షన్ ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి, సహకారం ఎప్పుడు ఇవ్వబడినా, సహకారాన్ని స్వీకరించడానికి మీకు అర్హత ఉన్న సంవత్సరానికి మీరు చురుకైన పాల్గొనేవారుగా పరిగణించబడతారు. 401 (కె) కోసం, మీరు (లేదా మీ జీవిత భాగస్వామి) మీరు ప్రణాళికకు సహకరించినప్పుడు సంవత్సరాలలో చురుకైన పాల్గొనేవారుగా భావిస్తారు.
మీ ఫారం W-2 లోని రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ బాక్స్ను తనిఖీ చేయడం ద్వారా మీరు చురుకైన పాల్గొనేవారైతే మీ యజమాని సూచించాలి. మీ స్థితి గురించి మీకు తెలియకపోతే, మీ యజమాని లేదా మీ పన్ను నిపుణుడితో తనిఖీ చేయండి.
కాబట్టి మీరు మీ సహకారాన్ని తగ్గించగలరా?
ఈ పరిమితులు ప్రతి సంవత్సరం మారుతున్నాయని గమనించండి. కింది పరిమితులు 2019 మరియు 2020 పన్ను సంవత్సరాలకు వర్తింపజేయబడ్డాయి. 2019 మరియు 2020 సంవత్సరాలకు సాంప్రదాయ IRA రచనలపై పరిమితి సంవత్సరానికి, 000 6, 000 లేదా మీరు 50 ఏళ్లు పైబడి ఉంటే సంవత్సరానికి, 000 7, 000.
ఇఫ్ యు ఆర్ ఫైలింగ్ సింగిల్
సింగిల్స్ కోసం, మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) $ 64, 000 కు చేరుకున్న తర్వాత గరిష్ట పన్ను మినహాయింపు సహకారం తగ్గిపోతుంది., 000 74, 000 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ సర్దుబాటు చేసిన ఆదాయంతో ఉన్న సింగిల్స్ పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు కాదు. 2020 లో ఆ పరిమితులు $ 65, 000 మరియు, 000 75, 000 వరకు పెరుగుతాయి.
మీరు వివాహం చేసుకున్నట్లయితే ఉమ్మడిగా దాఖలు చేయండి
ఇక్కడే విషయాలు క్లిష్టంగా ఉంటాయి. ఉమ్మడిగా దాఖలు చేసినవారికి, ఒక వ్యక్తి 401 (కె) కు సహకరిస్తుంటే గరిష్ట పన్ను మినహాయింపు సహకారం గణనీయంగా భిన్నంగా ఉంటుంది మరియు అధిక ఆదాయ జంటలకు కూడా పరిమితం చేయవచ్చు.
- IRA సహకారం అందించే జీవిత భాగస్వామి కార్యాలయ విరమణ ప్రణాళిక ద్వారా కవర్ చేయబడితే, తగ్గింపు సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో 3 103, 000 వద్ద దశలవారీగా ప్రారంభమవుతుంది మరియు 2019 లో 3 123, 000 వద్ద అదృశ్యమవుతుంది (2020 కోసం, 000 104, 000 మరియు 4 124, 000).ఒక IRA కంట్రిబ్యూటర్కు కార్యాలయ ప్రణాళిక లేకపోతే అతని లేదా ఆమె జీవిత భాగస్వామికి ఉంటే, 2019 పరిమితి 3 193, 000 నుండి మొదలవుతుంది మరియు సహకారి ఆదాయం 3 203, 000 కు చేరుకున్న తర్వాత పన్ను మినహాయింపు అనుమతించబడదు. (2020 కొరకు, ఆ సంఖ్యలు 6 196, 000 మరియు 6 206, 000.)
మీరు విడిగా వివాహం చేసుకుంటే
వివాహిత ఫైలింగ్ విడిగా కేటగిరీలో పన్ను చెల్లింపుదారుల కోసం, వారు లేదా వారి జీవిత భాగస్వాములు యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో పాల్గొంటారా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా, పన్ను మినహాయింపు పరిమితులు చాలా తక్కువగా ఉంటాయి. మీ ఆదాయం $ 10, 000 కంటే తక్కువగా ఉంటే, మీరు పాక్షిక మినహాయింపు తీసుకోవచ్చు. మీ ఆదాయం $ 10, 000 ను తాకిన తర్వాత, మీకు ఎటువంటి తగ్గింపుకు అర్హత లేదు.
బాటమ్ లైన్
పన్ను చెల్లింపుదారు తీసుకునే పదవీ విరమణ పొదుపు నిర్ణయాలు మరియు ఈ కారకాల్లో ఒకదానికి మాత్రమే సహకారం తగ్గించబడుతుందా అని చాలా అంశాలు నిర్ణయిస్తాయి. మరొక వ్యక్తికి అనువైనది మీకు అనువైనది కాకపోవచ్చు. అందువల్ల, మీ పదవీ విరమణ ప్రొఫైల్కు తగిన ఎంపికలను మీరు చేస్తున్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి ఫైనాన్షియల్ ప్లానర్ మరియు / లేదా రిటైర్మెంట్ కన్సల్టెంట్తో కలిసి పనిచేయడం విలువైనదే.
