ట్రస్ట్ అంటే ఏమిటి?
ట్రస్ట్ అనేది విశ్వసనీయ సంబంధం, దీనిలో ఒక పార్టీ, ట్రస్టర్ అని పిలుస్తారు, మరొక పార్టీకి, ట్రస్టీకి, మూడవ పక్షం, లబ్ధిదారుడి ప్రయోజనం కోసం ఆస్తి లేదా ఆస్తులకు టైటిల్ పట్టుకునే హక్కును ఇస్తుంది. ట్రస్ట్ యొక్క ఆస్తులకు చట్టపరమైన రక్షణ కల్పించడానికి, ట్రస్టర్ యొక్క ఇష్టానికి అనుగుణంగా ఆ ఆస్తులు పంపిణీ చేయబడతాయని నిర్ధారించడానికి మరియు సమయాన్ని ఆదా చేయడానికి, వ్రాతపనిని తగ్గించడానికి మరియు కొన్ని సందర్భాల్లో, వారసత్వ లేదా ఎస్టేట్ పన్నులను నివారించడానికి లేదా తగ్గించడానికి ట్రస్ట్‌లు స్థాపించబడ్డాయి. ఫైనాన్స్‌లో, ట్రస్ట్ అనేది పబ్లిక్ లిమిటెడ్ కంపెనీగా నిర్మించిన క్లోజ్డ్ ఎండ్ ఫండ్ యొక్క రకం.
ట్రస్ట్
అండర్స్టాండింగ్ ట్రస్ట్
ట్రస్ట్‌లు సెటిలర్లు (అతని లేదా ఆమె న్యాయవాదితో పాటు ఒక వ్యక్తి) సృష్టించబడతాయి, వారు భాగాలు లేదా వారి ఆస్తులన్నింటినీ ధర్మకర్తలకు ఎలా బదిలీ చేయాలో నిర్ణయిస్తారు. ఈ ధర్మకర్తలు ట్రస్ట్ యొక్క లబ్ధిదారుల కోసం ఆస్తులను పట్టుకుంటారు. ట్రస్ట్ యొక్క నియమాలు అది నిర్మించిన నిబంధనలపై ఆధారపడి ఉంటాయి. కొన్ని ప్రాంతాల్లో, పాత లబ్ధిదారులు ధర్మకర్తలుగా మారే అవకాశం ఉంది. ఉదాహరణకు, కొన్ని అధికార పరిధిలో, మంజూరు చేసేవారు జీవితకాల లబ్ధిదారుడు మరియు అదే సమయంలో ధర్మకర్త కావచ్చు.
ఒక వ్యక్తి సజీవంగా ఉన్నప్పుడు లేదా వారి మరణం తరువాత ఒక వ్యక్తి యొక్క డబ్బును ఎలా నిర్వహించాలో మరియు పంపిణీ చేయాలో నిర్ణయించడానికి ఒక ట్రస్ట్ ఉపయోగించవచ్చు. ఒక ట్రస్ట్ పన్నులను నివారించడానికి మరియు పరిశీలించడానికి సహాయపడుతుంది. ఇది రుణదాతల నుండి ఆస్తులను రక్షించగలదు మరియు ఇది లబ్ధిదారులకు వారసత్వ నిబంధనలను నిర్దేశిస్తుంది. ట్రస్టుల యొక్క ప్రతికూలతలు ఏమిటంటే అవి సృష్టించడానికి సమయం మరియు డబ్బు అవసరం, మరియు వాటిని సులభంగా ఉపసంహరించుకోలేము.
తక్కువ వయస్సు గల లేదా మానసిక వైకల్యం ఉన్న లబ్ధిదారునికి ఆర్థిక నిర్వహణలో అతని సామర్థ్యాన్ని దెబ్బతీసే ఒక ట్రస్ట్ ఒక మార్గం. లబ్ధిదారుడు తన ఆస్తులను నిర్వహించగల సామర్థ్యం ఉన్నట్లు భావించిన తర్వాత, అతను ట్రస్ట్ స్వాధీనం చేసుకుంటాడు.
ట్రస్టుల వర్గాలు
అనేక రకాల ట్రస్టులు ఉన్నప్పటికీ, ప్రతి ఒక్కటి ఈ క్రింది వర్గాలలో ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వాటికి సరిపోతుంది:
లివింగ్ లేదా టెస్టమెంటరీ
ఒక లివింగ్ ట్రస్ట్ - ఇంటర్-వివోస్ ట్రస్ట్ అని కూడా పిలుస్తారు - ఇది ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆస్తులు అతని జీవితకాలంలో వ్యక్తి యొక్క ఉపయోగం మరియు ప్రయోజనం కోసం ట్రస్ట్‌గా అందించబడతాయి. ఈ ఆస్తులు వ్యక్తి మరణించిన సమయంలో అతని లబ్ధిదారులకు బదిలీ చేయబడతాయి. వ్యక్తికి వారసుడు ధర్మకర్త ఉన్నారు, అతను ఆస్తులను బదిలీ చేసే బాధ్యత వహిస్తాడు.
విల్ ట్రస్ట్ అని కూడా పిలువబడే ఒక టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్, వ్యక్తి మరణం తరువాత ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆస్తులు ఎలా నియమించబడుతుందో తెలుపుతుంది.
ఉపసంహరించదగిన లేదా మార్చలేనిది
ఉపసంహరించదగిన ట్రస్ట్ తన జీవితకాలంలో ట్రస్టర్ చేత మార్చబడుతుంది లేదా రద్దు చేయవచ్చు. మార్చలేని ట్రస్ట్, పేరు సూచించినట్లుగా, విశ్వసనీయత స్థాపించబడిన తర్వాత దానిని మార్చలేము, లేదా అతని మరణం తరువాత మార్చలేనిది.
లివింగ్ ట్రస్ట్‌లు ఉపసంహరించుకోవచ్చు లేదా మార్చలేనివి కావచ్చు. నిబంధన ట్రస్టులు మాత్రమే మార్చలేనివి. మార్చలేని ట్రస్ట్ సాధారణంగా మరింత అవసరం. ఇది మార్చలేనిది, ట్రస్టర్ యొక్క స్వాధీనంలో నుండి శాశ్వతంగా తరలించబడిన ఆస్తులను కలిగి ఉండటం, ఎస్టేట్ పన్నులను తగ్గించడానికి లేదా పూర్తిగా నివారించడానికి అనుమతిస్తుంది.
నిధులు లేదా అన్‌ఫండ్
నిధుల ట్రస్ట్ తన జీవితకాలంలో ట్రస్టర్ చేత ఆస్తులను కలిగి ఉంటుంది. అన్‌ఫండ్ చేయని ట్రస్ట్‌లో నిధులు లేని ట్రస్ట్ ఒప్పందం మాత్రమే ఉంటుంది. అన్‌ఫండ్ చేయని ట్రస్ట్‌లు ట్రస్టర్ మరణం మీద నిధులు పొందవచ్చు లేదా అన్‌ఫండ్ చేయబడవచ్చు. అన్‌ఫండ్ చేయని ట్రస్ట్ అనేక ప్రమాదాలకు ఆస్తులను బహిర్గతం చేస్తుంది కాబట్టి, ట్రస్ట్ నివారించడానికి రూపొందించబడింది, సరైన నిధులను నిర్ధారించడం ముఖ్యం.
ట్రస్టుల కోసం సాధారణ ప్రయోజనాలు
ట్రస్ట్ ఫండ్ ఒక పురాతన పరికరం - వాస్తవానికి భూస్వామ్య కాలం నాటిది - పనికిరాని ధనవంతులతో (పెజోరేటివ్ "ట్రస్ట్ ఫండ్ బేబీ" లో ఉన్నట్లుగా) అనుబంధం కారణంగా ఇది కొన్నిసార్లు అపహాస్యం అవుతుంది. కానీ ట్రస్ట్‌లు చాలా బహుముఖ వాహనాలు, ఇవి ఆస్తులను రక్షించగలవు మరియు వాటిని ప్రస్తుత ఆస్తి మరియు ప్రస్తుత కుడి యజమానుల వైపుకు నడిపించగలవు, అసలు ఆస్తి యజమాని మరణించిన చాలా కాలం తరువాత.
ట్రస్ట్ అనేది ఆస్తిని కలిగి ఉండటానికి ఉపయోగించే చట్టపరమైన సంస్థ, కాబట్టి ఆస్తులు సాధారణంగా కుటుంబ సభ్యుడితో పోలిస్తే సురక్షితంగా ఉంటాయి. ఉత్తమమైన ఉద్దేశ్యాలతో ఉన్న బంధువు కూడా ఒక దావా, విడాకులు లేదా ఇతర దురదృష్టాన్ని ఎదుర్కొని, ఆ ఆస్తులను ప్రమాదంలో పడేస్తాడు.
వారు ప్రధానంగా అధిక నికర విలువ కలిగిన వ్యక్తులు మరియు కుటుంబాల వైపు దృష్టి సారించినట్లు అనిపించినప్పటికీ, అవి స్థాపించడానికి మరియు నిర్వహించడానికి ఖరీదైనవి కాబట్టి, ఎక్కువ మధ్యతరగతి మార్గాలు కూడా వారికి ఉపయోగకరంగా ఉంటాయి - ఉదాహరణకు, శారీరకంగా లేదా మానసికంగా లోపం ఉన్నవారికి రక్షణ కల్పించడంలో.
కొంతమంది వ్యక్తులు గోప్యత కోసం ట్రస్ట్‌లను ఉపయోగిస్తారు. వీలునామా యొక్క నిబంధనలు కొన్ని అధికార పరిధిలో బహిరంగంగా ఉండవచ్చు. వీలునామా యొక్క అదే షరతులు ట్రస్ట్ ద్వారా వర్తించవచ్చు మరియు వారి ఇష్టానుసారం బహిరంగంగా పోస్ట్ చేయని వ్యక్తులు బదులుగా ట్రస్ట్‌లను ఎంచుకుంటారు.
ఎస్టేట్ ప్రణాళిక కోసం ట్రస్టులను కూడా ఉపయోగించవచ్చు. సాధారణంగా, మరణించిన వ్యక్తి యొక్క ఆస్తులు జీవిత భాగస్వామికి పంపబడతాయి మరియు తరువాత బతికున్న పిల్లలకు సమానంగా విభజించబడతాయి. అయితే, చట్టబద్దమైన 18 ఏళ్లలోపు పిల్లలకు ధర్మకర్తలు ఉండాలి. పిల్లలు యుక్తవయస్సు వచ్చే వరకు ధర్మకర్తలకు ఆస్తులపై నియంత్రణ ఉంటుంది.
పన్ను ప్రణాళిక కోసం ట్రస్టులను కూడా ఉపయోగించవచ్చు. కొన్ని సందర్భాల్లో, ట్రస్ట్‌లను ఉపయోగించడం ద్వారా అందించే పన్ను పరిణామాలు ఇతర ప్రత్యామ్నాయాలతో పోలిస్తే తక్కువగా ఉంటాయి. అందుకని, ట్రస్టుల వాడకం వ్యక్తులు మరియు సంస్థలకు పన్ను ప్రణాళికలో ప్రధానమైనదిగా మారింది.
ట్రస్ట్‌లోని ఆస్తులు స్టెప్-అప్ ప్రాతిపదిక నుండి ప్రయోజనం పొందుతాయి, దీని అర్థం చివరికి ట్రస్ట్ నుండి వారసత్వంగా పొందిన వారసులకు గణనీయమైన పన్ను ఆదా. దీనికి విరుద్ధంగా, యజమాని జీవితకాలంలో ఇవ్వబడిన ఆస్తులు సాధారణంగా అతని లేదా ఆమె అసలు వ్యయ ప్రాతిపదికను కలిగి ఉంటాయి.
లెక్కింపు ఎలా పనిచేస్తుందో ఇక్కడ ఉంది: మొదట కొనుగోలు చేసినప్పుడు $ 5, 000 ఖర్చు అయ్యే స్టాక్ షేర్లు మరియు ట్రస్ట్ యొక్క లబ్ధిదారుడు వారసత్వంగా పొందినప్పుడు $ 10, 000 విలువైనవి, $ 10, 000 ఆధారంగా ఉంటాయి. అసలు యజమాని జీవించి ఉన్నప్పుడు అదే లబ్ధిదారుడు వాటిని బహుమతిగా స్వీకరించినట్లయితే, వారి ఆధారం $ 5, 000 అవుతుంది. తరువాత, వాటాలను, 000 12, 000 కు విక్రయించినట్లయితే, వాటిని ట్రస్ట్ నుండి వారసత్వంగా పొందిన వ్యక్తి $ 2, 000 లాభంపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, అయితే వాటాలు ఇచ్చిన ఎవరైనా $ 7, 000 లాభంపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. (స్టెప్-అప్ ప్రాతిపదిక ట్రస్ట్‌ను కలిగి ఉన్న వాటికి మాత్రమే కాకుండా, వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులకు వర్తిస్తుందని గమనించండి.)
చివరగా, ఒక వ్యక్తి మెడిసిడ్ కోసం అర్హత సాధించడానికి ఒక ట్రస్ట్‌ను సృష్టించవచ్చు మరియు వారి సంపదలో కనీసం కొంత భాగాన్ని అయినా కాపాడుకోవచ్చు.
కీ టేకావేస్
- ట్రస్ట్ అనేది విశ్వసనీయ సంబంధం, దీనిలో ట్రస్టీ అని పిలువబడే మరొక పార్టీకి, మూడవ పక్షం యొక్క ప్రయోజనం కోసం ఆస్తి లేదా ఆస్తులకు టైటిల్ పట్టుకునే హక్కును ఇస్తుంది. అవి సాధారణంగా పనిలేకుండా ఉన్న ధనవంతులతో సంబంధం కలిగి ఉన్నప్పుడు, ట్రస్ట్‌లు చాలా బహుముఖంగా ఉంటాయి నిర్దిష్ట లక్ష్యాలను సాధించడానికి అనేక రకాల ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించబడే సాధనాలు. ప్రతి ట్రస్ట్ ఆరు విస్తృత వర్గాలలోకి వస్తుంది - జీవన లేదా నిబంధన, నిధులు లేదా అన్‌ఫండ్, ఉపసంహరించుకోలేని లేదా మార్చలేనిది.
ట్రస్ట్ ఫండ్ల రకాలు
ట్రస్ట్ ఫండ్ల యొక్క కొన్ని సాధారణ రకాల జాబితా క్రింద ఉంది:
క్రెడిట్ షెల్టర్ ట్రస్ట్: కొన్నిసార్లు బైపాస్ ట్రస్ట్ లేదా ఫ్యామిలీ ట్రస్ట్ అని పిలుస్తారు, ఈ ట్రస్ట్ ఒక వ్యక్తికి ఎస్టేట్-టాక్స్ మినహాయింపు వరకు (కాని అంతకు మించి) మొత్తాన్ని ఇవ్వడానికి అనుమతిస్తుంది. మిగిలిన ఎస్టేట్ పన్ను రహితంగా జీవిత భాగస్వామికి వెళుతుంది. క్రెడిట్ షెల్టర్ ట్రస్ట్‌లో ఉంచిన నిధులు ఎస్టేట్ పన్నుల నుండి ఎప్పటికీ ఉచితం - అవి పెరిగినా.
జనరేషన్-స్కిప్పింగ్ ట్రస్ట్: ఈ ట్రస్ట్ ఒక వ్యక్తికి ఆస్తుల పన్నును లబ్ధిదారులకు కనీసం రెండు తరాల వారి జూనియర్ - సాధారణంగా, వారి మనవరాళ్లకు బదిలీ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.
క్వాలిఫైడ్ పర్సనల్ రెసిడెన్స్ ట్రస్ట్: ఈ ట్రస్ట్ ఒక వ్యక్తి ఇంటిని (లేదా వెకేషన్ హోమ్) వారి ఎస్టేట్ నుండి తొలగిస్తుంది. లక్షణాలు బాగా అభినందించే అవకాశం ఉంటే ఇది సహాయపడుతుంది.
భీమా ట్రస్ట్: ఈ మార్చలేని ట్రస్ట్ ఒక ట్రస్ట్‌లోని జీవిత బీమా పాలసీని ఆశ్రయిస్తుంది, తద్వారా దానిని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ నుండి తొలగిస్తుంది. ఒక వ్యక్తి ఇకపై పాలసీకి వ్యతిరేకంగా రుణం తీసుకోకపోవచ్చు లేదా లబ్ధిదారులను మార్చకపోవచ్చు, ఒక వ్యక్తి మరణించిన తరువాత వచ్చే ఆదాయాన్ని ఎస్టేట్ ఖర్చులు చెల్లించడానికి ఉపయోగించవచ్చు.
క్వాలిఫైడ్ టెర్మినబుల్ ఇంటరెస్ట్ ప్రాపర్టీ ట్రస్ట్: ఈ ట్రస్ట్ ఒక వ్యక్తిని నిర్దిష్ట లబ్ధిదారులకు - వారి ప్రాణాలతో - వేర్వేరు సమయాల్లో ఆస్తులను డైరెక్ట్ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. సాధారణ దృష్టాంతంలో, జీవిత భాగస్వామి ట్రస్ట్ నుండి జీవితకాల ఆదాయాన్ని పొందుతారు మరియు జీవిత భాగస్వామి మరణించిన తర్వాత పిల్లలు మిగిలి ఉన్న వాటిని పొందుతారు.
ప్రత్యేక వాటా ట్రస్ట్: ఈ ట్రస్ట్ తల్లిదండ్రులను ప్రతి లబ్ధిదారునికి (అంటే పిల్లవాడు) విభిన్న లక్షణాలతో ట్రస్ట్ ఏర్పాటు చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.
ఒక స్పెండ్థ్రిఫ్ట్ ట్రస్ట్: ఈ ట్రస్ట్ ట్రస్ట్‌లో ఒక వ్యక్తి ఉంచిన ఆస్తులను రుణదాతలు క్లెయిమ్ చేయకుండా కాపాడుతుంది. ఈ ట్రస్ట్ స్వతంత్ర ధర్మకర్త ద్వారా ఆస్తుల నిర్వహణకు అనుమతిస్తుంది మరియు లబ్ధిదారుడు ట్రస్ట్ పట్ల తన ఆసక్తిని అమ్మకుండా నిషేధిస్తుంది.
ఛారిటబుల్ ట్రస్ట్: ఈ ట్రస్ట్ ఒక నిర్దిష్ట స్వచ్ఛంద సంస్థ లేదా లాభాపేక్షలేని సంస్థకు ప్రయోజనం చేకూరుస్తుంది. సాధారణంగా, ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో భాగంగా ఛారిటబుల్ ట్రస్ట్ స్థాపించబడింది మరియు ఎస్టేట్ మరియు బహుమతి పన్నులను తగ్గించడానికి లేదా నివారించడానికి సహాయపడుతుంది. ఒక ఛారిటబుల్ మిగిలిన ట్రస్ట్, ఒక వ్యక్తి జీవితకాలంలో నిధులు సమకూర్చడం, నియమించబడిన లబ్ధిదారులకు (పిల్లలు లేదా జీవిత భాగస్వామి వంటివి) ఒక నిర్దిష్ట కాలానికి ఆదాయాన్ని చెదరగొట్టి, ఆపై మిగిలిన ఆస్తులను స్వచ్ఛంద సంస్థకు విరాళంగా ఇస్తుంది.
స్పెషల్ నీడ్స్ ట్రస్ట్: ఈ ట్రస్ట్ సామాజిక భద్రత వైకల్యం ప్రయోజనాలు వంటి ప్రభుత్వ ప్రయోజనాలను పొందే డిపెండెంట్ కోసం ఉద్దేశించబడింది. ట్రస్ట్ ఏర్పాటు చేయడం వల్ల ప్రభుత్వ చెల్లింపులను ప్రభావితం చేయకుండా లేదా వదులుకోకుండా వికలాంగులకు ఆదాయం లభిస్తుంది.
బ్లైండ్ ట్రస్ట్: ట్రస్ట్ లబ్ధిదారులకు తెలియకుండా ట్రస్ట్ యొక్క ఆస్తులను నిర్వహించడానికి ఈ ట్రస్ట్ అందిస్తుంది. లబ్ధిదారుడు ఆసక్తి సంఘర్షణలను నివారించాల్సిన అవసరం ఉంటే ఇది ఉపయోగపడుతుంది.
టోటెన్ ట్రస్ట్: చెల్లించవలసిన-ఆన్-డెత్ ఖాతా అని కూడా పిలుస్తారు, ఈ ట్రస్ట్ ట్రస్టర్ యొక్క జీవితకాలంలో సృష్టించబడుతుంది, అతను ట్రస్టీగా కూడా పనిచేస్తాడు. ఇది సాధారణంగా బ్యాంక్ ఖాతాల కోసం ఉపయోగించబడుతుంది (భౌతిక ఆస్తిని అందులో ఉంచలేము). పెద్ద ప్రయోజనం ఏమిటంటే, ట్రస్ట్‌లోని ఆస్తులు ట్రస్టర్ మరణంపై పరిశీలించకుండా ఉంటాయి. తరచుగా "పేదవాడి నమ్మకం" అని పిలుస్తారు, ఈ రకానికి వ్రాతపూర్వక పత్రం అవసరం లేదు మరియు తరచుగా ఏర్పాటు చేయడానికి ఏమీ ఖర్చవుతుంది. ఖాతాలో శీర్షికను కలిగి ఉండటం ద్వారా దీనిని స్థాపించవచ్చు, "ఇన్ ట్రస్ట్ ఫర్, " "చెల్లించవలసిన డెత్ టు "లేదా" ట్రస్టీ ఫర్."
టోటెన్ ట్రస్ట్ కోసం, ట్రస్ట్‌లు తప్ప, సంక్లిష్టమైన వాహనాలు. ట్రస్ట్‌ను సరిగ్గా ఏర్పాటు చేయడానికి సాధారణంగా ట్రస్ట్ అటార్నీ లేదా ట్రస్ట్ కంపెనీ నుండి నిపుణుల సలహా అవసరం, ఇది విస్తృత శ్రేణి ఎస్టేట్ మరియు ఆస్తి-నిర్వహణ సేవల్లో భాగంగా ట్రస్ట్ ఫండ్లను ఏర్పాటు చేస్తుంది.
