ఎబిట్ మరియు ఎబిట్డా మధ్య తేడా ఏమిటి?

సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను విశ్లేషించడానికి బహుళ కొలమానాలు అందుబాటులో ఉన్నాయి. EBIT మరియు EBITDA ఆ కొలమానాల్లో రెండు, మరియు అవి సారూప్యతలను పంచుకున్నప్పటికీ, వాటి లెక్కల్లోని తేడాలు విభిన్న ఫలితాలకు దారితీస్తాయి.

EBIT

వడ్డీ మరియు పన్నులకు ముందు వచ్చే ఆదాయాలు (ఇబిఐటి) ఆదాయపు పన్ను వ్యయం మరియు వడ్డీ వ్యయం తగ్గించబడటానికి ముందు కంపెనీ నికర ఆదాయం. పన్ను ఖర్చులు లేకుండా సంస్థ యొక్క ప్రధాన కార్యకలాపాల పనితీరును మరియు లాభాలను ప్రభావితం చేసే మూలధన నిర్మాణం యొక్క ఖర్చులను విశ్లేషించడానికి EBIT ఉపయోగించబడుతుంది.

EBIT ను లెక్కించడానికి క్రింది సూత్రం ఉపయోగించబడుతుంది:

EBIT = NI + IE + TEwhere: NI = నికర ఆదాయం = వడ్డీ వ్యయం TE = పన్ను వ్యయం

నికర ఆదాయం వడ్డీ వ్యయం మరియు పన్ను వ్యయాన్ని కలిగి లేని వ్యక్తి కాబట్టి, EBIT ను లెక్కించడానికి వాటిని తిరిగి జోడించాలి.

పన్నులు మరియు వడ్డీ ఖర్చులను వారి లెక్కల్లో మినహాయించినందున EBIT ని తరచుగా ఆపరేటింగ్ ఆదాయం అని పిలుస్తారు. అయినప్పటికీ, నిర్వహణ ఆదాయం EBIT కి భిన్నంగా ఉండే సందర్భాలు ఉన్నాయి.

EBT

పన్నుకు ముందు ఆదాయాలు (ఇబిటి) పన్నుల కోసం లెక్కించే ముందు గ్రహించిన ఆపరేటింగ్ లాభాలను ప్రతిబింబిస్తాయి, అయితే ఇబిఐటి పన్నులు మరియు వడ్డీ చెల్లింపులు రెండింటినీ మినహాయించింది. సంస్థ యొక్క లాభాలను లెక్కించడానికి నికర ఆదాయాన్ని తీసుకొని పన్నులను తిరిగి జోడించడం ద్వారా EBT లెక్కించబడుతుంది.

పన్ను బాధ్యతలను తొలగించడం ద్వారా, పెట్టుబడిదారులు దాని నియంత్రణకు వెలుపల వేరియబుల్‌ను తొలగించిన తర్వాత సంస్థ యొక్క నిర్వహణ పనితీరును అంచనా వేయడానికి EBT ని ఉపయోగించవచ్చు. యునైటెడ్ స్టేట్స్లో, వేర్వేరు రాష్ట్ర పన్నులు లేదా సమాఖ్య పన్నులను కలిగి ఉన్న సంస్థలను పోల్చడానికి ఇది చాలా ఉపయోగపడుతుంది. EBT మరియు EBIT ఒకదానికొకటి సమానంగా ఉంటాయి మరియు రెండూ EBITDA యొక్క వైవిధ్యాలు.

ఈబీఐటీడీఏ

ఈబీఐటీడీఏ లేదా వడ్డీ, పన్నులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచనానికి ముందు ఆదాయాలు సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పనితీరు మరియు ప్రాజెక్ట్ ఆదాయ సామర్థ్యాన్ని కొలవడానికి విస్తృతంగా ఉపయోగించే మరొక సూచిక.

లాభదాయకతను లెక్కించేటప్పుడు EBITDA రుణ ఫైనాన్సింగ్‌తో పాటు తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన ఖర్చులను తొలగిస్తుంది. ఇది అప్పులపై పన్నులు మరియు వడ్డీ ఖర్చులను కూడా మినహాయించింది. తత్ఫలితంగా, EBITDA సంస్థ యొక్క కార్యాచరణ పనితీరు యొక్క లాభదాయకతకు తగ్గట్టుగా సహాయపడుతుంది.

నికర ఆదాయాన్ని తీసుకొని వడ్డీ, పన్నులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచనాలను తిరిగి జోడించడం ద్వారా EBITDA ను లెక్కించవచ్చు:

EBITDA = NP + I + T + D + ఎక్కడో: NP = నికర లాభం I = InterestT = TaxesD = తరుగుదల A = రుణ విమోచన

EBIT మరియు EBITDA లను పోల్చడం

మే 5, 2018 నాటికి జెసి పెన్నీ యొక్క ఆదాయ ప్రకటనలో ఒక భాగం క్రింద ఉంది.

JC పెన్నీ యొక్క EBIT:

• నికర ఆదాయం a నష్టం - million 78 మిలియన్లు, నీలం రంగులో హైలైట్ చేయబడింది. ఆసక్తి వ్యయం million 78 మిలియన్లు, పన్ను వ్యయం $ 1 మిలియన్ క్రెడిట్, ఆకుపచ్చ రంగులో హైలైట్ చేయబడింది. ఈ కాలానికి EBIT $ 1 మిలియన్ లేదా - $ 78 మిలియన్ (నికర ఆదాయం) - $ 1 మిలియన్ (పన్నులు) + Million 78 మిలియన్ (వడ్డీ). ఆదాయపు పన్ను మొదట million 1 మిలియన్ల క్రెడిట్ అయినందున, మేము EBIT ను లెక్కించడానికి దాన్ని తిరిగి తీసివేసాము.

జెసి పెన్నీ / సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్

JC పెన్నీ యొక్క EBITDA నికర ఆదాయాన్ని ఉపయోగించి లెక్కించబడుతుంది:

• నికర ఆదాయం - million 78 మిలియన్లు, నీలం రంగులో హైలైట్ చేయబడింది. విలువ 1 141 మిలియన్లు, ఎరుపు రంగులో హైలైట్ చేయబడింది. నికర వడ్డీ వ్యయం million 78 మిలియన్లు, పన్నులు + $ 1 మిలియన్లు, ఆకుపచ్చ రంగులో హైలైట్ చేయబడ్డాయి. EBITDA $ 140 మిలియన్ లేదా - $ 78 మిలియన్ + $ 141 మిలియన్ - $ 1 మిలియన్ + $ 78 మిలియన్ (నికర వడ్డీ).అయితే, ఆదాయపు పన్ను మొదట $ 1 మిలియన్ల క్రెడిట్, కాబట్టి మేము EBITDA ను లెక్కించడానికి దాన్ని తిరిగి తగ్గించాము.

జెసి పెన్నీ / సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్

B 1 మిలియన్ల EBIT EBITDA ఫిగర్ $ 140 మిలియన్ నుండి పూర్తిగా భిన్నంగా ఉందని పై ఉదాహరణ నుండి మనం చూడవచ్చు. జెసి పెన్నీ కోసం, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన EBITDA కింద లాభాలకు గణనీయమైన మొత్తాన్ని జోడిస్తుంది.

EBIT మరియు EBITDA తో పరిగణనలు

EBIT మరియు EBITDA రెండూ రుణ ఫైనాన్సింగ్ మరియు పన్నుల వ్యయాన్ని తీసివేస్తాయి, అయితే EBITDA తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన ఖర్చులను ఒక సంస్థ యొక్క లాభంలో తిరిగి ఉంచడం ద్వారా మరొక అడుగు వేస్తుంది.

తరుగుదల EBITDA లో సంగ్రహించబడనందున, ఇది గణనీయమైన స్థిర ఆస్తులు మరియు తరువాత గణనీయమైన తరుగుదల ఖర్చులు కలిగిన సంస్థలకు లాభాల వక్రీకరణకు దారితీస్తుంది. తరుగుదల వ్యయం పెద్దది, అది EBITDA ని పెంచుతుంది.

ఆపరేటింగ్ ఆదాయాన్ని తీసుకొని తిరిగి తరుగుదల మరియు రుణ విమోచనను జోడించడం ద్వారా కూడా EBITDA లెక్కించవచ్చు. ప్రతి EBITDA ఫార్ములా వేర్వేరు లాభ సంఖ్యలకు దారితీస్తుందని దయచేసి గమనించండి. రెండు EBITDA లెక్కల మధ్య వ్యత్యాసం పెద్ద పరికరాల అమ్మకం లేదా పెట్టుబడి లాభాల ద్వారా వివరించబడుతుంది, కాని ఆ చేరిక స్పష్టంగా పేర్కొనకపోతే, ఈ సంఖ్య తప్పుదారి పట్టించేది.

బాటమ్ లైన్

సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక పనితీరును విశ్లేషించడంలో EBIT మరియు EBITDA రెండూ ముఖ్యమైన కొలమానాలు. మా ఉదాహరణలో లాభదాయకతలో తేడాలు విశ్లేషణలో బహుళ కొలమానాలను ఉపయోగించడం యొక్క ప్రాముఖ్యతను చూపుతాయి.