సాంప్రదాయ ఇరా నిర్వచనం

విషయ సూచిక

• సాంప్రదాయ IRA అంటే ఏమిటి?
• సాంప్రదాయ IRA లు ఎలా పనిచేస్తాయి
• 401 (కె) లు లేదా ఇతర యజమాని ప్రణాళికలు
• సాంప్రదాయ IRA పంపిణీలు
• సాంప్రదాయ IRA లు వర్సెస్ ఇతర IRA లు

సాంప్రదాయ IRA అంటే ఏమిటి?

సాంప్రదాయిక IRA (వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా) పన్ను-వాయిదా వేయగల వృద్ధికి దారితీసే పెట్టుబడుల వైపు పన్ను పూర్వ ఆదాయాన్ని వ్యక్తులను అనుమతిస్తుంది. లబ్ధిదారుడు ఉపసంహరణ చేసే వరకు మూలధన లాభాలు లేదా డివిడెండ్ ఆదాయ పన్నులను IRS అంచనా వేయదు. వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు పేర్కొన్న గరిష్ట డాలర్ మొత్తం వరకు సంపాదించిన పరిహారంలో 100% తోడ్పడవచ్చు. ఆదాయ పరిమితులు కూడా వర్తించవచ్చు. సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు అందించే విరాళాలు పన్ను చెల్లింపుదారుడి ఆదాయం, పన్ను దాఖలు చేసే స్థితి మరియు ఇతర అంశాలపై ఆధారపడి పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వవచ్చు.

రిటైర్మెంట్ సేవర్స్ వారి బ్రోకర్ (ఆన్‌లైన్ బ్రోకర్లు లేదా రోబో-సలహాదారులతో సహా) లేదా ఆర్థిక సలహాదారు ద్వారా సాంప్రదాయ IRA ని తెరవవచ్చు.

కీ టేకావేస్

• సాంప్రదాయ IRA లు (వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు) పదవీ విరమణ సమయంలో ఉపసంహరణ వరకు పెట్టుబడులు పన్ను-వాయిదా వేసిన రిటైర్మెంట్ ఖాతాకు ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లను అందించడానికి అనుమతిస్తాయి. పదవీ విరమణ తరువాత, ఉపసంహరణలు IRA యజమాని యొక్క ప్రస్తుత ఆదాయ పన్ను రేటు వద్ద పన్ను విధించబడతాయి. డివిడెండ్లపై మూలధన లాభాలు లేదా పన్నులు అంచనా వేయబడవు. పంపిణీ పరిమితులు ఉన్నాయి (2019 మరియు 2020 రెండింటికి, 000 6, 000; 50 ఏళ్లలోపు వారికి $ 7, 000; 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, 000 7, 000), మరియు అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (RMD లు) 72 సంవత్సరాల వయస్సులోనే ప్రారంభం కావాలి.

సాంప్రదాయ IRA లు ఎలా పనిచేస్తాయి

సాంప్రదాయ IRA లు ఎలా పనిచేస్తాయి

సాంప్రదాయ IRA లు వ్యక్తులు పదవీ విరమణ పెట్టుబడి ఖాతాకు ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లను అందించడానికి అనుమతిస్తాయి, ఇది పదవీ విరమణ ఉపసంహరణలు జరిగే వరకు (59½ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సులో) పన్ను-వాయిదా వేయవచ్చు. వాణిజ్య బ్యాంకులు మరియు రిటైల్ బ్రోకర్లతో సహా కస్టోడియన్లు సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలను కలిగి ఉంటారు మరియు పెట్టుబడి పెట్టిన నిధులను ఖాతాదారుడి సూచనల ప్రకారం మరియు అందుబాటులో ఉన్న సమర్పణల ఆధారంగా వేర్వేరు పెట్టుబడి వాహనాల్లో ఉంచుతారు.

చాలా సందర్భాలలో, సాంప్రదాయ IRA లకు రచనలు పన్ను మినహాయించబడతాయి. ఎవరైనా వారి ఐఆర్‌ఎకు, 000 6, 000 విరాళం ఇస్తే, వారు ఆ మొత్తాన్ని వారి ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌పై తగ్గింపుగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు మరియు ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ఆ ఆదాయాలకు ఆదాయపు పన్ను వర్తించదు. ఏదేమైనా, ఆ వ్యక్తి పదవీ విరమణ సమయంలో ఖాతా నుండి డబ్బును ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు, ఆ ఉపసంహరణలు వారి సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుకు పన్ను విధించబడతాయి.

వయస్సును బట్టి ప్రతి సంవత్సరం సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు జోడించే మొత్తాన్ని ఐఆర్‌ఎస్ పరిమితం చేస్తుంది. 2019 మరియు 2020 పన్ను సంవత్సరాలకు సహకార పరిమితి 50 ఏళ్లలోపు సేవర్లకు, 000 6, 000. 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, అధిక వార్షిక సహకార పరిమితులు క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్ ప్రొవిజన్ ద్వారా వర్తిస్తాయి, ఇది అదనపు $ 1, 000 (లేదా మొత్తం $ 7, 000) ను అనుమతిస్తుంది.

2019 డిసెంబర్‌లో ఆమోదించిన సెక్యూర్ యాక్ట్ ప్రకారం, ఖాతాదారులు సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు నిరవధికంగా విరాళాలు ఇవ్వడం కొనసాగించవచ్చు.

$ 6, 000

50 ఏళ్లలోపు వ్యక్తి గరిష్ట పన్ను 2020 సంవత్సరానికి సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు దోహదం చేస్తుంది (2019 నుండి మారదు).

సాంప్రదాయ IRA లు మరియు 401 (k) లు లేదా ఇతర యజమాని ప్రణాళికలు

మీకు సాంప్రదాయ IRA మరియు యజమాని-ప్రాయోజిత విరమణ ప్రణాళిక రెండూ ఉన్నప్పుడు, మీ పన్నుల నుండి మీరు తీసివేయగల మీ సాంప్రదాయ IRA రచనల మొత్తాన్ని IRS పరిమితం చేయవచ్చు. ఉదాహరణకు, 2020 లో, పన్ను చెల్లింపుదారు 401 (కె) లేదా పెన్షన్ ప్రోగ్రామ్ వంటి యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రోగ్రామ్‌లో పాల్గొంటే, ఆ వ్యక్తి, ఒకే వ్యక్తిగా దాఖలు చేస్తే, సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎపై పూర్తి మినహాయింపు తీసుకోవడానికి మాత్రమే అర్హత ఉంటుంది. అతని లేదా ఆమె సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) $ 65, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ, లేదా వివాహం ఉమ్మడిగా దాఖలు చేస్తే $ 104, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ. MAGI లతో సింగిల్స్‌కు, 000 75, 000 మరియు వివాహిత జంటలకు 4 124, 000, IRS ఎటువంటి తగ్గింపులను అనుమతించదు. ఈ మధ్య, పాక్షిక మినహాయింపు ఉంది.

పన్ను దాఖలు చేసే గడువు (ఏదైనా పొడిగింపులతో సహా) ద్వారా IRA రచనలు చేయాలి. ఉదాహరణకు, మీరు మీ 2019 IRA కు ఏప్రిల్ 15, 2020 ద్వారా సహకారం అందించవచ్చు - లేదా తరువాత మీరు పొడిగింపు కోసం ఫైల్ చేస్తే. మీరు పరిమితికి మించి ఉంటే, మీరు ఇప్పటికీ సాంప్రదాయ IRA కి పన్ను అనంతర ఆదాయాన్ని అందించవచ్చు మరియు దాని పన్ను రహిత వృద్ధిని సద్వినియోగం చేసుకోవచ్చు, కానీ ఇతర ఎంపికలను కూడా పరిశోధించండి.

ఉపసంహరణ సమయంలో ఆదాయపు పన్ను చివరికి IRA డబ్బుపై చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, పదవీ విరమణ సమయంలో ఒకరి పన్ను పరిధికి లోబడి ఉంటుంది.

సాంప్రదాయ IRA పంపిణీలు

మీరు సాంప్రదాయ IRA నుండి పంపిణీలను స్వీకరించినప్పుడు, IRS డబ్బును సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణిస్తుంది మరియు దానిని ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. ఖాతాదారులు 59½ సంవత్సరాల వయస్సులోనే పంపిణీలను తీసుకోవచ్చు. 72 సంవత్సరాల వయస్సు నుండి, ఖాతాదారులు తమ సాంప్రదాయ IRA ల నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD) తీసుకోవాలి. (గమనిక: 2019 డిసెంబర్‌లో చట్టంగా మారిన సెక్యూర్ యాక్ట్ ద్వారా సెట్ చేయబడిన వయస్సు 72-త్రెషోల్డ్ 2020 నుండి వర్తిస్తుంది. మీరు డిసెంబర్ 31, 2019 కి ముందు ఆ వయస్సును మార్చినట్లయితే 70½ యొక్క పాత RMD పరిమితి ఇప్పటికీ వర్తిస్తుంది.)

పూర్తి పదవీ విరమణ అర్హతకు ముందు తొలగించబడిన నిధులు 10% జరిమానా (ఉపసంహరించబడిన మొత్తంలో) మరియు పన్నులు, ప్రామాణిక ఆదాయ పన్ను రేట్ల వద్ద ఉంటాయి. కొన్ని పరిస్థితులకు ఈ జరిమానాలకు మినహాయింపులు ఉన్నాయి. వీటితొ పాటు:

• మీ కోసం లేదా అర్హతగల కుటుంబ సభ్యుడి కోసం (జీవితకాలానికి $ 10, 000 కు పరిమితం) మొదటి ఇంటిని కొనుగోలు చేయడానికి లేదా పునర్నిర్మించడానికి పంపిణీని ఉపయోగించాలని మీరు ప్లాన్ చేస్తున్నారు. పంపిణీ జరగడానికి ముందు మీరు వికలాంగులు అవుతారు.మీ మరణం తరువాత మీ లబ్ధిదారుడు ఆస్తులను అందుకుంటారు.మీరు చెల్లించని వైద్య ఖర్చుల కోసం ఆస్తులు.మీ పంపిణీ ఒక SEPP ప్రోగ్రామ్‌లో భాగం.మీరు ఉన్నత విద్యా ఖర్చులు లేదా పిల్లలను కలిగి లేదా దత్తత తీసుకోవటానికి చేసిన ఖర్చుల కోసం ఆస్తులను ఉపయోగిస్తారు. మీరు మీ ఉద్యోగాన్ని కోల్పోయిన తర్వాత వైద్య బీమా కోసం చెల్లించడానికి ఆస్తులను ఉపయోగిస్తారు. ఐఆర్ఎస్ లెవీ ఫలితంగా ఆస్తులు పంపిణీ చేయబడతాయి. పంపిణీ చేయబడిన మొత్తం మినహాయించలేని రచనలపై రాబడి. మీరు మిలిటరీలో ఉన్నారు మరియు 179 రోజులకు పైగా క్రియాశీల విధులకు పిలుస్తారు.

ఒక వ్యక్తి టాక్స్ అటార్నీ లేదా ఐఆర్ఎస్ తో తనిఖీ చేయడం చాలా ముఖ్యం, వారి పరిస్థితి యొక్క వివరాలు 10% జరిమానా మాఫీకి అర్హత కలిగి ఉన్నాయని నిర్ధారించుకోండి.

సాంప్రదాయ IRA లు వర్సెస్ ఇతర IRA రకాలు

IRA యొక్క ఇతర రకాల్లో రోత్ IRA, SIMPLE IRA మరియు SEP IRA ఉన్నాయి. చివరి రెండు యజమానులు సృష్టించినవి, కాని వారు ఆదాయ పరిమితులను నెరవేర్చినట్లయితే వ్యక్తులు రోత్ IRA ని ఏర్పాటు చేయవచ్చు. ఈ వ్యక్తిగత ఖాతాలను బ్రోకర్ ద్వారా సృష్టించవచ్చు. IRA ల కోసం ఇన్వెస్టోపీడియా యొక్క ఉత్తమ బ్రోకర్ల జాబితాతో మీరు కొన్ని ఉత్తమ ఎంపికలను చూడవచ్చు.

రోత్ IRA లు

సాంప్రదాయ IRA వలె కాకుండా, రోత్ IRA రచనలు పన్ను మినహాయించబడవు మరియు అర్హత కలిగిన ఇ పంపిణీలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. దీని అర్థం మీరు పన్ను తర్వాత డాలర్లను ఉపయోగించి రోత్ ఐఆర్ఎకు దోహదం చేస్తారు, కానీ ఖాతా పెరుగుతున్న కొద్దీ, మీరు పెట్టుబడి లాభాలపై ఎటువంటి పన్నులను ఎదుర్కోరు. మీరు మీ రచనలపై పన్నులు చెల్లించినందున, మీరు వాటిని ఎప్పుడైనా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. అయినప్పటికీ, మీరు 10½ ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి లేకుండా, 59½ వయస్సు వరకు ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోలేరు.

మీరు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు, మీరు ఉపసంహరించుకునేటప్పుడు ఎటువంటి ఆదాయపు పన్ను చెల్లించకుండా ఖాతా నుండి ఉపసంహరించుకోవచ్చు. రోత్స్‌లో కూడా RMD లు లేవు: మీకు డబ్బు అవసరం లేకపోతే, మీరు దానిని మీ ఖాతా నుండి తీసివేయవలసిన అవసరం లేదు మరియు అలా చేయడంలో విఫలమైనందుకు జరిమానాల గురించి ఆందోళన చెందాలి. మీరు డబ్బును, తాకకుండా, మీ వారసులకు పంపవచ్చు, మీరు దానిని ఉపయోగించాల్సిన అవసరం లేకపోతే.

2019 మరియు 2020 సంవత్సరాలకు రోత్ IRA రచనలు సాంప్రదాయ IRA లకు సమానం: మీరు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు తప్ప, 000 6, 000 మరియు పరిమితిని, 000 7, 000 కు పెంచే క్యాచ్-అప్ సహకారానికి అర్హత పొందవచ్చు. క్యాచ్: ప్రతి ఒక్కరూ రోత్ IRA కు సహకరించడానికి అర్హత పొందరు. ఆదాయ పరిమితులు ఉన్నాయి, మీ MAGI పెరుగుతున్న కొద్దీ రచనలు క్రమంగా తొలగించబడతాయి. 2020 లో వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా దాఖలు చేసే రోత్ రచనల యొక్క ఆదాయ దశ-అవుట్ పరిధి $ 196, 000 నుండి 6 206, 000; సింగిల్స్ మరియు ఇంటి అధిపతుల కోసం, ఇది 4 124, 000 నుండి 9 139, 000. మీరు ఆ మొత్తాలకు మించి సంపాదిస్తే, మీరు రోత్‌కు అస్సలు సహకరించలేరు.

సాధారణ మరియు SEP IRA లు

సరళమైన IRA లు మరియు SEP IRA లు యజమానిచే స్థాపించబడిన ప్రయోజనాలు మరియు వ్యక్తులు వాటిని తెరవలేరు, అయినప్పటికీ స్వయం ఉపాధి లేదా ఏకైక యజమానులు ఉండవచ్చు. సాధారణంగా, ఈ IRA లు సాంప్రదాయ IRA ల మాదిరిగానే పనిచేస్తాయి, అయితే అవి అధిక సహకార పరిమితులను కలిగి ఉంటాయి మరియు కంపెనీ మ్యాచింగ్‌కు అనుమతిస్తాయి.

సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP, లేదా SEP IRA) అనేది ఒక యజమాని లేదా స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులు ఏర్పాటు చేయగల పదవీ విరమణ ప్రణాళిక. SEP ప్రణాళికకు చేసిన విరాళాల కోసం యజమానికి పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వబడుతుంది మరియు ప్రతి అర్హతగల ఉద్యోగి యొక్క SEP IRA కు విచక్షణాధికారంలో రచనలు చేస్తుంది. ప్రాథమికంగా, SEP IRA ను యజమాని రచనలను స్వీకరించే సామర్ధ్యంతో సాంప్రదాయ IRA గా పరిగణించవచ్చు. ఇది ఉద్యోగులకు అందించే ఒక ప్రధాన ప్రయోజనం ఏమిటంటే, ఆ యజమాని రచనలు వెంటనే ఇవ్వబడతాయి.

సింపుల్ ఐఆర్ఎ అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళిక, దీనిని 100 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉద్యోగులతో చాలా చిన్న వ్యాపారాలు ఉపయోగించుకోవచ్చు. "సింపుల్" అంటే "ఉద్యోగుల కోసం పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్లాన్", మరియు "ఐఆర్ఎ" అంటే "వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా". యజమానులు అన్ని ఉద్యోగులకు 2% పదవీ విరమణ ఖాతా సహకారం లేదా 3% వరకు ఐచ్ఛిక సరిపోలిక సహకారం అందించడానికి ఎంచుకోవచ్చు. ఉద్యోగులు 2019 లో సంవత్సరానికి గరిష్టంగా, 000 13, 000 మరియు 2020 లో, 500 13, 500 ఇవ్వవచ్చు; ద్రవ్యోల్బణాన్ని లెక్కించడానికి గరిష్టంగా క్రమానుగతంగా పెరుగుతుంది. 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గల రిటైర్మెంట్ సేవర్స్ అదనపు క్యాచ్-అప్ సహకారం $ 3, 000 ఇవ్వవచ్చు, వారి వార్షిక గరిష్టాన్ని 2020 లో, 000 16, 000 $ 16, 500 కు తీసుకువస్తుంది.