రోత్ ఇరా 5 అంటే ఏమిటి

విషయ సూచిక

• 5 సంవత్సరాల నిబంధనల త్రయం
• రోత్ IRA ఉపసంహరణ బేసిక్స్
• రోత్ IRA ఉపసంహరణలకు 5 సంవత్సరాల నియమం
• రోత్ IRA మార్పిడులకు 5 సంవత్సరాల నియమం
• 5 సంవత్సరాల నియమానికి మినహాయింపులు
• రోత్ IRA లబ్ధిదారులకు 5 సంవత్సరాల నియమం

5 సంవత్సరాల నిబంధనల త్రయం

రోత్ ఐఆర్ఎ యొక్క చాలా గొప్ప వరం మీ ఉచిత-కనీసం, ఇతర పదవీ విరమణ ఖాతాలతో పోలిస్తే-మీరు కోరుకున్నప్పుడు మరియు మీరు కోరుకున్న రేటు నుండి నిధులను ఉపసంహరించుకునే సామర్థ్యం. ఆహ్, కానీ పన్ను-ప్రయోజనకరమైన వాహనాల విషయానికి వస్తే, ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ఎప్పుడూ ఏమీ సరళంగా చేయదు. నిజమే, రోత్‌కు ప్రత్యక్ష రచనలు కన్నీళ్లు (లేదా పన్నులు) లేకుండా ఎప్పుడైనా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. అయినప్పటికీ, ఇతర రకాల నిధుల ఉపసంహరణలు మరింత పరిమితం చేయబడ్డాయి: వాటికి ప్రాప్యత 5 సంవత్సరాల నియమం అని పిలువబడే నిరీక్షణ కాలానికి లోబడి ఉంటుంది.

5 సంవత్సరాల నియమం మూడు పరిస్థితులలో వర్తిస్తుంది:

• మీరు మీ రోత్ IRA నుండి ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకుంటారు.మీరు సాంప్రదాయ IRA ని రోత్ IRA గా మారుస్తారు.మీరు రోత్ IRA ను వారసత్వంగా పొందుతారు.

మీ రోత్ నుండి ఉపసంహరణలు ఆదాయపు పన్నులు మరియు పన్ను జరిమానాలను ప్రేరేపించవని నిర్ధారించడానికి మీరు 5 సంవత్సరాల నియమాన్ని అర్థం చేసుకోవాలి-లేదా 5 సంవత్సరాల నిబంధనల త్రయం (సాధారణంగా, తీసుకున్న మొత్తంలో 10%).

కీ టేకావేస్

• ఇతర ఖాతాల కంటే తక్కువ పరిమితి ఉన్నప్పటికీ, రోత్ IRA లు 5 సంవత్సరాల నియమం అని పిలువబడే కొన్ని ఉపసంహరణలపై నిరీక్షణ వ్యవధిని విధిస్తాయి. 5 సంవత్సరాల నియమం మూడు పరిస్థితులలో వర్తిస్తుంది: మీరు ఖాతా ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకుంటే, మీరు సాంప్రదాయ IRA కి మార్చినట్లయితే ఒక రోత్, మరియు ఒక లబ్ధిదారుడు రోత్ IRA ను వారసత్వంగా పొందినట్లయితే. 5 సంవత్సరాల నియమాన్ని పాటించడంలో విఫలమైతే ఆదాయాల ఉపసంహరణపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించవచ్చు మరియు 10% జరిమానా కూడా వస్తుంది.

రోత్ IRA ఉపసంహరణ బేసిక్స్

మీకు తెలిసినట్లుగా, రోత్స్‌కు పన్ను తర్వాత వచ్చిన విరాళాలతో నిధులు సమకూరుతాయి (అంటే ఆ సమయంలో వాటిని తయారు చేయడానికి మీకు పన్ను మినహాయింపు లభించదు), అందువల్ల మీరు దానిని ఉపసంహరించుకునేటప్పుడు ఎటువంటి పన్ను చెల్లించదు. 5 సంవత్సరాల నియమాలను సమీక్షించే ముందు, సాధారణంగా పంపిణీలకు సంబంధించిన రోత్ నిబంధనల యొక్క శీఘ్ర పునశ్చరణ ఇక్కడ ఉంది (సాధారణంగా ఉపసంహరణల కోసం IRS- మాట్లాడండి):

1. ఏ వయసులోనైనా, జరిమానా లేకుండా రోత్ ఐఆర్ఎ నుండి మీరు ఎప్పుడైనా విరాళాలు ఉపసంహరించుకోవచ్చు. 59½ ఏళ్ళ వయసులో, మీ రోత్ ఐఆర్ఎ కనీసం ఐదు పన్ను సంవత్సరాలు తెరిచి ఉంటే, ఎటువంటి జరిమానా లేకుండా మీరు రచనలు మరియు ఆదాయాలు రెండింటినీ ఉపసంహరించుకోవచ్చు.

"పన్ను సంవత్సరాలు", 5 సంవత్సరాల నియమాలకు సంబంధించి, గడియారం మొదటి సహకారం అందించినప్పుడు పన్ను సంవత్సరంలో జనవరి 1 ను టిక్ చేయడం ప్రారంభిస్తుంది. 2019 కోసం రోత్ IRA సహకారం 2020 ఏప్రిల్ 15 వరకు ఎప్పుడైనా ఉంటుంది, అయితే ఇది జనవరి 1, 2019 న చేసినట్లుగా లెక్కించబడుతుంది. ఈ సందర్భంలో, మీరు జనవరి 1 న జరిమానా లేకుండా నిధులను ఉపసంహరించుకోవచ్చు., 2024 April ఏప్రిల్ 15, 2025 కాదు.

పన్ను మరియు పెనాల్టీ లేని ఉపసంహరణను అర్హత కలిగిన పంపిణీ అంటారు. పన్నులు లేదా జరిమానాలు విధించే ఉపసంహరణను అర్హత లేని పంపిణీ అంటారు.

మొత్తానికి, మీరు మీ రోత్ ఐఆర్ఎ ఆదాయాల నుండి ఐదేళ్ల పాలనకు ముందు మరియు 59 and ఏళ్ళకు ముందు పంపిణీలను తీసుకుంటే, ఆదాయపు పన్ను చెల్లించడానికి సిద్ధంగా ఉండండి మరియు మీ ఆదాయానికి 10% జరిమానా విధించండి. సాధారణ ఖాతా-యజమానుల కోసం, 5 సంవత్సరాల నియమం రోత్ IRA ఆదాయాలకు మరియు సాంప్రదాయ IRA నుండి మార్చబడిన నిధులకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది.

రోత్ IRA ఉపసంహరణలకు 5 సంవత్సరాల నియమం

మీ రోత్ IRA నుండి వచ్చే ఆదాయాలు (వడ్డీ) పన్ను రహితంగా ఉన్నాయో లేదో తెలుసుకోవడానికి మొదటి రోత్ IRA 5 సంవత్సరాల నియమం ఉపయోగించబడుతుంది. పన్ను రహితంగా ఉండటానికి, మీరు ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవాలి:

• మీరు 59 ఏళ్ళు తిరిగిన తేదీన లేదా తరువాత మీ స్వంత రోత్ ఐఆర్ఎకు మొదటి సహకారం తర్వాత కనీసం ఐదు పన్ను సంవత్సరాలు

బహుళ ఖాతా యజమానుల కోసం గమనిక: 5 సంవత్సరాల గడియారం ఏదైనా రోత్ ఐఆర్ఎకు మీ మొదటి సహకారంతో మొదలవుతుంది-మీరు నిధులను ఉపసంహరించుకోవాల్సిన అవసరం లేదు. మీరు ఒక రోత్ IRA కోసం 5 సంవత్సరాల అవసరాన్ని తీర్చిన తర్వాత, మీరు పూర్తి చేసారు.

ఏదైనా తరువాతి రోత్ IRA ఐదేళ్లపాటు నిర్వహించబడుతుంది. ఒక రోత్ IRA నుండి మరొకదానికి రోల్‌ఓవర్‌లు 5 సంవత్సరాల గడియారాన్ని రీసెట్ చేయవు.

రోత్ IRA మార్పిడులకు 5 సంవత్సరాల నియమం

రెండవ 5 సంవత్సరాల నియమం సాంప్రదాయ IRA లేదా సాంప్రదాయ 401 (k) ను రోత్ IRA కి మార్చడం నుండి ప్రిన్సిపాల్ పంపిణీ జరిమానా రహితంగా ఉందా అని నిర్ణయిస్తుంది. (గుర్తుంచుకోండి, మీరు పన్ను-పూర్వ-నిధుల ఖాతా నుండి రోత్‌కు మారినప్పుడు మీరు పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.) రచనల మాదిరిగానే, రోత్ మార్పిడులకు 5 సంవత్సరాల నియమం పన్ను సంవత్సరాలను ఉపయోగిస్తుంది, కాని మార్పిడి డిసెంబర్ నాటికి జరగాలి. క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో 31.

ఉదాహరణకు, మీరు మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎను నవంబర్ 2019 లో రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చినట్లయితే, మీ ఐదేళ్ల కాలం జనవరి 1, 2019 నుండి ప్రారంభమవుతుంది. కానీ మీరు దీన్ని ఫిబ్రవరి 2020 లో చేస్తే, ఐదేళ్ల కాలం జనవరి 1, 2020. మీ రోత్‌కు ప్రత్యక్ష సహకారం అందించాల్సిన అదనపు నెలల భత్యంతో దీన్ని కలపవద్దు.

ప్రతి మార్పిడికి దాని స్వంత ఐదేళ్ల కాలం ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, మీరు మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎను 2018 లో రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చినట్లయితే, ఆ మార్చబడిన ఆస్తుల కోసం ఐదేళ్ల కాలం జనవరి 1, 2018 ప్రారంభమైంది. మీరు తరువాత ఇతర సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎ ఆస్తులను 2019 లో రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చినట్లయితే, ఐదు- ఆ ఆస్తుల సంవత్సర కాలం జనవరి 1, 2019 నుండి ప్రారంభమవుతుంది.

ఇది కొంచెం తల తిప్పడం, ఒప్పుకుంటే. ఈ 5 సంవత్సరాల నియమం ద్వారా మీరు ప్రభావితమయ్యారో లేదో తెలుసుకోవడానికి, మీరు ఇప్పుడు ఉపసంహరించుకోవాలనుకుంటున్న నిధులలో మార్చబడిన ఆస్తులు ఉన్నాయా లేదా అనే విషయాన్ని మీరు పరిశీలించాలి. ఈ నియమాన్ని దృష్టిలో ఉంచుకోవడానికి ప్రయత్నించండి: ఐఆర్ఎస్ ఆర్డరింగ్ నియమాలు పురాతన మార్పిడులు మొదట ఉపసంహరించుకోవాలని నిర్దేశిస్తాయి. రోత్ IRA ల కోసం ఉపసంహరణ క్రమం మొదట రచనలు, తరువాత మార్పిడులు మరియు తరువాత ఆదాయాలు.

మీరు 59½ లోపు ఉంటే మరియు మార్పిడి చేసిన ఐదు సంవత్సరాలలో పంపిణీని తీసుకుంటే, మీరు మినహాయింపుకు అర్హత పొందకపోతే మీరు 10% జరిమానా చెల్లిస్తారు.

5 సంవత్సరాల నియమానికి మినహాయింపులు

కొన్ని పరిస్థితులలో, మీ వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా 5 సంవత్సరాల నియమాన్ని పాటించకుండా మీరు ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. మీ మొదటి ఇంటి కోసం చెల్లించడానికి మీరు $ 10, 000 వరకు ఉపయోగించవచ్చు లేదా మీ కోసం లేదా జీవిత భాగస్వామి, బిడ్డ లేదా మనవడు కోసం ఉన్నత విద్య కోసం చెల్లించడానికి డబ్బును ఉపయోగించవచ్చు.

మీరు నిరుద్యోగులైతే, లేదా మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో 10% మించిన వైద్య ఖర్చుల కోసం మీరే తిరిగి చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంటే, ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంల కోసం చెల్లించడానికి నిధులను ఉపసంహరించుకోవడానికి కూడా IRS మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

రోత్ IRA లబ్ధిదారులకు 5 సంవత్సరాల నియమం

మరణం కూడా ఒక మినహాయింపు. రోత్ IRA యజమాని మరణించినప్పుడు, ఖాతాను వారసత్వంగా పొందిన లబ్ధిదారులు జరిమానా చెల్లించకుండా పంపిణీని తీసుకోవచ్చు the పంపిణీ ప్రధానమైనా లేదా ఆదాయమైనా.

ఏదేమైనా, మరణం మిమ్మల్ని 5 సంవత్సరాల పాలన నుండి పూర్తిగా దూరం చేయదు. మీరు, లబ్ధిదారునిగా, ఐదు పన్ను సంవత్సరాలు నిర్వహించని వారసత్వంగా వచ్చిన రోత్ IRA నుండి పంపిణీని తీసుకుంటే, ఆదాయాలు పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. కానీ, పైన పేర్కొన్న ఉపసంహరణ ఉత్తర్వుకు కృతజ్ఞతలు, ఆదాయాలు పంపిణీ చేయవలసిన IRA యొక్క చివరి భాగం కాబట్టి మీరు ఇంకా పన్నులు చెల్లించనందున ముగుస్తుంది.

రోత్ IRA లబ్ధిదారులు, వారు అసలు ఖాతా యజమానులు అయ్యేవరకు, IRA నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD) తీసుకోవాలి. షెడ్యూల్ ప్రకారం వారికి కొన్ని ఎంపికలు ఉన్నాయి: వారు వారి ఆయుర్దాయం ప్రకారం రేటు ప్రకారం దీన్ని చేయవచ్చు లేదా అసలు ఐఆర్ఎ యజమాని మరణించిన సంవత్సరం తరువాత ఐదవ సంవత్సరంలో డిసెంబర్ 31 లోపు వారు నిధులను ఉపసంహరించుకోవచ్చు.

5 సంవత్సరాల ఉపసంహరణ ఎంపికతో, పైన పేర్కొన్న డిసెంబర్ 31 తేదీకి ముందు ప్రతి సంవత్సరం పంపిణీ లేదా ఒకే మొత్తాన్ని తీసుకునే సౌలభ్యం మీకు ఉంది. అయితే, ఆ ఐదవ సంవత్సరంలో డిసెంబర్ 31 లోగా మీరు ఐఆర్‌ఎను పూర్తిగా తగ్గించడంలో విఫలమైతే, ఖాతాలో మిగిలి ఉన్న మొత్తంలో 50% జరిమానాను మీరు ఎదుర్కొంటారు.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

స్కాట్ బిషప్, CPA, PFS, CFP®

STA వెల్త్ మేనేజ్మెంట్ LLC, హ్యూస్టన్, టెక్సాస్

రోత్ IRA లబ్ధిదారులకు వర్తించే మూడవ 5 సంవత్సరాల నియమం ఉంది. పేరున్న లబ్ధిదారులకు వారసత్వంగా వచ్చిన రోత్ IRA ల నుండి వారి ఆయుర్దాయం మీద లేదా 5 సంవత్సరాల పాలన ద్వారా RMD లను (అవసరమైన కనీస పంపిణీలు) సాగదీయడానికి అవకాశం ఉంది.

కొన్ని అరుదైన సందర్భాల్లో, రోత్ IRA పత్రాలు 5 సంవత్సరాల నియమాన్ని పేర్కొనవచ్చు. మీరు ఐదేళ్ల ఎంపికను ఎన్నుకుంటే, వారసత్వంగా వచ్చిన రోత్ ఐఆర్ఎ ఆదాయాన్ని అసలు యజమాని మరణించిన సంవత్సరం తరువాత ఐదవ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు పంపిణీ చేయాలి. ఐదేళ్ల వ్యవధిలో, పంపిణీలలో మీకు పూర్తి సౌలభ్యం ఉంది: మీరు ఒక పెద్ద మొత్తాన్ని తీసుకోవచ్చు లేదా ప్రతి సంవత్సరం ఉపసంహరణలు చేయవచ్చు. ఐదేళ్ల కాలం ముగిసే సమయానికి రోత్ ఐఆర్ఎ ఖాళీ చేయబడిందని మీరు నిర్ధారించుకోవాలి లేదా ఆ సంవత్సరంలో తీసుకోని మొత్తానికి 50% జరిమానాను ఎదుర్కొంటారు.