వారి క్రిప్టోకరెన్సీ పెట్టుబడుల నుండి లాభం పొందిన వ్యక్తులు త్వరలో నావిగేట్ చేయడానికి కొత్త సవాలును కలిగి ఉంటారు: IRS మరియు పన్నులు.
వాస్తవ ప్రపంచ ద్రవ్య అధికారులు క్రిప్టోకరెన్సీలను నియంత్రించడం కష్టమని భావిస్తున్నప్పటికీ, క్రిప్టోకోయిన్ వ్యాపారం, పెట్టుబడులు మరియు లావాదేవీల నుండి పెద్ద లాభాలను ఆర్జించిన వ్యక్తులపై పన్ను అధికారులు పరిశీలించకుండా మరియు పన్ను విధించటానికి ప్రయత్నించరు.
అయితే అనామక క్రిప్టోకరెన్సీ మార్కెట్ కావచ్చు, మీరు వారి విలువల్లో పెద్ద స్పైక్‌ల నుండి లాభాలను ఆర్జించినట్లయితే, అంకుల్ సామ్ మీ లాభాలలో గణనీయమైన వాటాను పన్నుల రూపంలో వసూలు చేయడానికి త్వరలో మీ తలుపు తట్టవచ్చు.
IRS మీ బిట్‌కాయిన్ లాభాలపై పన్ను విధించాలనుకుంటుంది
ప్రపంచంలోనే అతిపెద్ద క్రిప్టోకరెన్సీ ఎక్స్ఛేంజీలలో ఒకటైన కాయిన్బేస్, $ 20, 000 కంటే ఎక్కువ విలువైన బిట్‌కాయిన్‌ల (బిటిసి) కొనుగోలు, అమ్మకం, పంపడం లేదా స్వీకరించడంలో పాల్గొన్న 14, 000 మందికి పైగా వినియోగదారులపై లావాదేవీలకు సంబంధించిన డేటాను అందజేయాలని 2016 చివరిలో ఐఆర్ఎస్ ఆదేశించింది. 2013 మరియు 2015 మధ్య.
ఫిబ్రవరి 2018 లో, కాయిన్బేస్ "వారి కాయిన్బేస్ ఖాతాలకు సంబంధించి ఐఆర్ఎస్ నుండి సమన్లు గురించి సుమారు 13, 000 మంది కస్టమర్ల బృందానికి తెలియజేసింది" అని వెల్లడించింది. (మరిన్ని కోసం, యూజర్ డేటాను ఇవ్వడానికి ఐఆర్ఎస్ ఆర్డర్స్ కాయిన్బేస్ చూడండి.)
ఈ అభివృద్ధి వారి గత వర్చువల్ కరెన్సీ లావాదేవీలతో ముడిపడి ఉన్న జరిమానాలు, వడ్డీ మరియు ఇతర ఛార్జీలతో పాటు, పెండింగ్‌లో ఉన్న పన్ను బాధ్యతల గురించి ఇప్పుడు అనిశ్చితంగా ఉన్న వందలాది క్రిప్టో వ్యాపారులు, పెట్టుబడిదారులు మరియు వినియోగదారుల వెన్నుముకలను తగ్గించింది.
క్రిప్టో లాభాల అండర్ రిపోర్టింగ్
గత నెలలో, క్రెడిట్ కర్మ అని పిలువబడే క్రెడిట్ స్కోరు సేవ "ఈ సంవత్సరం ఇప్పటికే ఫెడరల్ టాక్స్ రిటర్న్స్ దాఖలు చేసిన 250, 000 మంది అమెరికన్లలో 100 కంటే తక్కువ మంది క్రిప్టోకరెన్సీ పెట్టుబడుల నుండి లాభాలను నివేదించారు" అని నివేదించింది.
అటువంటి లాభాలపై పన్ను చెల్లించటానికి మిస్ ఇస్తున్న ఎగవేతదారులను పట్టుకోవటానికి ఐఆర్ఎస్ పట్టును కఠినతరం చేస్తున్నట్లు కనిపిస్తోంది. రెప్డిట్ వంటి ఆన్‌లైన్ ఫోరమ్‌లు క్రిప్టోకోయిన్‌లలో వారి గత లావాదేవీల కోసం పెండింగ్‌లో ఉన్న పన్ను బాధ్యతల గురించి ఆందోళన చెందుతున్న పెట్టుబడిదారుల యొక్క సందర్భాలను ఉదహరిస్తూ పోస్ట్‌లతో అస్పష్టంగా ఉన్నాయి, ఇది ఇప్పుడు వాటిని పేదలుగా వదిలివేయవచ్చు.
"అమెరికన్ల కోసం, ఉచిత భోజనం లేదు. మీరు ఈ రోజు కంటే రేపు ధనవంతులైతే, మీకు కొంత పన్ను భారం ఉండవచ్చు" అని సర్టిఫైడ్ పబ్లిక్ అకౌంటెంట్ మరియు వర్జీనియా అకౌంటింగ్ సంస్థ ఎగ్జిక్యూటివ్ వైస్ ప్రెసిడెంట్ ర్యాన్ లోసి పియాసిక్, సిఎన్‌బిసికి చెప్పారు.
IRS ఐస్ క్రిప్టోకరెన్సీ డీల్స్
ఫెడరల్ టాక్స్ ప్రయోజనాల కోసం వర్చువల్ కరెన్సీని “ఆస్తి” గా పరిగణించే 2014 లో ఐఆర్ఎస్ స్పష్టమైన సూచనలు జారీ చేసింది. క్రిప్టోకరెన్సీ హోల్డింగ్స్ "యుఎస్ ఫెడరల్ టాక్స్ ప్రయోజనాల కోసం విదేశీ కరెన్సీ లాభం లేదా నష్టాన్ని కలిగించే కరెన్సీగా పరిగణించబడవు."
ముఖ్యంగా, బిట్‌కాయిన్‌ల వంటి టోకెన్లలో ఒక వ్యక్తి చేసే ఏదైనా లావాదేవీలు - ఫియట్ కరెన్సీలను ఉపయోగించి బిట్‌కాయిన్‌లను కొనడం / అమ్మడం లేదా వస్తువులు మరియు సేవల మార్పిడిలో వాటిని స్వీకరించడం లేదా బిట్‌కాయిన్లలో కాఫీ లేదా ల్యాప్‌టాప్ కోసం చెల్లించడం వంటివి పన్ను విధించదగిన లావాదేవీ. వర్చువల్ కరెన్సీ వాల్యుయేషన్‌లో దాని కొనుగోలు (స్వీకరించడం) మరియు అమ్మకం (ఖర్చు) మధ్య ఏదైనా ప్రశంసలను లెక్కించడం వ్యక్తి యొక్క బాధ్యత.
సాధ్యమైన పన్ను రేట్లు మరియు ఇతర ఖర్చులు
వస్తువులు మరియు సేవలను పంపిణీ చేయడానికి చెల్లింపుగా స్వీకరించబడిన నాణేల కోసం, గ్రహీత యొక్క స్థూల ఆదాయాన్ని లెక్కించడంలో US డాలర్లలో సమానమైన సరసమైన మార్కెట్ విలువను ఉపయోగించాలని IRS సలహా ఇస్తుంది.
ఇతర ఆస్తి అమ్మకం లేదా మార్పిడి కోసం రిప్టోకరెన్సీ హోల్డింగ్స్‌ను ఉపయోగించడం లాభం లేదా నష్టానికి దారితీయవచ్చు. IRS "లాభం లేదా నష్టం యొక్క లక్షణం సాధారణంగా వర్చువల్ కరెన్సీ పన్ను చెల్లింపుదారుడి చేతిలో మూలధన ఆస్తి కాదా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది" అని పేర్కొంది.
మీరు ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ వర్చువల్ కరెన్సీలను కలిగి ఉంటే, అది సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఏదేమైనా, మీ హోల్డింగ్ వ్యవధి సంవత్సరానికి మించి ఉంటే, దానికి మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించబడుతుంది, ఇది సున్నా నుండి 20 శాతం పరిధిలో ఎక్కడైనా పన్ను రేటును ఆకర్షించగలదు.
క్రిప్టోకరెన్సీలు మరియు అకౌంటింగ్ ఫీజుల వ్యవహారానికి వివిధ లావాదేవీల రుసుములను దీనికి జోడించు, మొత్తం పన్నులు మరియు అనుబంధ ఖర్చులు అధిక మొత్తానికి పెరగవచ్చు, గతంలో క్రిప్టోకరెన్సీలలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి డైవ్ తీసుకున్న ధైర్యవంతులకు తక్కువ నికర లాభాలు వస్తాయి.
మైనర్లు మరియు స్వతంత్రులకు పన్ను
మైనింగ్ క్రిప్టోకరెన్సీ యొక్క కార్యాచరణ ఒక ప్రత్యేక సందర్భంగా పరిగణించబడుతుంది, ఇక్కడ "స్వయం ఉపాధి" వ్యక్తి తన మైనింగ్ పని కోసం క్రిప్టోకోయిన్‌లను అందుకుంటాడు. రసీదు రోజున వారు నాణేల యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువను రిపోర్ట్ చేస్తారని భావిస్తున్నారు మరియు ఇది స్థూల ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది. మైనింగ్ “వాణిజ్యం లేదా వ్యాపారం” అయితే, మైనర్ స్వయం ఉపాధి పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
ఇతర స్వతంత్ర కార్మికులు లేదా వారి పనికి బిట్‌కాయిన్‌లను స్వీకరించే కాంట్రాక్టర్లు దీనిని స్థూల ఆదాయంగా భావించి, స్వయం ఉపాధి పన్నును చెల్లించాలి.
రికార్డ్ కీపింగ్
క్రిప్టోకరెన్సీ లావాదేవీ సేవలను అందించే బ్రోకర్లు మరియు ఎక్స్ఛేంజీలు ప్రస్తుతం వారి వాణిజ్య కార్యకలాపాల కోసం వ్యక్తులకు పన్ను నివేదికలను ప్రత్యేకంగా అందించడం తప్పనిసరి కాదు. ఏదేమైనా, కాయిన్బేస్ వంటి మార్పిడి "పన్నుల కోసం వ్యయ ప్రాతిపదిక" నివేదికను అందిస్తుంది, ఇది నికర లాభం / నష్టాన్ని లెక్కించడానికి ఉపయోగపడుతుంది.
చివరికి, రికార్డులు నిర్వహించడానికి మరియు వారి పన్నులను లెక్కించడానికి మరియు దాఖలు చేయడానికి వ్యక్తితో బాధ్యత ఉంటుంది. మీరు గతంలో $ 5, 000 కు బిట్‌కాయిన్ కొన్నట్లు చూపించలేకపోతే, మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే హోల్డింగ్స్ ప్రస్తుత విలువ ప్రకారం పూర్తి విలువగా భావించబడతాయి.
పాటించనందుకు జరిమానా
వేర్వేరు వనరుల నుండి నో-రిపోర్టింగ్ లేదా అండర్ రిపోర్టింగ్ ఆధారంగా, నెలకు చెల్లించని పన్ను మొత్తంలో 0.5 శాతం చొప్పున ఆలస్యంగా చెల్లించటానికి విఫలమైన-చెల్లించాల్సిన జరిమానా కోసం ఐఆర్ఎస్ నిబంధనలు, ఇది పన్ను ప్రారంభించిన నెల నుండి మొదలవుతుంది మొత్తం చెల్లించాల్సి ఉంది. చెల్లించని పన్నులలో గరిష్టంగా 25 శాతం చొప్పున ఇది నిండినప్పటికీ, ఇది ఇప్పటికీ అధిక సంఖ్య.
దాని పైన, ఆలస్యంగా దాఖలు చేయడానికి రెండవ పెనాల్టీ ఉంది. పన్ను చెల్లించాల్సిన నెల నుండి మొదలుపెట్టి ప్రతి నెలకు చెల్లించని పన్నులలో ఇది 5 శాతం.
అప్పుడు, ఈ ఆలస్య దాఖలు మరియు ఆలస్య చెల్లింపుల కారణంగా వడ్డీ చెల్లింపు ఉండవచ్చు. ఏవైనా జరిమానాలు మరియు ఛార్జీలను నివారించడానికి, సాధారణంగా, "మీరు చెల్లించలేకపోయినా ఫైల్ చేయమని" వ్యక్తులకు ఐఆర్ఎస్ సలహా ఇస్తుంది.
క్రిప్టో ఒప్పందాలలో నష్టాలను బుక్ చేసుకోవడం
2017 లో ఎక్కువ భాగం క్రిప్టోకోయిన్‌ల కోసం అధిక విలువలను చూస్తుండగా, పాల్గొనేవారు ఆకాశంలో అధిక ధరలకు కొనుగోలు చేసి బుకింగ్ నష్టాలను ముగించారు.
స్టాక్ మార్కెట్ కోసం పన్ను నిబంధనల మాదిరిగానే, క్రిప్టోకరెన్సీ “నష్టాలు మూలధన లాభాలను తగ్గించడానికి, కొన్ని నియమాలకు లోబడి ఉపయోగపడతాయి మరియు లాభాలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి ఉపయోగించని నష్టాలను ఇతర రకాల నుండి తగ్గించవచ్చు - $ 3, 000 వరకు పన్నుల నియమాలు నష్టాలను భవిష్యత్ సంవత్సరాలకు తీసుకువెళ్ళడానికి అనుమతిస్తాయి.
పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించడానికి బిట్‌కాయిన్‌లను దానం చేయాలా?
ఫిడిలిటీ ఛారిటబుల్ వంటి దాత-సలహా ఫండ్ గత సంవత్సరం సుమారు million 22 మిలియన్లను బిట్‌కాయిన్లలో పొందింది. రసీదు పొందిన తరువాత, ఇది వెంటనే కాయిన్బేస్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో ఉన్నవారిని విక్రయిస్తుంది మరియు అందుకున్న డాలర్ మొత్తాన్ని విరాళం ఇచ్చే పార్టీ ఎంపిక ప్రకారం పెట్టుబడి పెట్టబడుతుంది. విరాళం ఇచ్చిన సంవత్సరంలోనే పన్ను మినహాయింపు పొందడం ద్వారా దాత ప్రయోజనం పొందుతాడు.
ఏదేమైనా, క్రిప్టోకోయిన్ విరాళాలకు సంబంధించి దృష్టాంతం కొంచెం మబ్బుగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే నిబంధనలు ప్రకారం, వారి పన్ను రాబడిని వర్గీకరించే వ్యక్తులు మాత్రమే వారి స్వచ్ఛంద విరాళాలను తగ్గించుకుంటారు. క్రొత్త పన్ను కోడ్ తక్కువ సంఖ్యలో వ్యక్తులు తమ వస్తువులను వర్గీకరించడానికి మార్గం చేస్తుంది, ఇది క్రిప్టోకరెన్సీ విరాళాలు భవిష్యత్తులో పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించటానికి అనుమతించవని సూచిస్తుంది.
బాటమ్ లైన్
క్రిప్టోకరెన్సీ టాక్స్ ఫెయిర్‌నెస్ చట్టం అనే ద్వైపాక్షిక బిల్లును 2017 చివరిలో కాంగ్రెస్‌లో సమర్పించారు, ఇది $ 600 విలువైన బిట్‌కాయిన్ లావాదేవీలకు పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వాలని ప్రతిపాదించింది. చిన్న ఆటగాళ్లకు స్పష్టత మరియు మినహాయింపునిచ్చే చట్టంగా కార్యరూపం దాల్చడానికి ఇంకా సమయం అవసరం.
కాయిన్బేస్ కస్టమర్లపై ఐఆర్ఎస్ ఇటీవల వివరాలు కోరిన చర్యతో, పన్ను వసూలు చేసే బంతి రోల్ చేయడం ప్రారంభించింది. అనామక మరియు వికేంద్రీకృత క్రిప్టోకరెన్సీ ప్రపంచం యొక్క అంతర్గత లక్షణం అయిన గోప్యత ఉల్లంఘన గురించి ఇటువంటి చర్యలు గురించి ప్రశ్నలు తలెత్తుతున్నప్పటికీ, పన్ను విధించడం అవసరమైన చెడు. క్రిప్టోకరెన్సీ పన్నుల చుట్టూ అధికారులు ఎంత త్వరగా స్పష్టమైన నియమాలను రూపొందిస్తారో, అది అన్ని పార్టీలకు మంచిది. (మరిన్ని కోసం, బిట్‌కాయిన్ టాక్స్ గైడ్: ఒక పరిచయం చూడండి.)
