పదవీ విరమణ ప్రణాళిక rmds యొక్క అవలోకనం

విషయ సూచిక

• అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ
• మీ RMD ని లెక్కిస్తోంది
• మీ పంపిణీ కాలం ఏమిటి
• మీరు RMD గడువును కోల్పోతే
• బాటమ్ లైన్

పదవీ విరమణ ఆస్తులను ఉపయోగించకుండా పదవీ విరమణ సంవత్సరాలకు ఆర్థిక సహాయం చేయగల పదవీ విరమణ ఖాతా యజమానులు పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ఆస్తులకు అందించే పన్ను-వాయిదా వేసిన వృద్ధిని ఎప్పటికీ ఆస్వాదించడానికి ఇష్టపడవచ్చు. అయితే, ఇది సాధ్యం కాదు, ఎందుకంటే ఐఆర్ఎస్ చివరికి ఈ బ్యాలెన్స్‌లపై వాయిదాపడిన పన్నులను కోరుకుంటుంది.

కీ టేకావేస్

• సాంప్రదాయ IRA లు మరియు 401 (k) పదవీ విరమణ ఖాతాలు మీరు ఒక నిర్దిష్ట వయస్సును చేరుకున్న తర్వాత, మీరు కనీస ఉపసంహరణలు తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి. ఈ అవసరమైన కనీస పంపిణీలు లేదా RMD లు 72 సంవత్సరాల వయస్సులో ప్రారంభమవుతాయి మరియు RMD ల మొత్తం మీ పదవీ విరమణ ఖాతా ఆధారంగా ఉంటుంది విలువ మరియు మీ ఆయుర్దాయం. మీరు మీ RMD లను తీసుకోవడంలో విఫలమైతే లేదా అలా చేయడానికి గడువును కోల్పోతే, మీరు ఉపసంహరించుకున్న మొత్తంలో 50% వరకు మీకు జరిమానా విధించబడుతుంది.

(నేపథ్య పఠనం కోసం, మీ RMD ని పంపిణీ చేయడానికి వ్యూహాత్మక మార్గాలు, అలాగే మా ట్యుటోరియల్ చూడండి: పదవీ విరమణ ప్రణాళికల పరిచయం )

అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ

పదవీ విరమణ ఖాతా యజమానికి ఈ అవసరాన్ని సర్దుబాటు చేయడానికి కొంత సమయం అవసరమని గుర్తించి, IRS వారి మొదటి RMD సంవత్సరంలో వ్యక్తులకు ఉపశమనం ఇస్తుంది. మీరు 2020 లో 72 ఏళ్ళకు చేరుకున్నట్లయితే, డిసెంబర్ 31 గడువుకు బదులుగా, 2021 ఏప్రిల్ 1 వరకు, మీ పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి 2020 ఆర్‌ఎమ్‌డి మొత్తాన్ని పంపిణీ చేయడానికి మీకు సమయం ఉంది. మీరు 72 ఏళ్లు దాటిన సంవత్సరం తరువాత ఏప్రిల్ 1 వ తేదీని అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ (RBD) గా సూచిస్తారు. మీ బ్యాలెన్స్ అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక, 403 (బి) లేదా 457 (బి) లో ఉంటే, 72 సంవత్సరాల తర్వాత సంభవించినప్పటికీ మీరు పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత మీ యజమాని మీ RMD ప్రారంభాన్ని వాయిదా వేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించవచ్చు. మీ యజమాని లేదా ప్రణాళిక నిర్వాహకుడితో తనిఖీ చేయండి ప్రణాళికకు వర్తించే నియమాలకు సంబంధించి.

మీ RMD ని లెక్కిస్తోంది

మీ పదవీ విరమణ ఖాతా కోసం ప్రస్తుత సంవత్సరం RMD మొత్తాన్ని లెక్కించడం చాలా సరళంగా ఉంటుంది. మీకు కావలసిందల్లా (1) మునుపటి సంవత్సరాంతానికి మీ పదవీ విరమణ ఖాతా విలువ (మీ సంవత్సర-ముగింపు సరసమైన మార్కెట్ విలువ) మరియు (2) మీ పంపిణీ కాలం, మీరు ఐఆర్ఎస్ జారీ చేసిన ఆయుర్దాయం పట్టికల నుండి పొందవచ్చు.

సంవత్సరానికి మీ RMD మొత్తాన్ని చేరుకోవడానికి మీ మునుపటి సంవత్సర-ముగింపు సరసమైన మార్కెట్ విలువ మీ పంపిణీ వ్యవధి ద్వారా విభజించబడింది. మీ IRA ల కోసం, మీ సంరక్షకుడు మునుపటి సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 నాటికి మీ IRA ను కలిగి ఉంటే, ముందుగానే లేదా మీ అభ్యర్థన మేరకు ఈ మొత్తాన్ని లెక్కించి మీకు తెలియజేయాలి. అర్హతగల ప్రణాళికల కోసం, మీ ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు గణనను అందించాలి మరియు పంపిణీని సులభతరం చేయాలి.

మీ IRA కోసం మునుపటి సంవత్సర-ముగింపు సరసమైన మార్కెట్ విలువను మీ ఆర్థిక నిపుణులు రెండుసార్లు తనిఖీ చేయండి, ఎందుకంటే ఇది తిరిగి కంప్యూట్ చేయవలసిన పరిస్థితులు ఉన్నాయి.

మీ పంపిణీ వ్యవధిని నిర్ణయించడం

IRS మూడు ఆయుర్దాయం పట్టికలను అందిస్తుంది: (1) ఒకే ఆయుర్దాయం (టేబుల్ ఎల్), (2) ఉమ్మడి మరియు చివరి ప్రాణాలతో ఉన్న అంచనా (టేబుల్ ఎల్ఎల్) మరియు (3) ఏకరీతి జీవితకాలం (టేబుల్ ఎల్ఎల్). టేబుల్ 1 లబ్ధిదారులచే మాత్రమే ఉపయోగించబడుతుంది, మరియు పట్టిక ll ను పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని ఉపయోగిస్తాడు, అతను పది సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ వయస్సు గల జీవిత భాగస్వామిని అతని లేదా ఆమె జూనియర్ ఖాతా యొక్క ఏకైక ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడిగా నియమించాడు. నియమించబడిన లబ్ధిదారుడు లేదా స్వచ్ఛంద సంస్థ వంటి వ్యక్తి-కాని లబ్ధిదారుడు లేని ఇతర అన్ని సందర్భాల్లో, పంపిణీ కాలాన్ని నిర్ణయించడానికి టేబుల్ lll ఉపయోగించబడుతుంది.

మీ వర్తించే పంపిణీ వ్యవధిని నిర్ణయించడానికి, మీ వయస్సు మరియు మీ లబ్ధిదారుడి వయస్సు, వర్తిస్తే, లెక్కింపు జరుగుతున్న సంవత్సరానికి ఉపయోగించండి. ఉదాహరణకు, మీరు 1949 లో జన్మించినట్లయితే, మీ వయస్సు 2020. మీ ఐఆర్ఎ యొక్క ఏకైక లబ్ధిదారుడు మీ జీవిత భాగస్వామి మరియు అతను లేదా ఆమె మీ జూనియర్ పదేళ్ళకు మించి ఉంటే తప్ప, మీ పంపిణీ కాలం 26.5. ఇది ఈ క్రింది విధంగా నిర్ణయించబడుతుంది: మీ వయస్సును టేబుల్ lll లో గుర్తించండి మరియు మీ వయస్సు యొక్క కుడి వైపున ఉన్న మీ బొమ్మ మీ పంపిణీ కాలం.

ప్రత్యామ్నాయంగా, మీ ఏకైక ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడు మీ 50 ఏళ్ల జీవిత భాగస్వామి అని అనుకోండి. మీ పంపిణీ వ్యవధి ఈ క్రింది విధంగా నిర్ణయించబడుతుంది: మీ జీవిత భాగస్వామి వయస్సును పట్టిక ll (అపెండిక్స్ సి) యొక్క ఎగువ క్షితిజ సమాంతర పట్టీలో గుర్తించండి, ఆపై మీ వయస్సును మొదటి నిలువు పట్టీలో గుర్తించండి. మీ పంపిణీ వ్యవధి చార్ట్‌లోని రెండు యుగాలు లంబ కోణంలో కలుస్తాయి. ఈ ఉదాహరణలో, ఇది 35.0. (మరింత తెలుసుకోవడానికి, లైఫ్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీని చూడండి: ఇది కేవలం ఒక సంఖ్య కంటే ఎక్కువ .)

మీరు మీ RMD గడువును కోల్పోతే ఏమి జరుగుతుంది

ఒకవేళ ఆర్‌ఎమ్‌డి మొత్తాన్ని గడువులోగా పంపిణీ చేయకపోతే, ఉపసంహరించుకోని మొత్తంపై ఐఆర్‌ఎస్ 50% ఎక్సైజ్ పన్నును అంచనా వేస్తుంది. దీనిని అధిక-సంచిత జరిమానాగా సూచిస్తారు. మీరు RMD మొత్తంలో కొంత భాగాన్ని మాత్రమే ఉపసంహరించుకుంటే, జరిమానా బ్యాలెన్స్‌పై అంచనా వేయబడుతుంది. ఉదాహరణకు, సంవత్సరానికి మీరు లెక్కించిన RMD మొత్తం $ 10, 000 అని చెప్పండి మరియు మీరు $ 5, 000 ఉపసంహరించుకున్నారు. మీరు% 5, 000 పై 50% ఎక్సైజ్ పన్నును అంచనా వేస్తారు.

( IRA హోల్డర్స్ కోసం పన్ను ఆదా సలహాపై ఎక్సైజ్ పన్నును ఎలా నివారించాలో చిట్కాలను పొందండి .)

అన్నీ కోల్పోలేదు… ఉండవచ్చు

లోపం కారణంగా ఈ ఎక్సైజ్ పన్ను చెల్లించాల్సిన దురదృష్టకర పరిస్థితుల్లో మీరు మిమ్మల్ని కనుగొంటే, మీరు IRS నుండి మాఫీని అభ్యర్థించవచ్చు. సాధారణంగా, మాఫీని పరిగణనలోకి తీసుకోవడానికి, మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌తో మాఫీని కోరుతూ మీరు వివరణ లేఖను సమర్పించాలని IRS కోరుతుంది. ఎక్సైజ్ పన్ను ఐఆర్ఎస్ ఫారం 5329 లో నివేదించబడింది, దీనిని www.irs.gov వద్ద పొందవచ్చు. మాఫీని అభ్యర్థిస్తూ మీకు రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ కన్సల్టెంట్ లేదా టాక్స్ ప్రొఫెషనల్ సహాయం అవసరం కావచ్చు.

బహుళ విరమణ ఖాతాలు

1. IRA లు

   బహుళ IRA ల ఉన్న వ్యక్తులకు అన్ని IRA లకు RMD మొత్తాన్ని మరియు మొత్తం ఎవరి నుండి అయినా పంపిణీ చేయడానికి IRS అనుమతిస్తుంది. జాగ్రత్త పరంగా, ప్రతి IRA కి ఈ మొత్తాలను విడిగా లెక్కించాలి, ఎందుకంటే ప్రతి ఒక్కరికి వేర్వేరు నియమాలు వర్తించవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీకు రెండు ఐఆర్‌ఏలు ఉంటే, ఒకటి మీ జీవిత భాగస్వామితో పదేళ్ల కంటే ఎక్కువ వయస్సు గల మీ జూనియర్ ఏకైక ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడిగా మరియు మరొకరు మీ కుమార్తెతో ప్రాధమిక లబ్ధిదారునిగా ఉంటే, ప్రతి ఐఆర్‌ఎకు ఆర్‌ఎమ్‌డిని లెక్కించడానికి వేర్వేరు పట్టికలు ఉపయోగించబడతాయి. అర్హత గల ప్రణాళికలు

   మీరు బహుళ అర్హత గల ప్రణాళికల క్రింద ఆస్తులను కలిగి ఉంటే, ప్రతి ప్లాన్ నుండి RMD మొత్తాలను ప్రతి ప్లాన్ నుండి పంపిణీ చేయాలి. బహుళ IRA ల నుండి పంపిణీల మాదిరిగా కాకుండా, ఈ మొత్తాలను కలపడం సాధ్యం కాదు. 403 (బి) లు

   IRA ల నుండి RMD ల మాదిరిగానే, బహుళ 403 (బి) ఖాతాల కోసం RMD లను విడిగా లెక్కించాలి, కాని వీటిని కలిపి ఒక 403 (బి) ఖాతా నుండి ఉపసంహరించుకోవచ్చు. రోత్ IRA లు

   రోత్ IRA ల కోసం, RMD నియమాలు రోత్ IRA యజమానికి వర్తించవు. రోత్ మరియు సాంప్రదాయ IRA లబ్ధిదారులకు వేరే RMD నియమాలు వర్తిస్తాయి. (వీటిని వారసత్వ విరమణ ప్రణాళిక ఆస్తులలో చర్చించారు - పార్ట్ వన్ మరియు పార్ట్ టూ .)

బాటమ్ లైన్

మీ RMD మొత్తాలను సరిగ్గా లెక్కించారని మరియు మీరు సాధారణ నియమాలకు కట్టుబడి ఉన్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి, సమర్థ పదవీ విరమణ లేదా పన్ను నిపుణులతో లేదా మీ ఆర్థిక సంస్థతో సంప్రదించాలని నిర్ధారించుకోండి. ముందు జాగ్రత్త చర్యలు తీసుకోవడం వల్ల మీకు ఏవైనా జరిమానాలు రాకుండా చూసుకోవచ్చు. అలాగే, మీ RMD ని అభ్యర్థించడానికి చివరి నిమిషం వరకు వేచి ఉండకుండా ఉండటానికి ప్రయత్నించండి, అలా చేయడం వలన మీరు జరిమానాలను నివారించడానికి మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవలసిన గడువును కోల్పోవచ్చు.

ఈ విషయంపై చదవడం కొనసాగించడానికి, RMD ఆపదలను నివారించడం చూడండి.