చిన్న వ్యాపార యజమాని కోసం 401 (కె) ప్రణాళిక

విషయ సూచిక

• ఏదైనా ఇతర పేరు ద్వారా 401 (కె)
• మీ వ్యాపారం అర్హులేనా?
• సరళమైన డాక్యుమెంటేషన్
• మీ అర్హతను ఎంచుకోండి
• తప్పు అవసరాలు
• SBO 401 (k) ప్రణాళిక భాగాలు
• SBO రచనలు వర్సెస్ ఇతర ప్రణాళికలు
• లెక్కింపు
• SBO 401 (k) యొక్క ఇతర ప్రయోజనాలు
• ఇతర పరిశీలనలు

401 (కె) ప్రణాళిక 2001 నుండి చిన్న వ్యాపార యజమానులలో ప్రజాదరణ పొందింది, ఫెడరల్ టాక్స్ చట్టంలో కొన్ని మార్పులు కొన్ని ఇతర పదవీ విరమణ పొదుపు ఎంపికలతో పోల్చితే వారి అవసరాలకు మంచి మరియు సరళమైన ఎంపికగా నిలిచాయి.

వాస్తవానికి, దీనికి ఇప్పుడు దాని స్వంత ఎక్రోనిం ఉంది: SBO 401 (k) ప్రణాళిక.

SBO 401 (k) ప్రణాళిక వ్యాపారాల కోసం, ఈ ప్రణాళికలో అర్హత ఉన్నవారు మాత్రమే దాని యజమానులు.

ఏదైనా ఇతర పేరు ద్వారా 401 (కె)

సమాఖ్య ఎక్రోనిం తో కంటెంట్ లేదు, వివిధ ఆర్థిక సంస్థలకు ఎస్బిఓ 401 (కె) ప్రణాళికకు వారి స్వంత పేర్లు ఉన్నాయి. స్వతంత్ర 401 (కె) అత్యంత సాధారణమైనది. ఇతర ఉదాహరణలు:

• వ్యక్తిగత (కె) సోలో 401 (కె) యూని-కె ప్లాన్ఒన్-పార్టిసిపెంట్ కెసెల్ఫ్-ఎంప్లాయ్డ్ 401 (కె)

మీ వ్యాపారం అర్హులేనా?

SBO 401 (k) గురించి ఒక సాధారణ దురభిప్రాయం ఏమిటంటే ఇది ఏకైక యజమానులచే మాత్రమే ఉపయోగించబడుతుంది. వాస్తవానికి, SBO 401 (k) ప్రణాళికను కార్పొరేషన్లు, పరిమిత బాధ్యత కంపెనీలు (LLC) మరియు భాగస్వామ్యాలతో సహా ఏదైనా చిన్న వ్యాపారాలు ఉపయోగించుకోవచ్చు.

ఏకైక పరిమితి ఏమిటంటే, అర్హతగల ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు వ్యాపార యజమానులు మరియు వారి జీవిత భాగస్వాములు వారు వ్యాపారం ద్వారా పనిచేస్తుంటే.

ఒక సంస్థలో పనిచేసే వ్యక్తి (అందులో వారికి యాజమాన్యం లేదు) మరియు దాని 401 (కె) లో పాల్గొనే వ్యక్తి అతను లేదా ఆమె వైపు నడుపుతున్న ఒక చిన్న వ్యాపారం కోసం ఒక SBO 401 (k) ను కూడా స్థాపించవచ్చు, దాని నుండి వచ్చే ఆదాయంతో నిధులు సమకూరుస్తుంది. అప్పటికే.

ఏదేమైనా, రెండు ప్రణాళికలకు మొత్తం వార్షిక రచనలు సమిష్టిగా IRS- ఏర్పాటు చేసిన గరిష్టాలను మించవు.

సరళమైన డాక్యుమెంటేషన్ అవసరాలు

కొన్ని అవసరాలను తీర్చగల చిన్న వ్యాపార యజమానుల కోసం, పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ఉత్పత్తులను అందించే చాలా ఆర్థిక సంస్థలు SBO 401 (k) ను అవలంబించాలనుకునే వ్యాపార యజమానుల ఉపయోగం కోసం సాధారణ 401 (k) ప్రణాళిక యొక్క కత్తిరించిన సంస్కరణలను అభివృద్ధి చేశాయి.

ఫలితం ప్రణాళికను స్థాపించడానికి తక్కువ సంక్లిష్టమైన డాక్యుమెంటేషన్ అవసరం. సాధారణ 401 (కె) ప్రణాళిక కోసం 20 పేజీల పత్రాన్ని SBO 401 (k) కోసం మూడు పేజీల పత్రంగా తగ్గించవచ్చు.

మీరు మీ ఆర్థిక సేవల ప్రదాత నుండి సరైన డాక్యుమెంటేషన్ అందుకున్నారని నిర్ధారించుకోండి.

మీ అర్హత అవసరాలు ఎంచుకోండి

SBO 401 (k) ప్రణాళికను వ్యాపారాలు మాత్రమే స్వీకరించవచ్చు, ఈ ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అర్హత ఉన్న ఉద్యోగులు మాత్రమే వ్యాపార యజమానులు. అర్హత ప్రయోజనాల కోసం, జీవిత భాగస్వామిని వ్యాపార యజమానిగా పరిగణిస్తారు, కాబట్టి జీవిత భాగస్వామి జీవిత భాగస్వామి చేత ఉద్యోగం పొందినట్లయితే, మీరు ఇప్పటికీ SBO 401 (k) ను స్వీకరించడానికి అర్హులు.

మీ వ్యాపారంలో ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అర్హత లేని యజమాని యజమానులు ఉంటే, మీ వ్యాపారం SBO 401 (k) ప్రణాళికను స్వీకరించకపోవచ్చు. అందువల్ల, మీరు నాన్-ఓనర్ ఉద్యోగులను కలిగి ఉంటే, వారు ప్రణాళిక కోసం మీరు ఎంచుకున్న అర్హత అవసరాలను తీర్చకూడదు, అవి ఈ క్రింది పరిమితుల్లో ఉండాలి.

వయసు

మీరు 21 ఏళ్లలోపు ఉద్యోగులను మినహాయించవచ్చు.

నాన్ రెసిడెంట్ ఎలియెన్స్

యుఎస్ ఆదాయం లేని విదేశీయులను మరియు సామూహిక-బేరసారాల ఒప్పందం ప్రకారం ప్రయోజనాలను పొందిన వారిని మీరు మినహాయించవచ్చు.

సంవత్సరాల సేవ

• 401 (కె) ఎంప్లాయీ ఎలెక్టివ్-డిఫెరల్ కాంట్రిబ్యూషన్స్ కోసం: ఎన్నుకునే డిఫెరల్ రచనలు చేయడానికి అర్హత సాధించడానికి ముందు మీరు ఒక ఉద్యోగి ఒక సంవత్సరం సేవ చేయవలసి ఉంటుంది. లాభ-భాగస్వామ్య రచనల కోసం: లాభం పంచుకునే రచనలను స్వీకరించడానికి అర్హత సాధించడానికి మీరు ఒక ఉద్యోగి రెండు సంవత్సరాల వరకు సేవ చేయవలసి ఉంటుంది. అయితే, చాలా SBO 401 (k) ప్రణాళికలు ఈ అవసరాన్ని ఒక సంవత్సరానికి పరిమితం చేస్తాయి. ప్రణాళిక ప్రయోజనాల కోసం: ఒక ఉద్యోగి అతను లేదా ఆమె సంవత్సరంలో కనీసం 1, 000 గంటలు పనిచేస్తే ఒక సంవత్సరం సేవ చేసినట్లు భావిస్తారు. సాధారణ అర్హత గల ప్రణాళిక ప్రకారం మీరు సాధారణంగా 1, 000 గంటల కన్నా తక్కువ సమయం అవసరమని ఎంచుకోవచ్చు, అయితే చాలా SBO 401 (k) ప్రణాళికల్లో హార్డ్-కోడెడ్ పరిమితి 1, 000 గంటలు ఉంటుంది.

తప్పు అవసరాలు

తప్పు అర్హత అవసరాలను సెట్ చేయడం వలన మీరు ప్రణాళిక నుండి మినహాయించబడవచ్చు లేదా నాన్ యజమాని ఉద్యోగులు ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అర్హులు. ఉదాహరణకు, మీరు 20 ఏళ్లు మాత్రమే అయినప్పటికీ 21 సంవత్సరాల వయస్సు అవసరమని మీరు ఎన్నుకుంటే, మీరు ప్రణాళికలో పాల్గొనకుండా మిమ్మల్ని మినహాయించారు.

లేదా, మీరు ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి ఒక అవసరంగా సున్నా సంవత్సరాల సేవలను ఎన్నుకుంటారని చెప్పండి, కాని మీకు ప్రతి సంవత్సరం 1, 000 గంటల కన్నా తక్కువ పనిచేసే మరియు 21 ఏళ్లు పైబడిన ఐదుగురు కాలానుగుణ ఉద్యోగులు ఉన్నారు. ఈ ఉద్యోగులు ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అర్హులు ఎందుకంటే వారు వయస్సు మరియు సేవా అవసరాలను తీర్చండి.

పర్యవసానంగా, వారి అర్హత మీ వ్యాపారాన్ని SBO 401 (k) ప్రణాళికను స్వీకరించడానికి తగినట్లుగా అనర్హులుగా చేస్తుంది. బదులుగా, మీరు సాధారణ 401 (కె) ప్రణాళికను అవలంబించవచ్చు.

కొన్ని SBO 401 (k) ఉత్పత్తులకు, నిర్వచనం ప్రకారం, మరింత మినహాయింపులు అవసరం. మీరు SBO 401 (k) ప్రణాళికను ఏర్పాటు చేయాలని నిర్ణయించుకునే ముందు, దాని నిబంధనలకు సంబంధించి మీ ఆర్థిక సేవల ప్రదాతతో తనిఖీ చేయండి.

SBO 401 (k) ప్రణాళిక భాగాలు

SBO 401 (k) ప్రణాళికకు రెండు భాగాలు ఉన్నాయి: ఉద్యోగుల ఎలిక్టివ్-డిఫెరల్ రచనలు మరియు లాభం పంచుకునే రచనలు.

• ఉద్యోగుల సహకార పరిమితులు: మీరు మీ పరిహారంలో 100% వరకు జీతం-వాయిదా సహకారం చేయవచ్చు, కాని సంవత్సరానికి వార్షిక పరిమితి కంటే ఎక్కువ కాదు. 2019 సంవత్సరానికి, గరిష్టంగా $ 19, 000, వ్యక్తి 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే $ 6, 000. 2020 సంవత్సరానికి, పరిమితి 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, 500 19, 500 మరియు, 500 6, 500. యజమాని సహకార పరిమితులు: వ్యాపారం మీ పరిహారంలో 25% వరకు (ఏకైక యజమాని లేదా షెడ్యూల్ సి పన్ను చెల్లింపుదారుడి విషయంలో 20%) దోహదం చేస్తుంది, కానీ 2019 కి, 000 56, 000 మరియు 2020 కి, 000 57, 000 కంటే ఎక్కువ కాదు. ఉద్యోగి వయస్సు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఇప్పటికీ 2019 లో అదనంగా, 000 6, 000 మరియు 2020 లో, 500 6, 500 తోడ్పడండి.

SBO రచనలు వర్సెస్ ఇతర ప్రణాళికలు

ఇతర ప్రసిద్ధ పదవీ విరమణ పథకాలతో పోల్చితే, SBO 401 (k) ప్రణాళిక పైన చెప్పినట్లుగా అధిక సహకార పరిమితులను కలిగి ఉంది, ఇది చిన్న వ్యాపారాల యజమానులను ఆకర్షించే ముఖ్య భాగం.

కొన్ని ఇతర పదవీ విరమణ పధకాలు యజమానుల రచనలను పరిమితం చేస్తాయి లేదా జీతం-వాయిదా వేసిన విరాళాలపై తక్కువ పరిమితులను నిర్దేశిస్తాయి.

సాధారణంగా చిన్న వ్యాపారాలు ఉపయోగించే యజమాని ప్రణాళికల కోసం సహకార పోలికల సారాంశం క్రిందిది.

ఖాతా	ఎలెక్టివ్ డిఫెరల్	గరిష్ట యజమాని సహకారం	క్యాచ్-అప్ సహకారం
SBO 401 (k)	2019 కి, 000 19, 000; 2020 కి, 500 19, 500	పరిహారం 25% లేదా ఏకైక యజమాని లేదా షెడ్యూల్ సి పన్ను చెల్లింపుదారుడి విషయంలో 20%	2019 కి, 000 6, 000; 2020 కి, 500 6, 500
SEP IRA	ప్రవేశము లేదు	ఇన్కార్పొరేటెడ్ వ్యాపార యజమానులకు 25% పరిహారం లేదా సవరించిన నికర లాభంలో 20%	ప్రవేశము లేదు
లాభం పంచుకోవడం లేదా డబ్బు కొనుగోలు పెన్షన్ ప్రణాళిక	ప్రవేశము లేదు	ఇన్కార్పొరేటెడ్ వ్యాపార యజమానులకు 25% పరిహారం లేదా సవరించిన నికర లాభంలో 20%	ప్రవేశము లేదు
సాధారణ IRA	2019 కి, 000 13, 000, 2020 కి, 500 13, 500	పరిహారం / ఆదాయంలో 3%	$ 3, 000