యజమానులు ఉద్యోగులకు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన మార్గాన్ని ఇవ్వాలనుకున్నప్పుడు, వారు 401 (కె) ప్రణాళికలో పాల్గొనవచ్చు. వారు ఉద్యోగులకు SEP (సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్) IRA ను కూడా ఇవ్వవచ్చు లేదా కంపెనీలో 100 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉద్యోగులు ఉంటే, ఒక సాధారణ (ఉద్యోగుల కోసం పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్లాన్) IRA.
వ్యక్తులు యజమాని నుండి విడిగా రోత్ లేదా సాంప్రదాయ IRA ను తెరవగలరు, కానీ యజమాని అందించేటప్పుడు 401 (k), SEP IRA లేదా SIMPLE IRA లకు మాత్రమే ప్రాప్యత ఉంటుంది. స్వయం ఉపాధి కోసం, "యజమాని" లో యజమాని / ఉద్యోగి ఉన్నారు. వారి పేర్లు సూచించినట్లుగా, SEP మరియు SIMPLE IRA లు యజమానులకు ఉద్యోగుల కోసం పదవీ విరమణ ప్రణాళికను సులభతరం చేయడానికి రూపొందించబడ్డాయి. వారు 401 (కె) ప్రణాళికల కంటే తక్కువ పరిపాలనా భారాన్ని కలిగి ఉన్నారు.
కీ టేకావేస్
- 401 (కె) ప్రణాళికలు SE మరియు SEP మరియు SIMPLE IRA లు యజమానులు అందించే పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతాలు. వ్యక్తులు సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA ను కూడా ఏర్పాటు చేసుకోవచ్చు. IRA లు సాధారణంగా 401 (k) ల కంటే ఎక్కువ పెట్టుబడి ఎంపికలను అందిస్తాయి, కాని అనుమతి పొందిన సహకారం స్థాయిలు చాలా తక్కువ.
సాధారణంగా, మీరు 59½ ఏళ్ళకు చేరుకున్న తర్వాత 401 (k) ల నుండి మరియు వివిధ రకాల IRA ల నుండి జరిమానా రహితంగా తీసుకోవచ్చు, అయితే కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి.
401 (కె) లు
401 (కె) అనేది యజమానులు తమ ఉద్యోగులకు అందించే పన్ను-వాయిదా విరమణ పొదుపు ఖాతా. ఉద్యోగులు తమ ఖాతాకు డబ్బును అందిస్తారు మరియు యజమానులు ఆ సహకారం యొక్క శాతాన్ని సరిపోల్చడానికి ఎంచుకోవచ్చు.
401 (కె) ఖాతాలకు విరాళాలు ప్రీ-టాక్స్ చేయబడతాయి. ఈ డబ్బు వివిధ పెట్టుబడులలో జమ చేయబడుతుంది, సాధారణంగా స్పాన్సర్ ఎంచుకున్నట్లుగా మ్యూచువల్ ఫండ్ల శ్రేణి. ఫండ్ ఎంపికలు ఒక నిర్దిష్ట రిస్క్ టాలరెన్స్‌ను తీర్చడానికి రూపొందించబడ్డాయి, తద్వారా ఉద్యోగులు దూకుడుగా లేదా సాంప్రదాయికంగా వారు సౌకర్యవంతంగా ఉండే ప్రమాదాన్ని మాత్రమే తీసుకుంటారు.
అనేక 401 (k) లు సరిపోయే రచనలకు వెస్టింగ్ అవసరాలు కలిగి ఉంటాయి, కాని SEP మరియు SIMPLE IRA లు సహకారం అందించిన వెంటనే 100% స్వాధీనం.
పెట్టుబడి ఆదాయం పన్ను రహితంగా పెరుగుతుంది. ఉపసంహరణలు 59 tax లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సులో చేసినంత వరకు సాధారణ పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి.
చాలా మంది యజమానులు రోత్ 401 (కె) లను కూడా ఇవ్వడం ప్రారంభించారు. సాంప్రదాయ 401 (కె) మాదిరిగా కాకుండా, పన్నులు తరువాత డబ్బుతో విరాళాలు ఇవ్వబడతాయి, కాబట్టి అవి పన్ను మినహాయించబడవు; ఏదేమైనా, అర్హత కలిగిన ఉపసంహరణలు పన్ను రహితమైనవి.
2020 నాటికి, పాల్గొనేవారు సాంప్రదాయ లేదా రోత్ 401 (కె) కు సంవత్సరానికి, 500 19, 500 వరకు సహకరించవచ్చు, 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి అదనంగా, 500 6, 500 క్యాచ్-అప్ సహకారం అనుమతించబడుతుంది. సహకార పరిమితులపై అదనపు వివరాలు ఐఆర్ఎస్ నుండి లభిస్తాయి.
ఒక ఉద్యోగి 401 (కె) నుండి రుణాలు లేదా కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడానికి అనుమతించబడవచ్చు. రుణ తిరిగి చెల్లింపులు సాధారణంగా ఉద్యోగి యొక్క చెల్లింపు చెక్కు నుండి తీసివేయబడతాయి.
IRA లు
అనేక రకాల IRA లు ఉన్నాయి. ఒక వ్యక్తి పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) (సాంప్రదాయ లేదా రోత్) అనేది ఒక వ్యక్తి చేత స్థాపించబడిన పన్ను-వాయిదా విరమణ పొదుపు ఖాతా. SEP మరియు SIMPLE IRA లను యజమానులు తమ ఉద్యోగులకు అందిస్తారు. అవి అనేక విధాలుగా 401 (కె) ఖాతాలకు సమానంగా ఉంటాయి, కానీ కొన్ని తేడాలు ఉన్నాయి, వాటిలో ప్రధానమైనవి సహకార పరిమితులు మరియు అవి ఎలా పనిచేస్తాయి.
401 (k) ల మాదిరిగా కాకుండా, IRA లు సాధారణంగా రుణాలను అనుమతించవు.
IRA ఖాతాలను బ్యాంకులు లేదా బ్రోకరేజీలు వంటి సంరక్షకులు కలిగి ఉంటారు. 401 (కె) ల మాదిరిగా కాకుండా, స్టాక్స్, బాండ్స్, సిడిలు మరియు రియల్ ఎస్టేట్లతో సహా ఖాతాలో ఖాతాదారులకు అనేక విభిన్న ఆస్తులను కలిగి ఉండటానికి ఐఆర్ఎలు అనుమతిస్తాయి. IRS నిబంధనల ప్రకారం కళ వంటి కొన్ని ఆస్తులు IRA లో అనుమతించబడవు.
సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లు
401 (k) ల మాదిరిగా, సాంప్రదాయ IRA లకు రచనలు సాధారణంగా పన్ను మినహాయించబడతాయి. ఆదాయాలు మరియు రాబడి పన్ను రహితంగా పెరుగుతాయి మరియు మీరు పదవీ విరమణలో ఉపసంహరణపై పన్ను చెల్లిస్తారు. రోత్ ఐఆర్ఎకు విరాళాలు పన్ను తరువాత డాలర్లతో చేయబడతాయి, కాని ఉపసంహరణలు పదవీ విరమణలో పన్ను రహితంగా ఉంటాయి.
సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లకు వార్షిక సహకార పరిమితులు 2020 నాటికి, 000 6, 000, 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి అదనంగా $ 1, 000 క్యాచ్-అప్ సహకారం అనుమతించబడుతుంది.
SEP IRA లు
SEP IRA లు ప్రామాణిక IRA ల కంటే ఎక్కువ వార్షిక సహకార పరిమితులను కలిగి ఉన్నాయి మరియు మీ యజమాని మాత్రమే ఒకదానికి సహకరించగలరు. 2020 నాటికి, ఉద్యోగులు స్థూల వార్షిక వేతనంలో 25% యజమానులు $ 57, 000 మించనంత వరకు సహకరించవచ్చు.
సాధారణ IRA లు
సాధారణ IRA ల రచనలు SEP IRA లు మరియు 401 (k) ల కంటే భిన్నంగా పనిచేస్తాయి. ఒక యజమాని ఉద్యోగి యొక్క వార్షిక సహకారంలో 3% వరకు సరిపోలవచ్చు లేదా ప్రతి ఉద్యోగి జీతంలో ఎన్నుకోని 2% సహకారాన్ని ఏర్పాటు చేయవచ్చు. తరువాతి ఉద్యోగి రచనలు అవసరం లేదు.
ఉద్యోగుల సహకార పరిమితి 2020 లో, 500 13, 500, మరియు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు క్యాచ్-అప్ సహకారం $ 3, 000 వరకు చేయవచ్చు.
సలహాదారు అంతర్దృష్టి
మిచెల్ మాబ్రీ, CFP®, AIF®
క్లయింట్ 1 వ సలహా బృందం, హట్టిస్బర్గ్, మిస్.
401 (కె) అనేది యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళిక, దీనికి మీరు ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్స్ చేయవచ్చు. మీరు సంవత్సరానికి, 500 19, 500 వరకు, అలాగే 50 ఏళ్లు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి 2020 లో, 500 6, 500 క్యాచ్-అప్ మొత్తాన్ని అందించవచ్చు. యజమాని ప్రణాళికలు సాధారణంగా కొంత మొత్తంలో సరిపోలిక సహకారాన్ని అందిస్తాయి. మీ వ్యక్తిగత ప్రణాళిక ప్రకారం మీరు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లేదా ఇటిఎఫ్‌ల మెను నుండి ఎంచుకోవాలి. ఒక IRA యజమానితో ముడిపడి లేదు. మీ ఆదాయం కొంత మొత్తానికి తక్కువగా ఉంటే మరియు మీరు యజమాని ప్రణాళిక పరిధిలోకి రాకపోతే, మీరు సంవత్సరానికి, 000 6, 000 వరకు మరియు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి $ 1, 000 క్యాచ్-అప్ సహకారం అందించవచ్చు.
IRA యొక్క ప్రయోజనం ఏమిటంటే, మీ పెట్టుబడి ఎంపికలు చాలా ఎక్కువ మరియు దాదాపు అపరిమితంగా ఉంటాయి. ప్రతి ఖర్చులు పరిగణించాల్సిన అవసరం ఉంది మరియు పెట్టుబడి ఎంపికను బట్టి అవి మారుతూ ఉంటాయి.
