403 (బి) ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?
403 (బి) ప్రణాళిక (403 బి లేదా 403 బి ప్రణాళికగా వ్రాయబడింది) అనేది ప్రభుత్వ పాఠశాలలు మరియు పన్ను మినహాయింపు సంస్థల యొక్క కొంతమంది ఉద్యోగులకు పదవీ విరమణ ఖాతా. పాల్గొనేవారిలో ఉపాధ్యాయులు, పాఠశాల నిర్వాహకులు, ప్రొఫెసర్లు, ప్రభుత్వ ఉద్యోగులు, నర్సులు, వైద్యులు మరియు లైబ్రేరియన్లు ఉన్నారు. ఈ ప్రణాళికల్లో మత మంత్రులు కూడా పాల్గొనవచ్చు. ఏదేమైనా, ఒక ప్రత్యేక ప్రణాళిక రకం 403 (బి) (9) ఉందని గమనించండి - ఇది మత సంస్థల ఉద్యోగుల కోసం ప్రత్యేకంగా రూపొందించబడింది.
కీ టేకావేస్
- 403 (బి) లు 401 (కె) లను పోలి ఉంటాయి, కాని అవి ప్రైవేటు రంగ కార్మికుల కంటే ప్రభుత్వ పాఠశాలలు మరియు పన్ను మినహాయింపు సంస్థల ఉద్యోగులకు సేవలు అందిస్తాయి. 401 (కె) తో పోలిస్తే 403 (బి) యొక్క ప్రయోజనాలు వేగంగా వెస్టింగ్ కలిగి ఉంటాయి మీ నిధుల మరియు అదనపు క్యాచ్-అప్ రచనలు చేయగల సామర్థ్యం పెట్టుబడి ఎంపికలు 403 (బి) తో పరిమితం కావచ్చు, అయితే, కొన్ని ఖాతాలు 401 (కె) ల కంటే రుణదాతల నుండి తక్కువ రక్షణను అందిస్తాయి.
403 (బి) ప్రణాళికను అర్థం చేసుకోవడం
403 (బి) ప్రణాళిక యొక్క లక్షణాలు మరియు ప్రయోజనాలు ఎక్కువగా 401 (కె) ప్రణాళికలో కనిపించే వాటితో సమానంగా ఉంటాయి. రెండూ ఒకే ప్రాథమిక సహకార పరిమితులను కలిగి ఉన్నాయి- 2020 లో, 500 19, 500. ఉద్యోగి మరియు యజమాని రచనల కలయిక 2020 లో, 000 57, 000 (2019 లో, 000 56, 000) లేదా ఉద్యోగి యొక్క ఇటీవలి వార్షిక జీతంలో 100% కు పరిమితం చేయబడింది. రెండూ కూడా రోత్‌ను అందిస్తున్నాయి ఎంపికలు మరియు పాల్గొనేవారు జరిమానా విధించకుండా నిధులను ఉపసంహరించుకోవడానికి 59½ ఏళ్ళకు చేరుకోవాల్సిన అవసరం ఉంది. 401 (కె) మాదిరిగా, 403 (బి) ప్రణాళిక 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి (2019 లో, 000 6, 000), 500 6, 500 క్యాచ్-అప్ రచనలను అందిస్తుంది. ఒకే యజమానితో 15 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంవత్సరాల సేవ ఉన్నవారికి ఇది ప్రత్యేక ప్రణాళికను కూడా అందిస్తుంది (క్రింద చూడండి).
ఇది చాలా సాధారణం కానప్పటికీ, మీ ఉద్యోగ పరిస్థితి మీకు 401 (కె) మరియు 403 (బి) ప్లాన్ రెండింటికీ ప్రాప్యతను ఇస్తుంది. ఈ సందర్భాలలో, ఉద్యోగులు రెండు ఖాతాలకు దోహదం చేయవచ్చు. ఏదేమైనా, రెండు ప్రణాళికలకు మీ మొత్తం సహకారం, 500 19, 500 (2019 లో, 000 19, 000) పరిమితి కంటే ఎక్కువ ఉండకూడదు, 401 (కె) క్యాచ్-అప్ సహకారాన్ని లెక్కించదు.
403 (బి) ప్రణాళిక
403 (బి) పదవీ విరమణ ప్రణాళిక యొక్క ప్రయోజనాలు
సాధారణ 403 (బి) ప్రణాళికలోని ఆదాయాలు మరియు రాబడిని ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను వాయిదా వేస్తారు.రోత్ 403 (బి) లోని మొత్తాలపై ఆదాయాలు మరియు రాబడి ఉపసంహరణలు అర్హత కలిగిన పంపిణీలు అయితే పన్ను వాయిదా వేయబడతాయి.
403 (బి) ఉన్న ఉద్యోగులు సరిపోయే రచనలకు కూడా అర్హులు కావచ్చు, ఈ నిబంధన యజమాని ద్వారా మారుతుంది. అటువంటి యజమాని మ్యాచ్‌లను అందించని ప్రణాళికలు ఉద్యోగులు అందించే ఉచిత డబ్బును కోల్పోతాయి, కాని అవి తక్కువ కస్టమర్‌కు దారితీయవచ్చు ఖర్చులు. సరిపోయే రచనలు లేని 403 (బి) లు ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ఆదాయ భద్రతా చట్టం (ఎరిసా) యొక్క కఠినమైన పర్యవేక్షణ నియమాలను పాటించాల్సిన అవసరం లేదు, అంటే వారి పరిపాలనా రుసుము 401 (కె) లు లేదా ఇతర నిధుల విషయం కంటే తక్కువగా ఉండవచ్చు ఎక్కువ పర్యవేక్షణకు. (అయినప్పటికీ, క్రింద పేర్కొన్నట్లుగా, ఎరిసా కాని స్థితి ఖాతాదారులకు కొన్ని సంభావ్య లోపాలతో వస్తుంది.)
చాలా 403 (బి) 401 (కె) ల కన్నా తక్కువ వ్యవధిలో వెస్ట్ ఫండ్లను ప్లాన్ చేస్తుంది, మరియు కొన్ని ఫండ్లను వెంటనే స్వాధీనం చేసుకోవడానికి కూడా అనుమతిస్తాయి, ఇవి 401 (కె) లు చాలా అరుదుగా చేస్తాయి. అలాగే, ఒక ఉద్యోగికి కొన్ని లాభాపేక్షలేని లేదా ప్రభుత్వ సంస్థలతో 15 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంవత్సరాల సేవ ఉంటే, వారు 401 (బి) ప్రణాళికను కలిగి ఉన్న 403 (బి) ప్రణాళికకు అదనపు క్యాచ్-అప్ రచనలు చేయగలరు.. ఈ నిబంధన ప్రకారం, మీరు జీవితకాల పరిమితి $ 15, 000 వరకు సంవత్సరానికి అదనంగా $ 3, 000 ఇవ్వవచ్చు. సాధారణ పదవీ విరమణ-ప్రణాళిక క్యాచ్-అప్ నిబంధనల మాదిరిగా కాకుండా, దీన్ని సద్వినియోగం చేసుకోవడానికి మీరు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉండవలసిన అవసరం లేదు.కానీ మీరు మొత్తం 15 సంవత్సరాలు ఒకే అర్హత గల యజమాని కోసం పని చేయాలి.
403 (బి) ప్రణాళికలు విచక్షణారహిత పరీక్ష నుండి మినహాయించబడ్డాయి, ఇది నిర్వహణ-స్థాయి లేదా అధిక పరిహారం చెల్లించే ఉద్యోగులు ఇతర కార్మికుల కంటే పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ఎక్కువ ప్రయోజనాలను పొందలేరని నిర్ధారించడానికి ఉద్దేశించబడింది.
403 (బి) ప్రణాళిక యొక్క ప్రతికూలతలు
401 (కె) మాదిరిగా, 59½ ఏళ్ళకు ముందు 403 (బి) ప్రణాళిక నుండి ఉపసంహరించబడిన నిధులు 10% పన్ను జరిమానాకు లోబడి ఉంటాయి, అయినప్పటికీ మీరు 55 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సులో యజమాని నుండి వేరుచేయడం వంటి కొన్ని పరిస్థితులలో జరిమానాను నివారించవచ్చు., అర్హత కలిగిన వైద్య ఖర్చు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది, లేదా వికలాంగులు అవుతారు.
403 (బి) ఇతర రకాల పదవీ విరమణ పథకాల కంటే తక్కువ ఎంపిక పెట్టుబడులను అందించవచ్చు. కారణం: 401 (కె) లు మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీలచే నిర్వహించబడతాయి మరియు అందువల్ల ఈ విభిన్న మరియు బహుముఖ పెట్టుబడి ఎంపికల హోస్ట్‌ను అందిస్తాయి. చాలా సందర్భాలలో వేరియబుల్ యాన్యుటీ కాంట్రాక్టులో ఉన్నప్పటికీ, చాలా 403 (బి) ప్రణాళికలు ఇప్పుడు మ్యూచువల్ ఫండ్ ఎంపికలను కూడా అందిస్తున్నాయి. ఏదేమైనా, స్థిర మరియు వేరియబుల్ కాంట్రాక్టులు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మాత్రమే ఈ ప్రణాళికలలో అనుమతించబడిన పెట్టుబడులు; స్టాక్స్ మరియు రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ ట్రస్ట్ (REIT లు) వంటి ఇతర సెక్యూరిటీలు నిషేధించబడ్డాయి.
403 (బి) లు పెట్టుబడి ఎంపిక ఉనికి అనుకూలంగా, మిశ్రమ ఆశీర్వాదం. 1958 లో 403 (బి) కనుగొనబడినప్పుడు, దీనిని పన్ను-ఆశ్రయ యాన్యుటీగా పిలుస్తారు. సమయం మారినప్పటికీ, 403 (బి) ప్రణాళికలు ఇప్పుడు మ్యూచువల్ ఫండ్లను అందించగలవు, గుర్తించినట్లుగా, చాలామంది ఇప్పటికీ యాన్యుటీలను నొక్కిచెప్పారు. ఈ పెట్టుబడులకు కొన్ని ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి, కాని ఆర్థిక సలహాదారులు తరచూ 403 (బి) మరియు ఇతర పన్ను-వాయిదా వేసిన పెట్టుబడి ప్రణాళికలలో వివిధ కారణాల వల్ల పెట్టుబడులు పెట్టాలని సిఫార్సు చేస్తారు.
ERISA రక్షణ లేని 403 (బి) లు, సాధారణంగా యజమాని సరిపోలికలు లేనివారికి, 401 (k) లతో సహా ERISA సమ్మతి అవసరమయ్యే రకాలుగా రుణదాతల నుండి అదే స్థాయిలో రక్షణను కలిగి ఉండవచ్చని గమనించండి. రుణదాతలు మిమ్మల్ని వెంబడించే ప్రమాదం ఉంటే, మీ రాష్ట్ర సూక్ష్మ నైపుణ్యాలను అర్థం చేసుకున్న స్థానిక న్యాయవాదితో మాట్లాడండి. చట్టాలు సంక్లిష్టంగా ఉంటాయి.
ERISA కాని 403 (బి) ల యొక్క ఇతర ప్రతికూలతలు అవి విచక్షణారహిత పరీక్ష నుండి మినహాయింపు. ఏటా పూర్తయింది, ఈ పరీక్ష నిర్వహణ స్థాయి లేదా అధిక పరిహారం చెల్లించే ఉద్యోగులు ఇచ్చిన ప్రణాళిక నుండి అసమానమైన ప్రయోజనాలను పొందకుండా నిరోధించడానికి రూపొందించబడింది. అలాగే, ERISA రక్షణ లేకపోవడం అంటే ప్రణాళిక భద్రతను నిర్ధారించడానికి ప్రణాళిక ERISA ప్రమాణాలను పాటించాల్సిన అవసరం లేదు.
