408 (కె) ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?
408 (కె) ఖాతా, సాధారణంగా సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP) ప్రణాళికగా సూచిస్తారు, ఇది యజమాని-ప్రాయోజిత, పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళిక. 408 (కె) ప్రణాళిక జనాదరణ పొందిన 401 (కె) ప్రణాళిక యొక్క సరళీకృత వెర్షన్; ఏదేమైనా, ఇది 25 కంటే తక్కువ మంది ఉద్యోగులను కలిగి ఉన్న చిన్న కంపెనీల కోసం ఉద్దేశించబడింది. ఇది స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులకు కూడా అందుబాటులో ఉంది. ఈ ప్రణాళిక ఉద్యోగులకు ఖాతాకు ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లను అందించడానికి అనుమతిస్తుంది, తద్వారా సంవత్సరానికి వారి నికర ఆదాయాలు తగ్గుతాయి. ఇది సహకారికి పన్ను ఆదా అవుతుంది.
కీ టేకావేస్
- 401 (కె) ను సింప్లిఫైడ్ ఎంప్లాయీ పెన్షన్ (ఎస్‌ఇపి) అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది 401 (కె) కు సమానమైన యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళిక. 408 (కె) ప్రణాళిక 25 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉద్యోగులతో ఉన్న సంస్థలకు అందుబాటులో ఉంది.ఒక యజమాని 408 (కె) ప్రణాళికలో రచనలు అనుమతించబడతాయి. 408 (కె) ప్రణాళికలు స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులకు అందుబాటులో ఉన్నాయి, వారు యజమానుల మాదిరిగానే సహకార పరిమితులకు లోబడి ఉంటారు.
408 (కె) ప్రణాళికను అర్థం చేసుకోవడం
408 (కె) అనే పదాన్ని తరచుగా ఖాతాను వివరించడానికి ఉపయోగిస్తున్నప్పటికీ, ఇది అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్‌ను సూచిస్తుంది, ఇది సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP) మరియు జీతం తగ్గింపు సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SARSEP) ఖాతాలను వివరిస్తుంది (IRC 408 (k) (6)). ఉద్యోగులు తమ యజమాని ఏర్పాటు చేసిన ప్రణాళికకు సహకరించకుండా అనుమతించబడతారు. ఖాతా యొక్క జీవితకాలమంతా, నిధులను ఉపసంహరించుకునే వరకు డిపాజిట్లను ఆదాయంగా పరిగణించరు.
స్వయం ఉపాధి ఆదాయం మరియు యజమాని కోసం పనిచేసే పాల్గొనేవారు 408 (కె) కు దోహదం చేయవచ్చు మరియు వారి యజమాని పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో పాల్గొనవచ్చు. వార్షిక యజమాని రచనలు ఉద్యోగుల వేతనంలో 25% లేదా 2020 కి, 000 57, 000 కంటే తక్కువ ఉండకూడదు (2019 కి. 56.000 నుండి. 2020 సంవత్సరానికి 5, 000 285, 000 దాటిన ఆదాయాలపై వార్షిక పరిహార పరిమితిని లెక్కించలేము (2019 లో 0 280, 000 నుండి). గరిష్ట మినహాయింపు క్లెయిమ్ విరాళాల కోసం వ్యాపార పన్ను రాబడి ఉద్యోగుల ఖాతాల్లోకి వచ్చే మొత్తం రచనలలో తక్కువ లేదా 25% పరిహారం.
408 (కె) ప్లాన్ వర్సెస్ 401 (కె) ప్లాన్
సాంప్రదాయ 401 (కె) ప్రణాళికల్లో పాల్గొనడం పెరుగుతూనే ఉంది. డిసెంబర్ 2017 నాటికి, 401 (కె) ప్రణాళికలలో 55 మిలియన్ల మంది చురుకుగా పాల్గొన్నారు, 5.3 ట్రిలియన్ డాలర్ల ఆస్తులను కలిగి ఉన్నారు. వారి అధిక ఫీజులు మరియు పరిమిత ఎంపికల గురించి ఒకసారి విమర్శించిన తరువాత, 401 (కె) ప్రణాళిక సంస్కరణ ఉద్యోగులకు ప్రయోజనం చేకూర్చడానికి అనేక మార్పులు చేసింది. సగటు 401 (కె) ప్రణాళిక ఉద్యోగుల ప్రాధాన్యతల ప్రకారం దాదాపు రెండు డజన్ల పెట్టుబడి ఎంపికలను అందిస్తుంది - రిస్క్ మరియు రివార్డ్ బ్యాలెన్సింగ్. SEP వలె కాకుండా, ఉద్యోగులు 401 (k) ప్రణాళికకు దోహదం చేయవచ్చు మరియు వారు 25 కంటే ఎక్కువ మంది ఉద్యోగులున్న సంస్థలకు రిటైర్మెంట్ పొదుపు ఎంపికగా మిగిలిపోతారు.
అదే సమయంలో, ఫండ్ ఖర్చులు మరియు నిర్వహణ ఫీజులు స్థాయిలోనే ఉన్నాయి లేదా క్షీణించాయి, ఈ ఎంపిక ఎక్కువ మంది అమెరికన్లకు సాధ్యమవుతుంది. స్వయంచాలక నమోదు, పెరిగిన ఫీజు పారదర్శకత, అదనపు తక్కువ-ధర ఇండెక్స్ ఫండ్ ఎంపికలు మరియు పదవీ విరమణ చేసినవారికి క్యాచ్-అప్ రచనలు వంటి అదనపు లక్షణాలు అనేక ప్రణాళికలకు జోడించబడ్డాయి. సహకార పరిమితులు ద్రవ్యోల్బణానికి సూచిక చేయబడతాయి, పాల్గొనేవారు కాలక్రమేణా ప్రణాళికలకు పెద్ద మొత్తంలో సహకారం అందించడానికి వీలు కల్పిస్తుంది. అయినప్పటికీ, విద్య మరియు బహిర్గతం కార్యక్రమాల ద్వారా 401 (కె) ల గురించి మంచి మరియు విస్తృతమైన అవగాహన 401 (కె) మరియు 408 (కె) ప్రణాళికలలో పాల్గొనడాన్ని పెంచుతుంది.
401 (కె) ప్రణాళికకు ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో నిధులు సమకూరుతాయి (ఫలితంగా ఉపసంహరణపై పన్ను విధిస్తారు), రోత్ 401 (కె) మరొక రకమైన యజమాని-ప్రాయోజిత పెట్టుబడి పొదుపు ఖాతా, ఇది పన్ను తర్వాత నిధులతో ఉంటుంది డబ్బు. ఒక ఉద్యోగి తగిన సమయంలో నిధులను ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు, అతను లేదా ఆమె పన్ను చెల్లించరు. ఏదేమైనా, ఒక ఉద్యోగి 59 1/2 ఏళ్ళకు ముందే విరాళాలు ఉపసంహరించుకుంటే, అతను లేదా ఆమె 10% అకాల ఉపసంహరణ జరిమానాతో పాటు పన్నులకు బాధ్యత వహించవచ్చు. ఈ అకాల ఉపసంహరణ జరిమానా సాంప్రదాయ మరియు రోత్ 401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు 408 (కె) ప్రణాళికలకు వర్తిస్తుంది. ఏదేమైనా, పదవీ విరమణ తర్వాత వారు అధిక పన్ను పరిధిలో ఉంటారని భావించే వ్యక్తులకు రోత్ 401 (కె) బాగా సరిపోతుంది.
