తరువాత

విషయ సూచిక

• ప్రిటాక్స్ వర్సెస్ టాక్స్ ఆఫ్టర్ కంట్రిబ్యూషన్
• మీ పన్ను తర్వాత ఆస్తులను ట్రాక్ చేయడం
• పన్ను తరువాత ఆస్తుల పన్ను
• ప్రో-రాటా పంపిణీ
• పన్ను తర్వాత బ్యాలెన్స్ రోల్‌ఓవర్‌లు
• బాటమ్ లైన్

పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి పన్ను తరువాత పంపిణీలను తీసుకోవడం వల్ల ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి. మీరు నిర్దిష్ట నియమాలను పాటిస్తే, ఉపసంహరించబడిన మొత్తం పన్నులు మరియు జరిమానాలు లేకుండా ఉంటుంది.

ప్రిటాక్స్ వర్సెస్-టాక్స్ ఆఫ్టర్ కంట్రిబ్యూషన్స్

చాలా మంది పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు తమ యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలైన 401 (కె) మరియు 403 (బి) అర్హత గల ఖాతాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి ప్రీటాక్స్ ఆస్తులను ఉపయోగిస్తారు, లేదా వారు తమ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలకు దోహదం చేసిన మొత్తాలకు పన్ను మినహాయింపును పొందుతారు. రెండు సందర్భాల్లో, ఈ రచనలు సహకారం వర్తించే సంవత్సరానికి వ్యక్తి యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి సహాయపడతాయి.

ఏదేమైనా, పన్ను-తరువాత ప్రాతిపదికన యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలకు మొత్తాలను అందించడం కూడా సాధ్యమే, మరియు రచనలు IRA లకు అసంపూర్తిగా ఉంటాయి. పదవీ విరమణ ఖాతాలో పన్ను తరువాత ఆస్తులను కూడబెట్టడం యొక్క ప్రయోజనం ఏమిటంటే అవి పంపిణీ చేయబడినప్పుడు, ఆ మొత్తాలు పన్ను మరియు జరిమానా లేకుండా ఉంటాయి. అయితే, అవసరమైన చర్యలు తీసుకుంటేనే ఈ ప్రయోజనం గ్రహించబడుతుంది.

కీ టేకావేస్

• పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి పన్ను తరువాత ఆస్తుల పంపిణీ పన్ను మరియు జరిమానా రహితంగా ఉంటుంది, కానీ కొన్ని నియమాలను పాటిస్తేనే. మంచి రికార్డ్ కీపింగ్ మరియు మీ ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ మరియు ఐఆర్‌ఎస్‌తో కమ్యూనికేషన్ అవసరం. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నిర్వాహకులు ట్రాక్ చేయాల్సిన బాధ్యత మీ బ్యాలెన్స్‌లో ఏ భాగం పన్ను తర్వాత ఆస్తులు మరియు ఇది ప్రీటాక్స్ ఆస్తులు, కానీ ఒక IRA కోసం అలా చేయటం మీ ఇష్టం.

మీ పన్ను తర్వాత ఆస్తులను ట్రాక్ చేయడం

ఈ వ్యూహం యొక్క ప్రయోజనాలను పొందడం మంచి రికార్డ్ కీపింగ్ మరియు మీ ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ మరియు ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) తో స్పష్టమైన కమ్యూనికేషన్‌తో ప్రారంభమవుతుంది. ఈ రోజు, మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మరియు పన్ను-వాయిదా వేసిన పెట్టుబడులు మరియు ఆదాయ ప్రవాహాలను ట్రాక్ చేయడంలో మీకు సహాయపడటానికి అనేక ఉచిత (మరియు ఫీజు-ఆధారిత) సాఫ్ట్‌వేర్ సాధనాలు అందుబాటులో ఉన్నాయి. మీ బాతులన్నీ వరుసగా ఉన్నాయని నిర్ధారించుకోవడానికి అకౌంటెంట్ మీకు సహాయం చేయవచ్చు.

మీ అర్హత గల ప్రణాళిక ఖాతా

మీ అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకానికి నిర్వాహకుడు మీ బ్యాలెన్స్‌లో ఏ భాగాన్ని పన్ను అనంతర ఆస్తులకు ఆపాదించారో మరియు ఆస్తులను ప్రీటాక్స్ చేయాల్సిన బాధ్యత ఉంది. ఏదేమైనా, మీ స్టేట్‌మెంట్‌లను మీరు ఎప్పటికప్పుడు తనిఖీ చేస్తే అది సహాయపడుతుంది. ప్రణాళిక నిర్వాహకుడితో సాధ్యమయ్యే వ్యత్యాసాలను స్పష్టం చేయడానికి ఇది మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

మీ IRA

మీ IRA లో పన్ను అనంతర బ్యాలెన్స్‌ను ట్రాక్ చేయడానికి మీ IRA సంరక్షకుడు అవసరం లేదు మరియు చాలా వరకు, అన్నింటికీ కాకపోతే. IRA యజమానిగా, అటువంటి బ్యాలెన్స్‌లను ట్రాక్ చేయాల్సిన బాధ్యత మీపై ఉంది మరియు IRS ఫారం 8606 ని దాఖలు చేయడం ద్వారా దీనిని సాధించవచ్చు.

ఫారం 8606 తో పాటుగా దాఖలు చేసే సూచనలను మీరు చదివారని నిర్ధారించుకోండి, ఎందుకంటే అవి ఫారం యొక్క విభాగాలపై వివరాలను పూర్తి చేయాలి.

ఫారం 8606 ఈ మొత్తం పన్ను తరువాత ఆస్తులను సూచిస్తుందని IRS కి తెలియజేస్తుంది మరియు పంపిణీ చేసేటప్పుడు పన్ను రహితంగా ఉండవలసిన మీ IRA యొక్క బ్యాలెన్స్‌ను ట్రాక్ చేయడానికి ఇది మీకు సహాయపడుతుంది. మీ సాంప్రదాయ, SEP, లేదా సరళమైన IRA ల నుండి పంపిణీలు జరిగే ఏ సంవత్సరానికి అయినా ఫారం 8606 దాఖలు చేయాలి మరియు మీరు ఈ ఖాతాలలో దేనిలోనైనా పన్ను తరువాత మొత్తాలను సేకరించారు.

పన్ను తరువాత ఆస్తుల పన్ను

అర్హత గల ప్రణాళికలు

సాధారణంగా, మీ ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ సంవత్సరానికి మీరు స్వీకరించే ఫారం 1099-R లో మీ అర్హత గల ప్లాన్ ఖాతా నుండి పంపిణీ చేయబడిన మొత్తాల పన్ను పరిధిని సూచిస్తుంది. 1099-R లో ఈ మొత్తం సరిగ్గా సూచించబడకపోతే, పన్ను తరువాత ఆస్తులకు ఆపాదించబడిన పంపిణీ యొక్క భాగం యొక్క ప్రణాళిక నిర్వాహకుడి నుండి వ్రాతపూర్వక ధృవీకరణను మీరు అభ్యర్థించవచ్చు. సంవత్సరానికి మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో సరైన మొత్తాన్ని మీరు చేర్చారని నిర్ధారించడానికి ఇది సహాయపడుతుంది.

IRA లు

“అదనపు రచనల రాబడి” మినహా, మీ సాంప్రదాయ IRA నుండి పంపిణీ చేయబడిన మొత్తాలలో పన్ను విధించదగిన మరియు నాన్టాక్సబుల్ భాగానికి మధ్య వ్యత్యాసం చేయడానికి మీ IRA సంరక్షకుడు అవసరం లేదు. పంపిణీ యొక్క మొత్తం మొత్తాన్ని మరియు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మొత్తాన్ని సూచించడం ద్వారా మీరు మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌పై ఆ సమాచారాన్ని అందించాలి.

మరింత సమాచారం కోసం ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040 లోని 2 వ పేజీలోని 4 ఎ లైన్ సూచనలను చూడండి. పైన పేర్కొన్న ఫారం 8606 మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ నుండి పంపిణీ చేయబడిన మొత్తాల యొక్క పన్ను విధించదగిన మరియు నాన్టాక్సబుల్ భాగాలను నిర్ణయించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.

పంపిణీలను తీసుకునేటప్పుడు మీ అన్ని IRA ఖాతాలు ఒకే విధంగా పరిగణించబడతాయి, అనగా వాటిలో పన్ను తరువాత మరియు ప్రీటాక్స్ మొత్తాలు అన్ని ఖాతాలలో అనుకూలంగా ఉండాలి.

ప్రో రాటా పంపిణీలు

మీ అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక లేదా సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎ పన్ను తర్వాత మొత్తాలను కలిగి ఉంటే, పంపిణీలలో సాధారణంగా మీ ప్రీటాక్స్ యొక్క ప్రో-రాటా మొత్తం మరియు పన్ను తర్వాత బ్యాలెన్స్ ఉంటాయి. ఈ ప్రయోజనం కోసం, మీ సాంప్రదాయ, SEP మరియు SIMPLE IRA లన్నీ ఒకే ఖాతాగా పరిగణించబడతాయి.

ఉదాహరణకు, మీరు మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు సంవత్సరాల్లో పన్ను తర్వాత విరాళాలలో సగటున $ 20, 000 చేశారని అనుకోండి, మరియు మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలో ప్రీటాక్స్ ఆస్తులు $ 180, 000 కూడా ఉన్నాయి, దీనికి ప్రీటాక్స్ ఆస్తుల రోల్‌ఓవర్ మరియు మినహాయించదగిన రచనలు కారణమని చెప్పవచ్చు. మీ IRA నుండి పంపిణీలలో ప్రీ-రాటా ప్రోటాక్స్ మరియు పన్ను తరువాత ఆస్తులు ఉంటాయి. ఈ సంఖ్యలను ఉపయోగించి ఒక ఉదాహరణ చూద్దాం.

ఉదాహరణ

జాన్ అనేక IRA లను కలిగి ఉన్నాడు, ఇవి క్రింది బ్యాలెన్స్‌లను కలిగి ఉంటాయి:

• సాంప్రదాయ IRA No. 1, దీనిలో n 20, 000 సాంప్రదాయ IRA No. 2 యొక్క నాన్డక్టిబుల్ (పన్ను తర్వాత) రచనలు ఉన్నాయి, దీనిలో అతని 401 (k) ప్రణాళిక నుండి roll 150, 000 సాంప్రదాయ IRA No. 3 మొత్తంలో రోల్‌ఓవర్ ఉంటుంది, ఇది నిజంగా ఒక SEP IRA, SEP తో సహా $ 30, 000

జాన్ IRA నంబర్ 1 నుండి $ 20, 000 ఉపసంహరించుకుంటాడు. అతను ఉపసంహరించుకున్న $ 20, 000 నుండి tax 18, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా ఉండాలి. జాన్ యొక్క సాంప్రదాయిక, SEP, లేదా సరళమైన IRA లలో జాన్‌కు ఒక ఆధారం (పన్ను తర్వాత ఆస్తులు) ఉన్నప్పుడు పంపిణీ యొక్క పన్ను చికిత్సను నిర్ణయించే ప్రయోజనాల కోసం జాన్ యొక్క సాంప్రదాయ, SEP మరియు SIMPLE IRA లను ఒకే IRA గా పరిగణిస్తారు..

పన్ను చెల్లించనిదిగా పరిగణించబడే పంపిణీ మొత్తాన్ని నిర్ణయించడానికి క్రింది సూత్రాన్ని ఉపయోగించవచ్చు:

బేసిస్ ÷ ఖాతా బ్యాలెన్స్ x పంపిణీ మొత్తం = పన్నుకు లోబడి లేని మొత్తం

పై ఉదాహరణలోని బొమ్మలను ఉపయోగించి, సూత్రం క్రింది విధంగా పనిచేస్తుంది:

$ 20, 000 ÷, 000 200, 000 x $ 20, 000 = $ 2, 000

IRS ఫారం 8606 మీ సాంప్రదాయ IRA ల నుండి పంపిణీ చేయదగిన మొత్తాన్ని నిర్ణయించడానికి అంతర్నిర్మిత సూత్రాన్ని కలిగి ఉన్నందున, మీ IRA నుండి పంపిణీ కోసం మీరు ఈ సూత్రాన్ని ఉపయోగించాల్సిన అవసరం లేదు.

పన్ను తర్వాత మొత్తాల బ్యాలెన్స్‌ను కలిగి ఉన్న అర్హత కలిగిన ప్లాన్ ఖాతాల కోసం, పంపిణీలు సాధారణంగా ప్రీటాక్స్ మరియు పన్ను తర్వాత బ్యాలెన్స్ నుండి మొత్తాలను చేర్చడానికి అనుకూల-రేట్ చేయబడతాయి. దీని అర్థం, IRA ల మాదిరిగానే, మీరు మీ పన్ను తర్వాత బ్యాలెన్స్ మాత్రమే పంపిణీ చేయడానికి ఎంచుకోలేరు. అయితే, కొన్ని మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి. ఉదాహరణకు, మీ ఖాతాలో 1986 కి ముందు సంపాదించిన పన్ను తర్వాత బ్యాలెన్స్‌లు ఉంటే, ఈ మొత్తాలు పూర్తిగా పంపిణీ చేయబడవచ్చు, దీని ఫలితంగా మొత్తం మొత్తాలు అనుకూల-రేట్ చేయబడకుండా, అసంపూర్తిగా ఉంటాయి.

పన్ను తర్వాత బ్యాలెన్స్ రోల్‌ఓవర్‌లు

మీ పదవీ విరమణ ఖాతా బ్యాలెన్స్ పన్ను తర్వాత మొత్తాలను కలిగి ఉంటే, ఈ మొత్తాలను రోల్ చేయవచ్చా అనేది రోల్‌ఓవర్ ఏ విధమైన ప్రణాళికను రూపొందిస్తుందో దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

ఈ మొత్తాల కోసం రోల్ఓవర్ నిబంధనల సారాంశం క్రిందిది:

• IRA నుండి IRA వరకు: అన్ని రోల్‌ఓవర్-అర్హత మొత్తాలను IRA కి చుట్టవచ్చు. ఇది పన్ను తర్వాత మొత్తాలను కలిగి ఉంటుంది. IRA నుండి క్వాలిఫైడ్ ప్లాన్: అన్ని రోల్‌ఓవర్ అర్హత గల మొత్తాలను అర్హత గల ప్లాన్‌కు చుట్టవచ్చు, ప్రణాళిక అనుమతించినట్లయితే. అయితే, ఇది జరగదు పన్ను తర్వాత మొత్తాలను చేర్చండి-అటువంటి మొత్తాలను IRA నుండి అర్హతగల ప్రణాళికకు వెళ్లలేరు. సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు అర్హత గల ప్రణాళిక: అన్ని రోల్‌ఓవర్-అర్హత మొత్తాలను సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు చుట్టవచ్చు. ఇది పన్ను తర్వాత మొత్తాలను కలిగి ఉంటుంది. క్వాలిఫైడ్ ప్లాన్‌కు క్వాలిఫైడ్ ప్లాన్: అన్ని రోల్‌ఓవర్-అర్హత మొత్తాలను మరొక అర్హత గల ప్లాన్‌కు చుట్టవచ్చు, ప్రణాళిక అనుమతించినట్లయితే. ఈ మొత్తాలను ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్లుగా లావాదేవీలు చేస్తే పన్ను తర్వాత వచ్చిన మొత్తాలు ఇందులో ఉంటాయి.

బాటమ్ లైన్

ఇది మీ పదవీ విరమణ ఖాతాలో మీ పన్ను తర్వాత బ్యాలెన్స్‌కు వర్తించే నిబంధనల యొక్క అవలోకనం మాత్రమే అని గుర్తుంచుకోండి. నిబంధనలపై సమగ్ర అవగాహన కలిగి ఉండటం వలన మీరు మీ పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి పంపిణీని అందుకున్న సంవత్సరానికి మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో సరైన మొత్తాన్ని చేర్చారని మరియు పన్ను రహితంగా ఉన్న మొత్తాలపై పన్ను చెల్లించవద్దని నిర్ధారిస్తుంది.

ఎప్పటిలాగే, మీ పన్ను తర్వాత వచ్చిన ఆస్తులు మీ పన్ను రిటర్న్‌లో సరిగ్గా పరిగణించబడుతున్నాయని మరియు ప్రతి సంవత్సరం ఏ పన్ను రూపాలను దాఖలు చేయాలో మీకు తెలుసా అని సహాయం కోసం మీ పన్ను నిపుణులను సంప్రదించండి.