విషయ సూచిక
- 401 (కె) ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?
- 401 (కె) సహాయ పరిమితులు
- 401 (కె) పెట్టుబడి ఎంపికలు
- డబ్బును ఉపసంహరించుకునే నియమాలు
- పదవీ విరమణ నియమాలు
- 401 (కె) ప్రణాళిక నుండి రుణాలు
- అధిక సంపాదన కోసం పరిమితులు
1978 లో ప్రారంభమైనప్పటి నుండి, 401 (కె) ప్రణాళిక అమెరికాలో యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పథకంలో అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందింది. లక్షలాది మంది కార్మికులు తమ పదవీ విరమణ సంవత్సరాల్లో వారికి అందించడానికి ఈ ప్రణాళికలలో పెట్టుబడి పెట్టిన డబ్బుపై ఆధారపడతారు మరియు చాలా మంది యజమానులు 401 (కె) ప్రణాళికను ఉద్యోగం యొక్క ముఖ్య ప్రయోజనంగా చూస్తారు. కొన్ని ఇతర ప్రణాళికలు 401 (k) యొక్క సాపేక్ష వశ్యతతో సరిపోలవచ్చు.
401 (కె) ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?
401 (కె) ప్రణాళిక అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతా, ఇది ఉద్యోగి తన జీతంలో కొంత భాగాన్ని దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులుగా మళ్లించడానికి అనుమతిస్తుంది. యజమాని ఉద్యోగి యొక్క సహకారాన్ని పరిమితి వరకు సరిపోల్చవచ్చు.
కీ టేకావేస్
- 401 (కె) అనేది "అర్హత కలిగిన" పదవీ విరమణ ప్రణాళిక. అంటే ఇది ఐఆర్ఎస్ మార్గదర్శకాల ప్రకారం ప్రత్యేక పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హమైనది. మీరు మీ జీతంలో కొంత భాగాన్ని వార్షిక పరిమితి వరకు పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. మీ యజమాని మీ సహకారం యొక్క కొంత భాగానికి సరిపోలవచ్చు లేదా సరిపోలకపోవచ్చు. సాధారణంగా మీ వివిధ రకాల మ్యూచువల్ ఫండ్ల ఎంపికలో మీ పదవీ విరమణ కోసం డబ్బు పెట్టుబడి పెట్టబడుతుంది.మీరు సాధారణంగా పన్ను జరిమానా లేకుండా డబ్బును ఉపసంహరించుకోలేరు. తిరిగి 59½.
401 (కె) సాంకేతికంగా "అర్హత కలిగిన" పదవీ విరమణ ప్రణాళిక, అంటే ఇది ఐఆర్ఎస్ మార్గదర్శకాల ప్రకారం ప్రత్యేక పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హమైనది. అర్హత గల ప్రణాళికలు రెండు వెర్షన్లలో వస్తాయి. అవి నిర్వచించిన-సహకారం లేదా నిర్వచించిన-ప్రయోజనం లేదా పెన్షన్ ప్రణాళికలు కావచ్చు. 401 (కె) ప్రణాళిక నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక.
అంటే ఖాతాలో అందుబాటులో ఉన్న బ్యాలెన్స్ ప్రణాళికకు చేసిన విరాళాలు మరియు పెట్టుబడుల పనితీరు ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది. ఉద్యోగి దానికి సహకారం అందించాలి. యజమాని ఆ సహకారం యొక్క కొంత భాగాన్ని సరిపోల్చడానికి ఎంచుకోవచ్చు, లేదా. పదవీ విరమణ తరువాత, ఖాతా బ్యాలెన్స్ పూర్తిగా ఉద్యోగి చేతిలో ఉంటుంది.
2019 నాటికి, సగం మంది యజమానులు వారి ప్రణాళికలకు సహకరించారు, సగటున 3% జీతం. చాలా మంది ఉద్యోగుల సహకారం యొక్క ప్రతి డాలర్‌పై 50 సెంట్లు, ఒక పరిమితి వరకు సరిపోలుతారు. కొన్ని లాభాలను పంచుకునే పద్ధతిగా సంవత్సరానికి భిన్నమైన సహకారాన్ని అందిస్తాయి.
రోత్ 401 (కె) వైవిధ్యం
అన్ని యజమానులు దీనిని అందించకపోగా, రోత్ 401 (కె) పెరుగుతున్న ప్రజాదరణ పొందిన ఎంపిక. ప్రణాళిక యొక్క ఈ సంస్కరణలో ఉద్యోగికి విరాళాలపై వెంటనే ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి. పదవీ విరమణ తరువాత, విరాళాలు లేదా పెట్టుబడి ఆదాయాలపై ఎటువంటి పన్నులు లేకుండా డబ్బును ఉపసంహరించుకోవచ్చు.
401 (కె) ప్రణాళికలో మీరు పన్నులను వాయిదా వేయగల గరిష్టంగా 2020 కి, 500 19, 500 (2019 కి, 000 19, 000). మీకు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే, మీరు, 500 6, 500 (2019 కోసం, 000 6, 000) యొక్క క్యాచ్-అప్ సహకారాన్ని జోడించవచ్చు.
401 (కె) సహాయ పరిమితులు
సాంప్రదాయ లేదా రోత్ అయినా 401 (కె) ప్రణాళికకు ఉద్యోగి వాయిదా వేయగల గరిష్ట జీతం 2020 కి, 500 19, 500 (2019 కి, 000 19, 000). 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న ఉద్యోగులు అదనపు క్యాచ్-అప్ రచనలు, 500 6, 500 (2019 కు, 000 6, 000) వరకు చేయవచ్చు.
యజమాని మరియు ఉద్యోగి ఇద్దరి గరిష్ట ఉమ్మడి సహకారం 2020 కి, 000 57, 000 (2019 కి, 000 56, 000), లేదా 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, 500 63, 500 (2019 కి, 000 62, 000).
401 (కె) పెట్టుబడి ఎంపికలు
401 (కె) ప్రణాళికను అందించే సంస్థ సాధారణంగా ఉద్యోగులకు అనేక పెట్టుబడి ఎంపికల ఎంపికను అందిస్తుంది. ఎంపికలను సాధారణంగా ది వాన్గార్డ్ గ్రూప్ లేదా ఫిడిలిటీ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్స్ వంటి ఆర్థిక సేవల సలహా బృందం నిర్వహిస్తుంది.
ఉద్యోగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఒకటి లేదా అనేక నిధులను ఎంచుకోవచ్చు. చాలా ఎంపికలు మ్యూచువల్ ఫండ్స్, మరియు వాటిలో ఇండెక్స్ ఫండ్స్, లార్జ్ క్యాప్ మరియు స్మాల్ క్యాప్ ఫండ్స్, ఫారిన్ ఫండ్స్, రియల్ ఎస్టేట్ ఫండ్స్ మరియు బాండ్ ఫండ్స్ ఉండవచ్చు. అవి సాధారణంగా దూకుడు వృద్ధి నిధుల నుండి సంప్రదాయవాద ఆదాయ నిధుల వరకు ఉంటాయి.
డబ్బును ఉపసంహరించుకునే నియమాలు
401 (కె) ప్రణాళికల పంపిణీ నియమాలు ఐఆర్‌ఎలకు వర్తించే వాటికి భిన్నంగా ఉంటాయి. ఈ రెండు సందర్భాల్లో, ప్రణాళిక నుండి ఆస్తులను ముందస్తుగా ఉపసంహరించుకోవడం అంటే ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది మరియు కొన్ని మినహాయింపులతో, 10% పన్ను జరిమానా విధించబడుతుంది.
ఏదేమైనా, IRA ఉపసంహరణకు హేతుబద్ధత అవసరం లేదు, 401 (k) ప్రణాళిక నుండి చెల్లింపును స్వీకరించడానికి ప్రేరేపించే సంఘటన సంతృప్తి చెందాలి.
కిందివి సాధారణ ప్రేరేపించే సంఘటనలు:
- ఉద్యోగి ఉద్యోగం నుండి రిటైర్ అవుతాడు లేదా వదిలివేస్తాడు ఉద్యోగి మరణిస్తాడు లేదా నిలిపివేయబడతాడు ఉద్యోగి వయస్సు 59 కి చేరుకుంటాడు- ప్రణాళిక ప్రకారం నిర్వచించిన విధంగా ఉద్యోగి ఒక నిర్దిష్ట కష్టాన్ని అనుభవిస్తాడు ప్రణాళిక ముగుస్తుంది
పదవీ విరమణ నియమాలు
ఐఆర్‌ఎస్‌కు 401 (కె) ఖాతా యజమాని 70 ఏళ్ళ వయసులో అవసరమైన కనీస పంపిణీలను పిలుస్తున్న దాన్ని ప్రారంభించాల్సిన అవసరం ఉంది.
ఇది ఇతర రకాల పదవీ విరమణ ఖాతాలకు భిన్నంగా ఉంటుంది. మీరు ఉద్యోగం చేస్తున్నప్పటికీ, మీరు సాంప్రదాయ IRA నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీని తీసుకోవాలి.
401 (కె) నుండి ఉపసంహరించబడిన డబ్బు సాధారణంగా సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
రోల్ఓవర్ ఎంపిక
చాలా మంది పదవీ విరమణ చేసినవారు తమ 401 (కె) ప్రణాళికల బ్యాలెన్స్‌ను సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎ లేదా రోత్ ఐఆర్‌ఎకు బదిలీ చేస్తారు. ఈ రోల్ఓవర్ 401 (కె) ఖాతాలలో తరచుగా ఉన్న పరిమిత పెట్టుబడి ఎంపికల నుండి తప్పించుకోవడానికి వారిని అనుమతిస్తుంది.
మీ 401 (కె) ప్రణాళికలో యజమాని స్టాక్ ఉంటే, నికర అవాస్తవిక ప్రశంస (ఎన్‌యుఎ) నిబంధనను సద్వినియోగం చేసుకోవడానికి మరియు ఆదాయాలపై మూలధన లాభాల చికిత్సను పొందటానికి మీరు అర్హులు. అది మీ పన్ను బిల్లును గణనీయంగా తగ్గిస్తుంది.
401 (కె) ప్రణాళిక నుండి రుణాలు
మీ యజమాని అనుమతిస్తే, మీరు మీ 401 (కె) ప్రణాళిక నుండి రుణం తీసుకోవచ్చు. ఈ ఎంపికను అనుమతించినట్లయితే, 50% వరకు బ్యాలెన్స్ $ 50, 000 పరిమితి వరకు రుణం తీసుకోవచ్చు. రుణం సాధారణంగా ఐదేళ్లలోపు తిరిగి చెల్లించాలి. ప్రాధమిక గృహ కొనుగోలు కోసం ఎక్కువ తిరిగి చెల్లించే కాలం అనుమతించబడుతుంది.
మీరు మీకు చెల్లించే వడ్డీ రేటు ఇలాంటి రుణాల కోసం రుణాలు ఇచ్చే సంస్థలు వసూలు చేసే రేటుతో పోల్చబడుతుంది.
చెల్లించని ఏదైనా బ్యాలెన్స్ పంపిణీగా పరిగణించబడుతుంది మరియు దానికి అనుగుణంగా పన్ను మరియు జరిమానా విధించబడుతుంది.
అధిక సంపాదన కోసం పరిమితులు
చాలా మందికి, 401 (కె) లపై డాలర్ సహకార పరిమితులు తగినంత స్థాయిలో ఆదాయ వాయిదా వేయడానికి అనుమతించేంత ఎక్కువ. 2020 కొరకు, అధిక వేతనం పొందిన ఉద్యోగులు గరిష్టంగా సాధ్యమయ్యే రచనలను లెక్కించేటప్పుడు మొదటి $ 285, 000 ఆదాయాన్ని మాత్రమే ఉపయోగించగలరు (2019 కి 0 280, 000).
ఈ ఉద్యోగులకు వాయిదా వేసిన పరిహారం లేదా ఎగ్జిక్యూటివ్ బోనస్ ప్రణాళికలు వంటి అర్హత లేని ప్రణాళికలను అందించే అవకాశం యజమానులకు ఉంది.
