మ్యూచువల్ ఫండ్లపై తమ పన్నులను లెక్కించడానికి చాలా మంది పెట్టుబడిదారులకు ఉత్తమ మార్గంపై ప్రశ్నలు ఉన్నాయి. మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం వ్యవహరించే విధానం ఫండ్ యొక్క పోర్ట్‌ఫోలియోలోని పెట్టుబడుల రకంతో చాలా సంబంధం కలిగి ఉంటుంది.
సాధారణంగా, మ్యూచువల్ ఫండ్ నుండి మీరు స్వీకరించే చాలా పంపిణీలు మీ వార్షిక పన్నులపై పెట్టుబడి ఆదాయంగా ప్రకటించాలి. ఏదేమైనా, పంపిణీ యొక్క రకం, పెట్టుబడి హోల్డింగ్ వ్యవధి మరియు పెట్టుబడి రకం అన్నీ పంపిణీ యొక్క ప్రతి డాలర్‌పై మీరు ఎంత ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలో నిర్ణయించడంలో ముఖ్యమైన అంశాలు.
కొన్ని సందర్భాల్లో, పంపిణీలు మీ సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటాయి, ఇది అత్యధిక రేటు. ఇతర సందర్భాల్లో, తక్కువ మూలధన లాభాల పన్ను రేటును చెల్లించడానికి మీరు అర్హులు. ఇతర పంపిణీలు పూర్తిగా పన్ను రహితంగా ఉండవచ్చు.
సాధారణ ఆదాయం వర్సెస్ క్యాపిటల్ లాభాలు
సాధారణ ఆదాయం మరియు మూలధన లాభాల ఆదాయం మధ్య వ్యత్యాసం మీ పన్ను బిల్లుకు భారీ వ్యత్యాసాన్ని కలిగిస్తుంది. సంక్షిప్తంగా, మీరు ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం పెట్టుబడుల నుండి పొందిన పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని మాత్రమే మూలధన లాభాలుగా పరిగణిస్తారు.
వ్యక్తిగత స్టాక్లలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి వచ్చినప్పుడు ఈ భావన చాలా సరళంగా ఉంటుంది. మ్యూచువల్ ఫండ్ల ప్రపంచం అయితే కొంచెం క్లిష్టంగా ఉంటుంది.
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అనేది పెట్టుబడి సంస్థలు, ఇవి వేలాది మంది వాటాదారుల సమిష్టి సహకారాన్ని దస్త్రాలు అని పిలువబడే అనేక సెక్యూరిటీలలో పెట్టుబడి పెడతాయి. పంపిణీల విషయానికి వస్తే, సాధారణ ఆదాయం మరియు మూలధన లాభాల మధ్య వ్యత్యాసం మీరు మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో ఎంతకాలం వాటాలను కలిగి ఉన్నారనే దానితో సంబంధం లేదు, కానీ ఆ ఫండ్ తన పోర్ట్‌ఫోలియోలో వ్యక్తిగత పెట్టుబడిని ఎంతకాలం కలిగి ఉంది.
ఇది ఎందుకు ముఖ్యమైనది?
మీ సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటు మరియు మీ సంబంధిత దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటు మధ్య వ్యత్యాసం చాలా పెద్దది. అందువల్ల ఏ ఆదాయం తక్కువ రేటుకు లోబడి ఉందో తెలుసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. 2019 సంవత్సరానికి, 10% మరియు 12% ఆదాయపు పన్ను పరిధిలో ఉన్నవారు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలపై ఎటువంటి ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. 22% నుండి 35% పన్ను పరిధిలోని వ్యక్తులు మూలధన లాభాలపై 15% పన్ను చెల్లించాలి. 37% అత్యధిక ఆదాయ పన్ను పరిధిలో ఉన్నవారు 20% మూలధన లాభ పన్నుకు లోబడి ఉంటారు.
మీ లాభాలు మరియు నష్టాలను గుర్తించడం
మీ పెట్టుబడి ఆదాయంలో ఎంత లాభం లేదా నష్టమో నిర్ణయించడానికి, మీరు మొదట లిక్విడేట్ చేసిన షేర్లకు ఎంత చెల్లించారో తెలుసుకోవాలి. దీనిని ఆధారం అంటారు. ఎందుకంటే మ్యూచువల్ ఫండ్ షేర్లు తరచూ వివిధ సమయాల్లో, వివిధ మొత్తాలలో మరియు వివిధ ధరలలో కొనుగోలు చేయబడతాయి, ఇచ్చిన వాటాకు మీరు ఎంత చెల్లించారో నిర్ణయించడం కొన్నిసార్లు కష్టం.
ఖర్చు బేసిస్ మరియు సగటు బేసిస్
పన్ను చెల్లింపుదారులకు వారి పెట్టుబడి ఆదాయం ఆధారంగా నిర్ణయించడానికి ఐఆర్ఎస్ రెండు మార్గాలు ఉన్నాయి: వ్యయ ప్రాతిపదిక మరియు సగటు ఆధారం.
ఏదైనా ఇతర పెట్టుబడుల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం వలె, మీరు ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం మ్యూచువల్ ఫండ్ షేర్లను కలిగి ఉంటే, ఆ వాటాల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే లాభం లేదా నష్టం దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించబడుతుంది. లేకపోతే, ఇది సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది.
డివిడెండ్ పంపిణీలు
ఆస్తుల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని పంపిణీ చేయడంతో పాటు, అంతర్లీన ఆస్తులు ఆదాయాలు లేదా వడ్డీని చెల్లించేటప్పుడు మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు కూడా డివిడెండ్ పంపిణీ చేస్తాయి. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పాస్-త్రూ పెట్టుబడులు, అంటే వారు అందుకున్న ఆదాయం వాటాదారులకు పంపిణీ చేయాలి. ఫండ్ డివిడెండ్-బేరింగ్ స్టాక్స్ లేదా బాండ్లను కలిగి ఉన్నప్పుడు ఇది చాలా తరచుగా జరుగుతుంది, ఇది సాధారణంగా కూపన్ అని పిలువబడే సంవత్సరానికి సాధారణ వడ్డీని చెల్లిస్తుంది.
ఒక సంస్థ డివిడెండ్ ప్రకటించినప్పుడు, అది మాజీ డివిడెండ్ తేదీ మరియు రికార్డు తేదీని కూడా ప్రకటిస్తుంది. డివిడెండ్ చెల్లింపును స్వీకరించే వాటాదారుల జాబితాను కంపెనీ సమీక్షించే తేదీ రికార్డు తేదీ. స్టాక్లను వర్తకం చేసేటప్పుడు సమయం ఆలస్యం ఉన్నందున, రికార్డు తేదీకి మూడు రోజుల కన్నా తక్కువ సమయంలో జరిగే వాటాల అమ్మకం నమోదు చేయబడదు మరియు వాటాదారుల జాబితాలో ఇప్పటికీ అమ్మకపు పెట్టుబడిదారుడి పేరు ఉంటుంది. రికార్డు తేదీకి మూడు రోజుల ముందు తేదీ మాజీ డివిడెండ్ తేదీ.
డివిడెండ్ పంపిణీకి ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?
సాధారణంగా, డివిడెండ్ ఆదాయానికి సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ తరచుగా డివిడెండ్ స్టాక్లను కొనుగోలు చేసి విక్రయిస్తే, మీకు లభించే ఏదైనా డివిడెండ్లకు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఉదాహరణకు, మీరు చురుకుగా నిర్వహించే ఫండ్ నుండి డివిడెండ్ చెల్లింపుల్లో $ 1, 000 అందుకున్నారని అనుకోండి. మీరు 24% ఆదాయపు పన్ను పరిధిలో ఉంటే, మీరు పన్ను సమయంలో $ 240 చెల్లించాలి.
అయితే, రెండు ముఖ్యమైన మినహాయింపులు ఉన్నాయి: అర్హత కలిగిన డివిడెండ్ మరియు పన్ను రహిత వడ్డీ.
అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లు
మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ నుండి పొందిన డివిడెండ్ పంపిణీలు ఐఆర్ఎస్ చేత అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లుగా పరిగణించబడితే మూలధన లాభాల పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. అర్హత సాధించడానికి, డివిడెండ్‌ను యుఎస్ లేదా అర్హత కలిగిన విదేశీ సంస్థ జారీ చేసిన స్టాక్ ద్వారా చెల్లించాలి. అలాగే, మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ ఎక్స్-డివిడెండ్ తేదీకి 60 రోజుల ముందు ప్రారంభమైన 121 రోజుల వ్యవధిలో 60 రోజుల కంటే ఎక్కువ స్టాక్ కలిగి ఉండాలి.
ఎక్స్-డివిడెండ్ తేదీ కొత్తగా కొనుగోలు చేసిన స్టాక్ యజమానులు డివిడెండ్ చెల్లింపుకు అనర్హులు. ఎక్స్-డివిడెండ్ తేదీ ఏప్రిల్ 12 అయితే, ఉదాహరణకు, ఈ తేదీన లేదా తరువాత స్టాక్ కొనుగోలు చేసే పెట్టుబడిదారులకు రాబోయే డివిడెండ్ లభించదు.
ఇది గందరగోళంగా అనిపించవచ్చు, కాని దీని అర్థం ఫండ్ డివిడెండ్ తేదీకి 60 రోజుల ముందు లేదా ముందు మరియు తరువాత రోజుల కలయికతో కనీసం 60 రోజుల వరకు జతచేయాలి. ఈ సంక్లిష్ట అవసరం ఏమిటంటే, డివిడెండ్ పొందటానికి, డివిడెండ్-బేరింగ్ స్టాక్స్‌తో నిధులను కొనుగోలు చేయకుండా పెట్టుబడిదారులను నిరుత్సాహపరచడం మరియు డివిడెండ్ పొందడానికి వాటిని మళ్లీ విక్రయించడం. మీ ఫండ్ అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను పంపిణీ చేస్తే, ఈ డివిడెండ్లు ఫారం 1099-DIV లో మీకు నివేదించబడతాయి.
పన్ను రహిత వడ్డీ
మీ ఆదాయపు పన్ను బిల్లును తగ్గించడానికి మరొక మార్గం పన్ను రహిత మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టడం. ఈ నిధులు పన్ను మరియు ఉచిత వడ్డీని చెల్లించే "మునిస్" అని కూడా పిలువబడే ప్రభుత్వ మరియు మునిసిపల్ బాండ్లలో పెట్టుబడులు పెడతాయి. మనీ మార్కెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్, ప్రధానంగా స్వల్పకాలిక ప్రభుత్వ బాండ్లలో పెట్టుబడులు పెడతాయి మరియు ఇవి స్థిరంగా మరియు సురక్షితమైన పెట్టుబడులుగా పరిగణించబడతాయి.
అయితే, మునిసిపల్ బాండ్లు ఫెడరల్ ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడిన వడ్డీని చెల్లిస్తున్నప్పటికీ, అవి మీ రాష్ట్ర ఆదాయ పన్ను లేదా స్థానిక ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడవు. కొన్ని సందర్భాల్లో, మీ నివాస స్థితిలో ప్రభుత్వాలు జారీ చేసిన బాండ్లపై చెల్లించే వడ్డీ మూడు-పన్ను రహితంగా ఉండవచ్చు, అంటే బాండ్లు అన్ని ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి. ఏదేమైనా, మీ ఫండ్‌తో దాని పోర్ట్‌ఫోలియోలో ఏ బాండ్లు పన్ను రహితంగా ఉన్నాయో ధృవీకరించండి మరియు unexpected హించని పన్నుల ద్వారా కంటికి కనిపించకుండా ఉండటానికి ఏ స్థాయికి.
బాటమ్ లైన్
మ్యూచువల్ ఫండ్ ఆదాయం మరియు పంపిణీపై మీరు చెల్లించాల్సిన పన్నులను లెక్కించడం చాలా క్లిష్టంగా ఉంటుంది, చాలా కాలం చెల్లిన పెట్టుబడిదారుడికి కూడా. మీరు కొద్ది వాటాలను మాత్రమే కలిగి ఉండకపోతే మరియు జాగ్రత్తగా రికార్డులు ఉంచకపోతే, మీరు మీ పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని సరిగ్గా నివేదిస్తున్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి పన్ను నిపుణులను సంప్రదించడం ద్వారా మీరు ప్రయోజనం పొందవచ్చు.
