ఇరా లావాదేవీలు వాష్ను ప్రేరేపిస్తాయి

విషయ సూచిక

• వాష్ అమ్మకం అంటే ఏమిటి?
• నియమం ఎందుకు ఉంది?
• IRA లకు నియమం వర్తిస్తుందా?
• మీరు నియమాన్ని ఉల్లంఘిస్తే?
• నిబంధనను ఉల్లంఘించడాన్ని ఎలా నివారించాలి
• బాటమ్ లైన్

వాష్ అమ్మకం అంటే ఏమిటి?

వాష్ అమ్మకాన్ని నిర్వచించడం ద్వారా ప్రారంభిద్దాం. మీరు స్టాక్ యొక్క వాటాలను విక్రయించినప్పుడు మరియు అమ్మిన 30 రోజులలో (ముందు లేదా తరువాత) అదే స్టాక్‌ను తిరిగి కొనుగోలు చేసినప్పుడు లేదా పొందినప్పుడు వాష్ అమ్మకం జరుగుతుంది. సంవత్సరానికి మీ పన్నులపై లాభాలను పూడ్చడానికి వాష్ అమ్మకం నుండి ఏదైనా నష్టం ఉపయోగించబడదు. కొన్ని ఉదాహరణలు చూద్దాం:

ఉదాహరణ - వాష్ అమ్మకానికి

• మీరు XYZ యొక్క 100 షేర్లను $ 2, 000 ఆధారంగా కలిగి ఉన్నారు. మీరు మార్చి 21 న XYZ యొక్క 100 షేర్లను $ 1, 000 కు విక్రయిస్తారు. మీరు మార్చి 22 న XYZ యొక్క 100 షేర్లను $ 600 కు కొనుగోలు చేస్తారు.

ఇది వాష్ అమ్మకం మరియు మీరు loss 1, 000 నష్టాన్ని తగ్గించలేరు. అయితే, మీరు purchase 1, 000 యొక్క కొత్త కొనుగోలు ధరకి $ 1, 000 నష్టాన్ని జోడించవచ్చు, ఇది 6 1, 600 ఆధారంగా ఉంటుంది.

ఉదాహరణ - వాష్ అమ్మకం లేదు

• మీరు Y 2, 000 ప్రాతిపదికన XYZ యొక్క 100 షేర్లను కలిగి ఉన్నారు. మీరు మార్చి 21 న XYZ యొక్క 100 షేర్లను $ 1, 000 కు విక్రయిస్తారు. మీరు జూన్ 2 న XYZ యొక్క 100 షేర్లను మార్కెట్ ధర వద్ద కొనుగోలు చేస్తారు.

ఇది వాష్ అమ్మకం కాదు, ఎందుకంటే అమ్మకం జరిగిన 30 రోజుల్లోనే కొనుగోలు జరగలేదు.

ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 550 ప్రకారం, బాండ్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు ఆప్షన్స్ వంటి ఇతర సెక్యూరిటీలతో వాష్ అమ్మకం జరుగుతుంది. ఐచ్ఛికాలు అవి ప్రతిబింబించే స్టాక్‌తో సమానంగా సమానంగా పరిగణించబడతాయి, కాబట్టి మీ స్వంత స్టాక్‌లో ఎంపికలను అమ్మడం వాష్ అమ్మకాన్ని ప్రేరేపిస్తుంది. ఎందుకంటే మ్యూచువల్ ఫండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ సాంకేతికంగా అమ్మకం మరియు కొనుగోలు, మీరు ఇంతకుముందు 30 రోజుల్లో అమ్మిన అదే ఫండ్‌లోకి మార్పిడి చేస్తే, అది కూడా వాష్ సేల్.

నియమం ఎందుకు ఉంది?

వాష్ అమ్మకాలు హోల్డింగ్స్‌లో మార్పు యొక్క భ్రమను సృష్టిస్తాయి. అందుకని, పెట్టుబడిదారులు తమ వద్ద ఉన్న ఆస్తిపై నష్టంపై పన్ను మినహాయింపు పొందకుండా నిరోధించడానికి ఐఆర్ఎస్ నిబంధనను అమలు చేస్తుంది. ఇది కృత్రిమ ప్రాతిపదిక సర్దుబాటును కూడా ఆపివేస్తుంది.

IRA లకు నియమం వర్తిస్తుందా?

2008 లో, ఐఆర్ఎస్ రెవెన్యూ రూలింగ్ 2008-5 ను జారీ చేసింది, దీనిలో వాష్-సేల్ నియమాలు ఐఆర్ఎలకు వర్తిస్తాయా అనే ప్రశ్నను పరిష్కరించాయి. ఈ తీర్పులో, పదవీ విరమణ కాని ఖాతాలో వాటాలను విక్రయించినప్పుడు మరియు 30 రోజుల్లోపు ఒకేలా వాటాలను ఐఆర్‌ఎలో కొనుగోలు చేసినప్పుడు, పెట్టుబడిదారుడు అమ్మకం కోసం పన్ను నష్టాలను క్లెయిమ్ చేయలేడు మరియు వ్యక్తి యొక్క ఐఆర్‌ఎలో ఆధారం కాదు పెరిగింది.

ఉదాహరణ I IRA లో పన్ను నష్టాలను క్లెయిమ్ చేయడం

మీ బ్రోకరేజ్ ఖాతాలో Y 1, 000 ఆధారంగా YYY స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను మీరు కలిగి ఉన్నారని అనుకుందాం. మీరు YYY యొక్క 100 షేర్లను అక్టోబర్ 10 న $ 400 కు అమ్ముతారు. నవంబర్ 1 న, మీరు మీ IRA ఖాతాలో YYY స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను $ 800 కు కొనుగోలు చేస్తారు. రెవెన్యూ రూలింగ్ 2008-5 ప్రకారం, మీరు అమ్మకంపై loss 600 నష్టాన్ని తగ్గించలేరు మరియు అమ్మకం మరియు తిరిగి కొనుగోలు చేయడం మధ్య వ్యత్యాసం ద్వారా మీ IRA లో కొనుగోలు చేసిన స్టాక్ ఆధారంగా మీరు పెంచలేరు .

ఐఆర్ఎస్ రెవెన్యూ రూలింగ్ 2008-5 వాష్-సేల్ నిబంధనను తప్పించుకోవడానికి పెట్టుబడిదారులకు ఐఆర్ఎ వంటి పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతా రకం యొక్క వస్త్రాన్ని ఉపయోగించకుండా నిరోధిస్తుంది. సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లకు ఇది వర్తిస్తుంది, వివిధ ఆర్థిక సంస్థలలో IRA లు నిర్వహించబడుతున్నాయా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా. (సంబంధిత పఠనం కోసం, పన్ను ప్రయోజనం కోసం సెక్యూరిటీలను అమ్మడం చూడండి.)

మీరు నియమాన్ని ఉల్లంఘిస్తే?

మీ ప్రస్తుత పన్నులను తగ్గించడానికి మీరు వాష్ అమ్మకాన్ని అమలు చేసి ఉండవచ్చు, కానీ నిబంధనను ఉల్లంఘించడం ద్వారా, మీరు పన్నులను మాత్రమే వాయిదా వేశారు మరియు మీరు ఆ మొత్తానికి ముందస్తు పంపిణీ జరిమానాను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

ఉదాహరణకు, మీరు మీ సాంప్రదాయ IRA నుండి పంపిణీని తీసుకోవడానికి సిద్ధంగా ఉన్నారని చెప్పండి. మీరు గతంలో వాష్ అమ్మకంలో కొనుగోలు చేసిన స్టాక్‌లను విక్రయిస్తారు మరియు వచ్చే ఆదాయాన్ని ఉపసంహరించుకోండి. సాధారణంగా, మీ ప్రాతిపదికలో భాగంగా పరిగణించబడే పంపిణీ యొక్క భాగం పన్ను పరిధిలోకి రాదు. వాష్ అమ్మకంలో మీ కొనుగోలు మీ ప్రాతిపదికను పెంచలేదు కాబట్టి, మీ ఐఆర్‌ఎ నుండి పంపిణీ చేసినప్పుడు ఆ వాటాల ద్వారా వచ్చే మొత్తం విలువ పన్ను విధించబడుతుంది. రోత్ IRA నుండి అర్హత లేని పంపిణీలకు ఇదే నియమం వర్తిస్తుంది, దీనిలో వాష్ అమ్మకం రోత్ IRA లో ఆధారాన్ని పెంచదు. (మరింత తెలుసుకోవడానికి, మీ IRA ఆస్తులపై IRS జరిమానాలను నివారించడం చదవండి.)

ఉదాహరణ - IRA వాష్ అమ్మకానికి

మీరు stock 3, 000 ప్రాతిపదికన 100 షేర్లను కలిగి ఉన్నారని అనుకుందాం. మీరు వాటాలను, 500 1, 500 కు,, 500 1, 500 నష్టానికి అమ్ముతారు. 30 రోజుల్లో, మీరు మీ సాంప్రదాయ IRA లో ఒకే స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను $ 1, 000 (వాష్ సేల్) కు కొనుగోలు చేస్తారు. (బేసిస్ = $ 0).

మీరు ఆ 100 షేర్లను $ 2, 000 కు విక్రయిస్తారు మరియు వచ్చే ఆదాయాన్ని ఉపసంహరించుకోండి. (పన్ను చెల్లించదగిన మొత్తం = $ 2, 000.) మీరు వాటాలను $ 800 కు విక్రయించినట్లయితే, పన్ను చెల్లించదగిన మొత్తం $ 800 అవుతుంది.

ప్రతికూల IRS ఆడిట్ జరిమానా విధించవచ్చు, కాబట్టి మీరు గతంలో వాష్-సేల్ నిబంధనలను ఉల్లంఘించినట్లు భావిస్తే, మునుపటి పన్ను రిటర్న్‌లను సవరించాల్సిన అవసరం ఉన్నందున పన్ను నిపుణులను సంప్రదించండి. (ఆడిట్ ప్రక్రియపై మరింత తెలుసుకోవడానికి, ఐఆర్ఎస్ ఆడిట్ నుండి బయటపడటం మరియు ఆడిట్ను తప్పించడం చూడండి.)

నిబంధనను ఉల్లంఘించడాన్ని ఎలా నివారించాలి

కొన్ని సాధారణ మార్గదర్శకాలను అనుసరించడం ద్వారా మీరు వాష్-సేల్ నియమాన్ని ఉల్లంఘించలేదని మీరు నిర్ధారించుకోవచ్చు:

• ఖాతా రకంతో సంబంధం లేకుండా అన్ని పెట్టుబడులను ఒకే పోర్ట్‌ఫోలియోగా చూడండి. మీ మొత్తం పోర్ట్‌ఫోలియో ఆధారంగా పన్ను సంబంధిత లావాదేవీలను ప్లాన్ చేయండి. వాష్ అమ్మకం సంభవించినప్పుడు ఇది గుర్తించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది. పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి కొనుగోలుకు 30 రోజుల కంటే ముందు లేదా తరువాత నష్టాన్ని స్టాక్‌లో అమ్మండి. మీ ఆస్తి కేటాయింపు వ్యూహాన్ని నిర్వహించడానికి, ఒకే వర్గంలో వేరే స్టాక్‌ను కొనండి (ఉదాహరణకు, వేరే యుటిలిటీ స్టాక్). మీరు స్టాక్‌లను "గణనీయంగా ఒకేలా" వర్గీకరించలేరని నిర్ధారించుకోవాలి.ఒక పెట్టుబడి పెట్టుబడి ప్రణాళిక లేదా పద్ధతిని ఉపయోగించండి. ప్రతి పెట్టుబడికి పనితీరు లక్ష్యాలు మరియు ఆకస్మిక వ్యూహాన్ని కలిగి ఉండటం వలన ఏకపక్ష వర్తకాలకు విరుద్ధంగా బాగా ఆలోచించిన పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకోవడంపై మీరు దృష్టి పెడతారు. IRA లు మరియు ఇతర పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతాల వెలుపల అస్థిర పెట్టుబడులలో పెట్టుబడి పెట్టండి. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభాలు మరియు నష్టాలలో మార్పుల ద్వారా పన్ను ప్రయోజనాలను పొందటానికి ఇది మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. IRA లోపల డివిడెండ్ మరియు వడ్డీని చెల్లించే పెట్టుబడులను కొనండి. మీరు ఆదాయపు పన్ను వాయిదాను గరిష్టంగా మరియు మీ రిటైర్మెంట్ ఫండ్‌లో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టగలుగుతారు. మీ IRA నుండి ఉపసంహరణ కోసం ఆటోమేటిక్ డాలర్-ఖర్చు సగటు లేదా ఆటోమేటిక్ లిక్విడేషన్లను ఉపయోగించండి. ఇదే పెట్టుబడులను ఇతర ఖాతాలలో కొనుగోలు చేయవద్దు.. అమ్మకపు నియమం.మీరు పెద్ద ముంచు తీసుకున్న స్టాక్ కలిగి ఉంటే మరియు మీరు పతనం నిలబడలేకపోతే, అమ్మండి. ఇది కుక్క అయితే, ఎంత తక్కువ ధర ఉన్నా దాన్ని తిరిగి కొనుగోలు చేయవలసిన అవసరం లేదు.

బాటమ్ లైన్

వాష్-సేల్ నియమం మీ జీవిత భాగస్వామి ఖాతాతో సహా మీరు కలిగి ఉన్న లేదా నియంత్రించే అన్ని పెట్టుబడి ఖాతాలకు వర్తిస్తుంది. ఈ ఖచ్చితమైన కారణంతో మీ దస్త్రాలలో లావాదేవీల గురించి మీకు మరియు మీ జీవిత భాగస్వామికి మధ్య సమాచార మార్గాలను తెరిచి ఉంచాలని నిర్ధారించుకోండి. సందేహాస్పదంగా ఉన్నప్పుడు, మీ పెట్టుబడులకు సరైన మరియు అత్యంత ప్రభావవంతమైన పన్ను వ్యూహాలు వర్తించేలా చూడటానికి సమర్థ పన్ను నిపుణుడిని సంప్రదించండి.