జాబితా, స్వల్పకాలిక రుణంపై చెల్లింపులు మరియు నిర్వహణ ఖర్చులతో సహా సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక ఖర్చులన్నింటినీ కవర్ చేయడానికి వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఉపయోగించబడుతుంది. సాధారణంగా, వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఒక వ్యాపారాన్ని సజావుగా నిర్వహించడానికి మరియు రాబోయే సంవత్సరంలో దాని అన్ని ఆర్థిక బాధ్యతలను నెరవేర్చడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అంటే ఏమిటి?
వర్కింగ్ క్యాపిటల్, నికర వర్కింగ్ క్యాపిటల్ అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసం. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ తక్షణ ఖర్చుల కోసం ఒక సంస్థ తన వద్ద ఉన్న డబ్బును ప్రతిబింబిస్తుంది.
పని మూలధనం ప్రస్తుత ఆస్తుల మైనస్ బాధ్యతలకు సమానం కాబట్టి, ఇది సానుకూల లేదా ప్రతికూల సంఖ్య కావచ్చు. వాస్తవానికి, సానుకూల పని మూలధనం ఎల్లప్పుడూ ఉత్తమం, ఎందుకంటే ఒక సంస్థకు అవసరమైన సమయంలో ఎక్కువ డబ్బు ఉందని అర్థం. ఏదేమైనా, నికర వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఫిగర్ కాలక్రమేణా మారుతున్నందున, ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలు 12 నెలల వ్యవధిపై ఆధారపడి ఉంటాయి కాబట్టి, ఆరోగ్యకరమైన సంస్థ కూడా unexpected హించని స్వల్పకాలిక ఖర్చులు కలిగి ఉంటే దాని పని మూలధనం ప్రతికూలంగా ఉన్న కాలాలను అనుభవించవచ్చు.
దీనికి విరుద్ధంగా, స్థిరంగా అధిక పని మూలధనాన్ని కలిగి ఉన్న సంస్థ దాని ఆస్తులను ఎక్కువగా ఉపయోగించుకోకపోవచ్చు. సానుకూల పని మూలధనం ఎల్లప్పుడూ మంచి విషయం అయితే, చేతిలో చాలా నగదు ఉండటం అంటే కంపెనీ తన అదనపు నిధులను సాధ్యమైనంత లాభదాయకమైన రీతిలో పెట్టుబడి పెట్టడం కాదు.
ప్రస్తుత ఆస్తి అంటే ఏమిటి?
ప్రస్తుత ఆస్తి అనేది రాబోయే 12 నెలల్లో ఉపయోగం కోసం అందుబాటులో ఉన్న ఆస్తి. ఇది కంపెనీ స్వంతం చేసుకున్న దేనినైనా లిక్విడేట్ చేయవచ్చు, లేదా నగదుగా మార్చవచ్చు మరియు మరుసటి సంవత్సరంలో అప్పులు చెల్లించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. ప్రస్తుత ఆస్తులలో సాధారణంగా నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి, విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీలు, జాబితా మరియు స్వీకరించదగిన ఖాతాలు ఉంటాయి.
నగదులో ఏదైనా వాస్తవ ద్రవ నగదు, అలాగే తనిఖీ లేదా పొదుపు ఖాతాలు ఉంటాయి. నగదు సమానమైన వాటిలో మనీ మార్కెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు ప్రభుత్వం జారీ చేసిన బాండ్లు వంటి అధిక ద్రవ ఆస్తులు ఉన్నాయి. మార్కెట్ చేయగల సెక్యూరిటీలలో స్టాక్స్, ఆప్షన్స్ మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్ షేర్లు ఉన్నాయి. ఇన్వెంటరీ చేర్చబడింది ఎందుకంటే రాబోయే సంవత్సరంలో కంపెనీ ఉత్పత్తుల స్టాక్‌ను ఆదాయంగా మారుస్తుంది, ఉత్పత్తి అమ్మడంలో విఫలమైతే తప్ప. స్వీకరించదగిన ఖాతాలు కస్టమర్లకు లేదా ఇతర రుణగ్రహీతలకు బిల్ చేయబడిన కానీ ఇంకా చెల్లించబడని మొత్తాలను కలిగి ఉంటాయి.
ప్రస్తుత బాధ్యత అంటే ఏమిటి?
ప్రస్తుత బాధ్యత అంటే ఒక సంస్థ 12 నెలల వ్యవధిలో చెల్లించాల్సిన ఖర్చు. ఇందులో కిందివి ఉన్నాయి:
- స్వల్పకాలిక అప్పులపై చెల్లింపులు విక్రేతలు మరియు సరఫరాదారులకు చెల్లించాల్సిన చెల్లింపులు చెల్లించవలసినవి లేదా అందుకున్న కాని చెల్లించని బిల్లులు బాండ్ హోల్డర్ల కారణంగా ఆసక్తి లేదా సంవత్సరానికి చెల్లించాల్సిన పన్నులు
ప్రస్తుత ఆస్తుల మాదిరిగానే, సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత బాధ్యతల మొత్తం కాలక్రమేణా మారుతుంది, ఎందుకంటే ఇది 12 నెలల వ్యవధిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
కంపెనీకి ఎంత పని మూలధనం అవసరం?
ఒక సంస్థ సజావుగా నడవడానికి అవసరమైన పని మూలధనం విస్తృతంగా మారవచ్చు. కొన్ని వ్యాపారాలకు కాలానుగుణంగా ప్రవహించే మరియు ఖర్చు చేసే ఖర్చులను ఎదుర్కోవటానికి పెరిగిన పని మూలధనం అవసరం.
ఉదాహరణకు, రిటైల్ వ్యాపారాలు తరచుగా సంవత్సరంలో కొన్ని సమయాల్లో అమ్మకాలలో పెరుగుదలను అనుభవిస్తాయి మరియు అధిక-డిమాండ్ సీజన్‌కు దారితీసే అదనపు జాబితా కోసం చెల్లించడానికి పెరిగిన పని మూలధనం అవసరం. కస్టమర్ల ప్రవాహానికి సిద్ధం చేయడానికి ఆన్-సీజన్లో చేసే దానికంటే కంపెనీ ఆదాయానికి సంబంధించి ఆఫ్-సీజన్లో ఎక్కువ ఖర్చు చేస్తుందని దీని అర్థం.
అమ్మకాలు తగ్గినప్పుడు, అదే మొత్తంలో ఆదాయాన్ని సంపాదించకపోయినా కంపెనీ సాధారణ జాబితా మరియు పేరోల్ కోసం చెల్లించాలి. వ్యాపార రకంతో సంబంధం లేకుండా, ఏడాది పొడవునా తగినంత పని మూలధనాన్ని నిర్వహించడం నిర్వహణ యొక్క ప్రాధమిక ఆందోళనలలో ఒకటి.
