నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి (సిసిఇ) అంటే ఏమిటి?
నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని పంక్తి అంశాన్ని సూచిస్తాయి, అది కంపెనీ ఆస్తుల విలువను నగదు లేదా వెంటనే నగదుగా మార్చగలదు. నగదు సమానమైన వాటిలో బ్యాంకు ఖాతాలు మరియు విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీలు ఉన్నాయి, అవి 90 రోజుల కన్నా తక్కువ మెచ్యూరిటీ కలిగిన రుణ సెక్యూరిటీలు. ఏదేమైనా, తరచూ నగదు సమానమైన వాటిలో ఈక్విటీ లేదా స్టాక్ హోల్డింగ్స్ ఉండవు ఎందుకంటే అవి విలువలో హెచ్చుతగ్గులకు లోనవుతాయి.
నగదు సమానమైన ఉదాహరణలలో వాణిజ్య కాగితం, ట్రెజరీ బిల్లులు మరియు మూడు నెలల లేదా అంతకంటే తక్కువ మెచ్యూరిటీ తేదీతో స్వల్పకాలిక ప్రభుత్వ బాండ్లు ఉన్నాయి. విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీలు మరియు మనీ మార్కెట్ హోల్డింగ్‌లు నగదు సమానమైనవిగా పరిగణించబడతాయి ఎందుకంటే అవి ద్రవంగా ఉంటాయి మరియు విలువలో పదార్థ హెచ్చుతగ్గులకు లోబడి ఉండవు.
నగదు లేదా నగదుతో సమానమైన
నగదు మరియు నగదు సమానతలను అర్థం చేసుకోవడం (CCE)
నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి ఒక సంస్థ యాజమాన్యంలోని ఆస్తుల సమూహం. సరళత కోసం, చేతిలో ఉన్న మొత్తం నగదు విలువ నగదుతో సమానమైన స్వభావాన్ని కలిగి ఉంటుంది. ఒక సంస్థకు నగదు లేదా నగదు సమానమైనవి ఉంటే, ఈ ఆస్తుల మొత్తం ఎల్లప్పుడూ బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క పై వరుసలో చూపబడుతుంది. నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి ప్రస్తుత ఆస్తులు, ఎందుకంటే అవి స్వల్పకాలిక ఆస్తులలో చాలా ద్రవంగా ఉంటాయి.
ఆరోగ్యకరమైన నగదు మరియు నగదు సమానమైన కంపెనీలు తమ స్వల్పకాలిక రుణ బాధ్యతలను నెరవేర్చగల సామర్థ్యాన్ని సానుకూలంగా ప్రతిబింబిస్తాయి.
కీ టేకావేస్
- నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని లైన్ ఐటెమ్‌ను సూచిస్తాయి, అది కంపెనీ ఆస్తుల విలువను నగదుగా లేదా వెంటనే నగదుగా మార్చగలదు. నగదు సమానమైన వాటిలో బ్యాంకు ఖాతాలు మరియు వాణిజ్య కాగితం మరియు స్వల్పకాలిక ప్రభుత్వ బాండ్ల వంటి విక్రయించదగిన సెక్యూరిటీలు ఉన్నాయి. నగదు సమానమైన వాటికి మూడు నెలల లేదా అంతకంటే తక్కువ మెచ్యూరిటీలు ఉండాలి.
నగదు మరియు నగదు సమానమైన రకాలు
ఈ ద్రవ ఆస్తులు స్వల్పకాలిక అప్పులు మరియు బిల్లులు అయిన ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీర్చడానికి ఉపయోగించబడుతున్నందున నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి తమ పని మూలధన అవసరాలకు కంపెనీలకు సహాయపడతాయి.
క్యాష్
నగదు అంటే కరెన్సీ రూపంలో డబ్బు, ఇందులో అన్ని బిల్లులు, నాణేలు మరియు కరెన్సీ నోట్లు ఉంటాయి. డిమాండ్ డిపాజిట్ అనేది ఒక రకమైన ఖాతా, దీని నుండి సంస్థకు తెలియజేయకుండా నిధులను ఎప్పుడైనా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. డిమాండ్ డిపాజిట్ ఖాతాలకు ఉదాహరణలు ఖాతాలు మరియు పొదుపు ఖాతాలను తనిఖీ చేయడం. ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ల తేదీ నాటికి అన్ని డిమాండ్ ఖాతా బ్యాలెన్స్ నగదు మొత్తాలలో చేర్చబడ్డాయి.
విదేశీ ధనం
ఒకటి కంటే ఎక్కువ కరెన్సీని కలిగి ఉన్న కంపెనీలు కరెన్సీ మార్పిడి ప్రమాదాన్ని అనుభవించవచ్చు. ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్ ప్రయోజనాల కోసం విదేశాల నుండి వచ్చే కరెన్సీని రిపోర్టింగ్ కరెన్సీకి అనువదించాలి. మార్పిడి కేవలం ఒక కరెన్సీని ఉపయోగించి వ్యాపారం కార్యకలాపాలను పూర్తి చేసి ఉంటే సంభవించే ఫలితాలను పోల్చాలి. విదేశీ కరెన్సీ విలువ తగ్గింపు నుండి అనువాద నష్టాలు నగదు మరియు నగదు సమానమైన వాటితో నివేదించబడవు. ఈ నష్టాలు "సేకరించిన ఇతర సమగ్ర ఆదాయం" అని పిలువబడే ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్ ఖాతాలో నివేదించబడ్డాయి.
నగదు సమానమైనది
నగదు సమానమైనవి సులభంగా నగదుగా మార్చగల పెట్టుబడులు. పెట్టుబడి స్వల్పకాలికంగా ఉండాలి, సాధారణంగా గరిష్టంగా మూడు నెలల లేదా అంతకంటే తక్కువ పెట్టుబడి వ్యవధి ఉంటుంది. పెట్టుబడి మూడు నెలల్లోపు పరిపక్వం చెందితే, దానిని "ఇతర పెట్టుబడులు" అనే ఖాతాలో వర్గీకరించాలి. నగదు సమానమైనవి అధిక ద్రవంగా ఉండాలి మరియు మార్కెట్లో సులభంగా అమ్మాలి. ఈ పెట్టుబడుల కొనుగోలుదారులు సులభంగా అందుబాటులో ఉండాలి.
నగదు సమానమైన డాలర్ మొత్తాలను తెలుసుకోవాలి. అందువల్ల, అన్ని నగదు సమానమైన వాటికి తెలిసిన మార్కెట్ ధర ఉండాలి మరియు ధర హెచ్చుతగ్గులకు లోబడి ఉండకూడదు. విముక్తి లేదా పరిపక్వతకు ముందు నగదు సమానమైన విలువ గణనీయంగా మారుతుందని not హించకూడదు.
మెచ్యూరిటీ తేదీని బట్టి డిపాజిట్ యొక్క ధృవపత్రాలు నగదు సమానమైనవిగా పరిగణించబడతాయి. ఈక్విటీ యొక్క ఇష్టపడే వాటాలు విముక్తి తేదీకి కొద్దిసేపటి ముందు కొనుగోలు చేయబడితే మరియు విలువలో పదార్థ హెచ్చుతగ్గులను అనుభవిస్తాయని not హించకపోతే నగదు సమానమైనదిగా పరిగణించవచ్చు.
నగదు మరియు నగదు సమానమైనవి చేర్చవద్దు
స్వల్పకాలిక ఆస్తులు మరియు ప్రస్తుత ఆస్తులను నగదు మరియు నగదు సమానమైనవిగా వర్గీకరించడానికి కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి.
క్రెడిట్ అనుషంగిక
ట్రెజరీ-బిల్లులు వంటి స్వల్పకాలిక రుణ పరికరాలకు మినహాయింపులు ఉన్నాయి, అవి అత్యుత్తమ loan ణం లేదా క్రెడిట్ రేఖకు అనుషంగికంగా ఉపయోగించబడుతున్నాయి. పరిమితం చేయబడిన టి-బిల్లులను విడిగా నివేదించాలి. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, జాబితా చేయబడిన ఏదైనా సెక్యూరిటీలను నగదు మరియు నగదు సమానమైనదిగా మార్చడానికి ఎటువంటి పరిమితులు ఉండవు.
ఇన్వెంటరీ
ఒక సంస్థ స్టాక్‌లో ఉన్న ఇన్వెంటరీని నగదు సమానమైనదిగా పరిగణించరు ఎందుకంటే అది వెంటనే నగదుగా మార్చబడదు. అలాగే, జాబితా విలువ హామీ ఇవ్వబడదు, అంటే జాబితాను లిక్విడేట్ చేయడానికి అందుకున్న మొత్తంలో ఖచ్చితత్వం లేదు.
