నగదు ప్రవాహ ప్రకటన నిర్వచనం

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన అంటే ఏమిటి?

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన అనేది ఒక సంస్థ తన కొనసాగుతున్న కార్యకలాపాలు మరియు బాహ్య పెట్టుబడి వనరుల నుండి స్వీకరించే అన్ని నగదు ప్రవాహాలకు సంబంధించిన మొత్తం డేటాను అందించే ఆర్థిక ప్రకటన. ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో వ్యాపార కార్యకలాపాలు మరియు పెట్టుబడులకు చెల్లించే అన్ని నగదు ప్రవాహాలు కూడా ఇందులో ఉన్నాయి.

ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలు పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులకు వ్యాపారం ద్వారా జరిగే అన్ని లావాదేవీల యొక్క చిత్తరువును అందిస్తాయి, ఇక్కడ ప్రతి లావాదేవీ దాని విజయానికి దోహదం చేస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన అన్ని ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్లలో చాలా స్పష్టమైనది అని నమ్ముతారు, ఎందుకంటే ఇది వ్యాపారం చేసిన నగదును మూడు ప్రధాన మార్గాల్లో అనుసరిస్తుంది-కార్యకలాపాలు, పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ ద్వారా. ఈ మూడు విభాగాల మొత్తాన్ని నికర నగదు ప్రవాహం అంటారు.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఈ మూడు వేర్వేరు విభాగాలు పెట్టుబడిదారులకు కంపెనీ స్టాక్ లేదా మొత్తం కంపెనీ విలువను నిర్ణయించడంలో సహాయపడతాయి.

వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో మార్పులను అంచనా వేసేటప్పుడు పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులు మంచి తీర్పును ఉపయోగించాలి, ఎందుకంటే కొన్ని కంపెనీలు కాలాలను నివేదించే ముందు వారి నగదు ప్రవాహాన్ని పెంచడానికి ప్రయత్నించవచ్చు.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలు ఎలా పనిచేస్తాయి

తన స్టాక్‌ను ప్రజలకు విక్రయించే మరియు అందించే ప్రతి సంస్థ తప్పనిసరిగా సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్ (ఎస్‌ఇసి) తో ఆర్థిక నివేదికలు మరియు స్టేట్‌మెంట్‌లను దాఖలు చేయాలి. మూడు ప్రధాన ఆర్థిక నివేదికలు బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటన. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఒక ముఖ్యమైన పత్రం, ఇది ఒక సంస్థ ద్వారా వెళ్ళే అన్ని లావాదేవీలపై గాలి ఆసక్తిగల పార్టీల అంతర్దృష్టిని తెరవడానికి సహాయపడుతుంది.

అకౌంటింగ్ యొక్క రెండు వేర్వేరు శాఖలు ఉన్నాయి - అక్రూవల్ మరియు నగదు. చాలా పబ్లిక్ కంపెనీలు అక్రూవల్ అకౌంటింగ్‌ను ఉపయోగిస్తాయి, అంటే ఆదాయ ప్రకటన సంస్థ యొక్క నగదు స్థితికి సమానం కాదు. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన నగదు అకౌంటింగ్ పై దృష్టి పెట్టింది.

నగదు ప్రవాహాన్ని తగినంతగా నిర్వహించడంలో లాభదాయక కంపెనీలు విఫలం కావచ్చు, అందుకే కంపెనీలు, విశ్లేషకులు మరియు పెట్టుబడిదారులకు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన కీలకమైన సాధనం. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన మూడు వేర్వేరు వ్యాపార కార్యకలాపాలుగా విభజించబడింది: కార్యకలాపాలు, పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్.

ఒక ఉత్పత్తిని విక్రయించే మరియు అమ్మకం కోసం క్రెడిట్‌ను దాని కస్టమర్‌కు విస్తరించే సంస్థను పరిశీలిద్దాం. ఇది ఆ అమ్మకాన్ని ఆదాయంగా గుర్తించినప్పటికీ, తరువాతి తేదీ వరకు కంపెనీ నగదును అందుకోకపోవచ్చు. సంస్థ ఆదాయ ప్రకటనపై లాభం పొందుతుంది మరియు దానిపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లిస్తుంది, కాని వ్యాపారం అమ్మకాలు లేదా ఆదాయ గణాంకాల కంటే ఎక్కువ లేదా తక్కువ నగదును తీసుకురావచ్చు.

నగదు ప్రవాహాన్ని అర్థం చేసుకోవడం

ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాలు

ఇది నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క మొదటి విభాగం మరియు అన్ని కార్యాచరణ వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి లావాదేవీలను కలిగి ఉంటుంది. కార్యకలాపాల విభాగం నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాలు నికర ఆదాయంతో మొదలవుతాయి, ఆపై అన్ని నాన్‌కాష్ వస్తువులను కార్యాచరణ కార్యకలాపాలతో కూడిన నగదు వస్తువులతో పునరుద్దరిస్తాయి. కాబట్టి, మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఇది సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయం, కానీ నగదు సంస్కరణలో.

ఈ విభాగం సంస్థ యొక్క ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి నేరుగా వచ్చే నగదు ప్రవాహాలు మరియు ప్రవాహాలను నివేదిస్తుంది. ఈ కార్యకలాపాలలో జాబితా మరియు సామాగ్రిని కొనడం మరియు అమ్మడం, దాని ఉద్యోగులకు వారి జీతాలను చెల్లించడం వంటివి ఉండవచ్చు. పెట్టుబడులు, అప్పులు మరియు డివిడెండ్ల వంటి ఇతర రూపాలు మరియు ప్రవాహాలు చేర్చబడలేదు.

కార్యాచరణ వృద్ధికి కంపెనీలు తగినంత సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టించగలవు. తగినంతగా ఉత్పత్తి చేయకపోతే, విస్తరించడానికి వారు బాహ్య వృద్ధికి ఫైనాన్సింగ్ పొందవలసి ఉంటుంది.

ఉదాహరణకు, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు నాన్‌కాష్ ఖాతా. స్వీకరించదగిన ఖాతాలు ఒక కాలంలో పెరిగితే, అమ్మకాలు పెరిగాయని అర్థం, కానీ అమ్మకం సమయంలో నగదు రాలేదు. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన నగదు కానందున నికర ఆదాయం నుండి స్వీకరించదగిన వాటిని తీసివేస్తుంది. కార్యకలాపాల విభాగం నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాలు చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, తరుగుదల, రుణ విమోచన మరియు రాబడి లేదా ఖర్చులుగా బుక్ చేయబడిన అనేక ప్రీపెయిడ్ వస్తువులను కూడా కలిగి ఉంటాయి, కానీ అనుబంధ నగదు ప్రవాహం లేకుండా.

కీ టేకావేస్

• నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఒక సంస్థ తన కొనసాగుతున్న కార్యకలాపాలు మరియు బాహ్య పెట్టుబడి వనరుల నుండి పొందే అన్ని నగదు ప్రవాహాలకు సంబంధించిన డేటాను అందిస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో కార్యకలాపాలు, పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ ద్వారా వ్యాపారం చేసిన నగదు ఉంటుంది-వీటి మొత్తాన్ని నికర నగదు ప్రవాహం అంటారు. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క మొదటి విభాగం కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహం, ఇందులో అన్ని కార్యాచరణ వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి లావాదేవీలు ఉంటాయి. పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహం నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క రెండవ విభాగం మరియు ఇది పెట్టుబడి లాభాలు మరియు నష్టాల ఫలితం. ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం చివరి విభాగం, ఇది and ణం మరియు ఈక్విటీ నుండి ఉపయోగించే నగదు యొక్క అవలోకనాన్ని అందిస్తుంది.

పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహాలు

ఇది నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క రెండవ విభాగం మరియు ఇది పెట్టుబడి లాభాలు మరియు నష్టాల ఫలితం. ఈ విభాగంలో ఆస్తి, మొక్క మరియు పరికరాల కోసం ఖర్చు చేసిన నగదు కూడా ఉంటుంది. మూలధన వ్యయాలలో (కాపెక్స్) మార్పులను విశ్లేషకులు చూసే విభాగం ఈ విభాగం.

కాపెక్స్ పెరిగినప్పుడు, సాధారణంగా నగదు ప్రవాహంలో తగ్గింపు ఉందని అర్థం. కానీ ఇది ఎల్లప్పుడూ చెడ్డ విషయం కాదు, ఎందుకంటే ఒక సంస్థ తన భవిష్యత్ కార్యకలాపాలలో పెట్టుబడులు పెడుతుందని సూచిస్తుంది. అధిక కాపెక్స్ ఉన్న కంపెనీలు పెరుగుతున్నవి.

ఈ విభాగంలో సానుకూల నగదు ప్రవాహాలు మంచివిగా పరిగణించబడుతున్నప్పటికీ, పెట్టుబడిదారులు వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని ఉత్పత్తి చేసే సంస్థలను ఇష్టపడతారు-పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల ద్వారా కాదు. కంపెనీలు పరికరాలు లేదా ఆస్తిని అమ్మడం ద్వారా ఈ విభాగంలో నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టించగలవు.

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహాలు

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహాలు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క చివరి విభాగం. ఈ విభాగం వ్యాపార ఫైనాన్సింగ్‌లో ఉపయోగించే నగదు యొక్క అవలోకనాన్ని అందిస్తుంది. ఇది ఒక సంస్థ మరియు దాని యజమానులు మరియు దాని రుణదాతల మధ్య నగదు ప్రవాహాన్ని కొలుస్తుంది మరియు దాని మూలం సాధారణంగా అప్పు లేదా ఈక్విటీ నుండి వస్తుంది. ఈ గణాంకాలు సాధారణంగా కంపెనీ యొక్క 10-కె నివేదికపై ప్రతి సంవత్సరం వాటాదారులకు నివేదించబడతాయి.

డివిడెండ్ లేదా షేర్ బైబ్యాక్ ద్వారా కంపెనీ ఎంత డబ్బు చెల్లించిందో తెలుసుకోవడానికి విశ్లేషకులు ఫైనాన్సింగ్ విభాగం నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహాలను ఉపయోగిస్తారు. కార్యాచరణ వృద్ధికి ఒక సంస్థ నగదును ఎలా పెంచుతుందో నిర్ణయించడంలో సహాయపడటానికి కూడా ఇది ఉపయోగపడుతుంది.

ఈక్విటీ లేదా debt ణం వంటి మూలధన నిధుల సేకరణ ప్రయత్నాల నుండి పొందిన లేదా తిరిగి చెల్లించే నగదు ఇక్కడ జాబితా చేయబడింది, అదే విధంగా తీసుకున్న రుణాలు లేదా తిరిగి చెల్లించబడతాయి.

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం సానుకూల సంఖ్య అయినప్పుడు, సంస్థలోకి ప్రవహించడం కంటే ఎక్కువ డబ్బు వస్తోంది. సంఖ్య ప్రతికూలంగా ఉన్నప్పుడు, కంపెనీ అప్పు తీర్చడం లేదా డివిడెండ్ చెల్లింపులు మరియు / లేదా స్టాక్ బైబ్యాక్‌లు చేస్తున్నట్లు దీని అర్థం.