వినియోగ పన్ను అంటే ఏమిటి?
వినియోగ పన్ను అంటే మంచి లేదా సేవ కొనుగోలుపై పన్ను. వినియోగ పన్నులు అమ్మకపు పన్నులు, సుంకాలు, ఎక్సైజ్ మరియు వినియోగించే వస్తువులు మరియు సేవలపై ఇతర పన్నుల రూపంలో ఉంటాయి.
వినియోగ పన్ను మొత్తం పన్ను విధించే వ్యవస్థను కూడా సూచిస్తుంది, దీనిలో ప్రజలు ఆర్థిక వ్యవస్థకు (ఆదాయపు పన్ను) ఎంత జోడిస్తారనే దాని కంటే వారు ఎంత వినియోగిస్తారనే దానిపై ఆధారపడి పన్ను విధించబడుతుంది.
వినియోగ పన్ను ఎలా పనిచేస్తుంది
రిటైల్ అమ్మకపు పన్నులు, ఎక్సైజ్ పన్నులు, విలువ ఆధారిత పన్నులు, వినియోగ పన్నులు, స్థూల వ్యాపార రసీదులపై పన్నులు మరియు దిగుమతి సుంకాలు వినియోగ పన్నులకు ఉదాహరణలు. మంచి లేదా సేవ కోసం అధిక రిటైల్ ధర చెల్లించే వినియోగదారులు ఈ పన్నులను భరిస్తారు. అధిక ధర వినియోగ పన్నును కలిగి ఉంటుంది, ఇది విక్రేత చేత సేకరించి తగిన సమాఖ్య, రాష్ట్ర లేదా స్థానిక ప్రభుత్వానికి పంపబడుతుంది. ఒక వస్తువును ఒక అవసరంగా (ఆహారం వంటివి) లేదా విలాసవంతమైన (ఆభరణాలు వంటివి) గా పరిగణించబడుతుందా అనే అవగాహన ప్రకారం వినియోగ వస్తువుల పన్ను తరచుగా వివిధ వస్తువులపై వేర్వేరు రేట్లపై విధించబడుతుంది.
వినియోగ పన్ను కొత్త ఆలోచన కాదు. యుఎస్ ప్రభుత్వం ఆదాయపు పన్నుతో భర్తీ చేయడానికి ముందు మన చరిత్రలో ఎక్కువ భాగం వినియోగ పన్నును ఉపయోగించింది. ఈ ప్రతిపాదనను ఓడించినప్పటికీ, బుష్ పరిపాలన 2003 లో దీని సంస్కరణకు మద్దతు ఇచ్చింది. ప్రధానంగా ప్రగతిశీల ఆదాయపు పన్ను వ్యవస్థ నుండి వినియోగ పన్నులను ప్రత్యేకంగా ఉపయోగించుకునే జాతీయ పన్ను వ్యవస్థకు యునైటెడ్ స్టేట్స్ మారాలని ఈ ప్రతిపాదన పిలుపునిచ్చింది. ఆదర్శవంతంగా, సరిగ్గా రూపొందించిన వినియోగ పన్ను విధానం సేవర్స్‌కు రివార్డ్ చేస్తుంది మరియు ఖర్చు చేసేవారికి జరిమానా విధిస్తుంది. యుఎస్‌కు జాతీయ వినియోగ పన్ను లేనప్పటికీ, ప్రపంచంలోని చాలా దేశాలు కొన్ని రకాల జాతీయ వినియోగ పన్నును విధించాయి.
ఉదాహరణకు, జపాన్ 1989 లో తన ఆదాయపు పన్నుకు 3% వినియోగ పన్నును చేర్చింది. 1997 లో జపనీస్ వినియోగ పన్ను (జెసిటి) 5% కి పెరిగింది. 2012 లో, పన్నును రెట్టింపు చేయడానికి రెండు-భాగాల పన్ను పెరుగుదల మొదట పెంచింది ఏప్రిల్ 2014 లో ఇది 8% కి చేరుకుంది. వాస్తవానికి ఇది అక్టోబర్ 2015 లో 10% కి పెరగాలని నిర్ణయించారు, కాని రెండు జాప్యాలు దానిని అక్టోబర్ 2019 కి నెట్టాయి. జపాన్ టైమ్స్ ప్రకారం, ప్రభుత్వం మినహాయింపును ప్రవేశపెడుతుంది, తద్వారా ఆహారం, వార్తాపత్రికలు మరియు కొన్ని ఇతర రోజువారీ వస్తువులు 8% వద్ద ఉంటాయి.
కీ టేకావేస్
- వస్తువులు మరియు సేవలపై పన్నులను సాధారణంగా వినియోగ పన్నులుగా సూచిస్తారు. రిటైల్ అమ్మకపు పన్ను మరియు విలువ ఆధారిత పన్ను వినియోగ పన్నుకు ఉదాహరణలు. వినియోగదారులు డబ్బు ఖర్చు చేసినప్పుడు వినియోగ పన్ను వసూలు చేస్తారు, సంపాదించిన డబ్బుపై ఆదాయపు పన్ను అంచనా వేయబడుతుంది.
విలువ ఆధారిత పన్ను
చాలా యూరోపియన్ దేశాలు మరియు కెనడా VAT లు లేదా విలువ ఆధారిత పన్నుల రూపంలో వినియోగ పన్ను వ్యవస్థను కలిగి ఉన్నాయి. కెనడాలో, VAT ను కొన్ని ప్రావిన్సులలో వస్తు మరియు సేవల పన్ను (GST) గా మరియు మరికొన్నింటిలో హార్మోనైజ్డ్ సేల్స్ టాక్స్ (HST) గా సూచిస్తారు. VAT అనేది ముడి పదార్థాలు మరియు శ్రమకు ఒక నిర్మాత చెల్లించేది మరియు నిర్మాత పూర్తయిన వస్తువులకు వసూలు చేసే వాటి మధ్య వ్యత్యాసంపై పన్ను. అందువల్ల ఉత్పత్తి దశ నుండి తుది వినియోగ దశ వరకు వస్తువులు మరియు సేవలకు “విలువ జోడించిన” పై ఈ వినియోగ పన్ను విధించబడుతుంది.
ఎక్సైజ్ పన్ను
ఎక్సైజ్ పన్ను అనేది అమ్మకపు పన్ను, ఇది ఒక నిర్దిష్ట తరగతి వస్తువులకు, సాధారణంగా మద్యం, పొగాకు, గ్యాసోలిన్ లేదా పర్యాటక రంగానికి వర్తిస్తుంది. కొన్ని ఎక్సైజ్ పన్నులు ప్రవర్తనను నిరుత్సాహపరిచేందుకు లేదా ఆర్థిక వ్యవస్థకు హానికరమని భావించే కొన్ని వస్తువులను కొనుగోలు చేయడానికి వసూలు చేస్తారు. ఈ ఎక్సైజ్ పన్నులను సాధారణంగా పాపం పన్నులు అంటారు. ప్రోగ్రామ్ లేదా మౌలిక సదుపాయాల నుండి లబ్ది పొందే వ్యక్తులకు ఇతర ఎక్సైజ్ పన్నులు వర్తించబడతాయి. ఉదాహరణకు, రోడ్లు, రహదారులు మరియు వంతెనలను నిర్వహించడానికి డ్రైవర్ల నుండి గ్యాసోలిన్ పై పన్ను వసూలు చేస్తారు.
దిగుమతి సుంకాలు
దిగుమతి సుంకాలు అంటే దేశంలోకి ప్రవేశించే వస్తువుల కోసం దిగుమతిదారుపై విధించే పన్నులు. పన్నులను దిగుమతిదారు తుది వినియోగదారులకు అధిక ఖర్చుల ద్వారా పంపిస్తారు. ఈ వినియోగ పన్ను చెల్లించవలసిన మొత్తం దిగుమతి చేసుకున్న మంచి, మూలం ఉన్న దేశం మరియు అనేక ఇతర అంశాలపై ఆధారపడి చాలా తేడా ఉంటుంది. దిగుమతి సుంకాలు దిగుమతి అవుతున్న వస్తువుల విలువలో ఒక శాతంగా లేదా దిగుమతి అవుతున్న వస్తువుల పరిమాణం, బరువు లేదా పరిమాణం ఆధారంగా లెక్కించవచ్చు.
రిటైల్ అమ్మకపు పన్ను
అమ్మకపు పన్ను సాధారణంగా ప్రకటన విలువ, అంటే, అమ్మకం యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ధరకు ఒక శాతం రేటును వర్తింపజేయడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. యుఎస్‌లో అమ్మకపు పన్ను ఉన్నప్పటికీ, ఇది ఒక రకమైన రాష్ట్ర పన్ను, సమాఖ్య పన్ను కాదు. అదనంగా, రాష్ట్ర అమ్మకపు పన్నులు ఆహారం, ఆరోగ్యం మరియు గృహనిర్మాణం వంటి అన్ని రకాల ఖర్చులకు మినహాయింపు ఇస్తాయి. అమ్మకపు పన్నును సమాఖ్య వినియోగ పన్నుగా అమలు చేసిన దేశాలు, దాదాపు అన్ని వినియోగానికి పన్ను.
వినియోగ పన్ను వర్సెస్ ఆదాయపు పన్ను
ప్రజలు డబ్బు ఖర్చు చేసినప్పుడు వినియోగ పన్ను వసూలు చేస్తారు. ప్రజలు డబ్బు సంపాదించినప్పుడు లేదా వారు పెట్టుబడుల నుండి వడ్డీ, డివిడెండ్ లేదా మూలధన లాభాలను పొందినప్పుడు వారిపై ఆదాయపు పన్ను విధించబడుతుంది. వినియోగ పన్ను ప్రతిపాదకులు ఇది పొదుపు మరియు పెట్టుబడులను ప్రోత్సహిస్తుందని మరియు ఆర్థిక వ్యవస్థను మరింత సమర్థవంతంగా చేస్తుంది అని వాదించారు, అయితే ఆదాయపు పన్ను ఆదా చేసేవారికి జరిమానాలు మరియు ఖర్చు చేసేవారికి బహుమతులు ఇస్తుంది. అందువల్ల, ప్రజలు తమ ఆదాయాన్ని ఉపయోగించి పూల్‌కు దోహదం చేసేదానికంటే, వినియోగం ద్వారా పరిమిత వనరుల కొలను నుండి తీసుకునే వాటిపై పన్ను విధించడం న్యాయమేనని వారు వాదించారు.
మరోవైపు, ప్రత్యర్థులు వినియోగ పన్నును పేదవారిపై ప్రతికూలంగా ప్రభావితం చేస్తుందని, అవసరానికి, వారి ఆదాయంలో ఎక్కువ ఖర్చు చేస్తారు. వినియోగ పన్ను అనేది తిరోగమన పన్ను యొక్క ఒక రూపం కాబట్టి, సంపన్న జనాభా వారి ఆదాయంలో తక్కువ భాగాన్ని పేద గృహాల కంటే వినియోగిస్తుందని వారు పేర్కొన్నారు.
