లాభం మార్జిన్ అనేది లాభాల శాతం కొలత, ఇది ఒక డాలర్ అమ్మకాలకు కంపెనీ సంపాదించే మొత్తాన్ని తెలియజేస్తుంది. ఒక సంస్థ అమ్మకానికి ఎక్కువ డబ్బు సంపాదిస్తే, దానికి ఎక్కువ లాభం ఉంటుంది.
స్థూల లాభం మరియు నికర లాభం, మరోవైపు, సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థిరత్వం మరియు మొత్తం ఆరోగ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించే రెండు వేర్వేరు లాభదాయక నిష్పత్తులు.
స్థూల లాభం
స్థూల లాభం అనేది లాభదాయకత యొక్క కొలత, ఇది అమ్మిన వస్తువుల ధరను మించిన ఆదాయ శాతాన్ని చూపిస్తుంది. సంస్థ యొక్క కార్యనిర్వాహక నిర్వహణ బృందం వారి ఉత్పత్తులు మరియు సేవలను ఉత్పత్తి చేయడంలో అయ్యే ఖర్చుల నుండి ఆదాయాన్ని సంపాదించడంలో ఎంత విజయవంతమైందో ఇది వివరిస్తుంది. సంక్షిప్తంగా, అధిక సంఖ్య, మరింత సమర్థవంతమైన నిర్వహణ ప్రతి డాలర్ కార్మిక వ్యయానికి లాభాలను ఆర్జించడంలో ఉంటుంది.
మొత్తం ఆదాయాన్ని మైనస్ అమ్మిన వస్తువుల ధర (COGS) తీసుకొని మొత్తం రాబడి ద్వారా వ్యత్యాసాన్ని విభజించడం ద్వారా స్థూల లాభం లెక్కించబడుతుంది. స్థూల మార్జిన్ ఫలితం సాధారణంగా 100 తో గుణించబడి, ఆ సంఖ్యను శాతంగా చూపిస్తుంది. COGS అంటే ఒక సంస్థ విక్రయించే వస్తువులు లేదా సేవలను ఉత్పత్తి చేయడానికి ఖర్చు అవుతుంది.
స్థూల లాభం మార్జిన్ = రాబడి (రాబడి - COGS) × 100 చోట్ల:
స్థూల Vs. నికర లాభం
స్థూల లాభం మార్జిన్ యొక్క ఉదాహరణ
సెప్టెంబర్ 30, 2017 తో ముగిసిన ఆర్థిక సంవత్సరానికి, ఆపిల్ మొత్తం అమ్మకాలు లేదా ఆదాయం 9 229 బిలియన్లు మరియు COGS $ 141 బిలియన్లని కంపెనీ యొక్క ఏకీకృత 10 కె స్టేట్మెంట్ క్రింద చూపినట్లు నివేదించింది.
2017 లో ఆపిల్ స్థూల లాభం 38%. పై సూత్రాన్ని ఉపయోగించి, ఇది క్రింది విధంగా లెక్కించబడుతుంది:
$ 229B ($ 229B- $ 141B) * 100 = 38%
అంటే ఆపిల్ అమ్మకాలలో ఉత్పత్తి చేసే ప్రతి డాలర్‌కు, ఇతర వ్యాపార ఖర్చులు చెల్లించే ముందు కంపెనీ 38 సెంట్ల స్థూల లాభాలను ఆర్జించింది. అధిక నిష్పత్తికి సాధారణంగా ప్రాధాన్యత ఇవ్వబడుతుంది, ఎందుకంటే ఇది సంస్థ అధిక లాభం కోసం జాబితాను విక్రయిస్తోందని సూచిస్తుంది. స్థూల లాభం సంస్థ యొక్క లాభదాయకతకు సాధారణ సూచనను అందిస్తుంది, కానీ ఇది ఖచ్చితమైన కొలత కాదు.
స్థూల మార్జిన్ వర్సెస్ స్థూల లాభం
స్థూల లాభం మరియు స్థూల లాభం మధ్య వ్యత్యాసాన్ని గమనించడం ముఖ్యం. స్థూల లాభం ఒక శాతంగా చూపబడుతుంది, స్థూల లాభం ఒక సంపూర్ణ డాలర్ మొత్తం.
స్థూల లాభం అంటే ఒక సంస్థ తన ప్రత్యక్ష ఉత్పత్తి ఖర్చులకు మించి సంపాదించే సంపూర్ణ డాలర్ ఆదాయం. అందువల్ల, స్థూల మార్జిన్ సమీకరణం యొక్క ప్రత్యామ్నాయ రెండరింగ్ స్థూల లాభం మొత్తం ఆదాయాలతో విభజించబడింది. పై ప్రకటనలో చూపినట్లుగా, ఆపిల్ యొక్క స్థూల లాభం 88 బిలియన్ డాలర్లు (లేదా 9 229 బిలియన్ - 1 141 బిలియన్).
సంక్షిప్తంగా, స్థూల లాభం COGS - లేదా ఆపిల్ విషయంలో billion 88 బిలియన్ల నుండి ఆదాయాన్ని తీసివేసిన తరువాత మొత్తం స్థూల లాభం. స్థూల మార్జిన్ అంటే ఆపిల్ తన వస్తువులను ఉత్పత్తి చేసే ఖర్చు లేదా 38% లాభం ద్వారా సంపాదించే లాభం.
స్థూల లాభం సంఖ్య తక్కువ విశ్లేషణాత్మక విలువను కలిగి ఉంది, ఎందుకంటే ఇది ఖర్చులు మరియు రాబడి రెండింటికి సంబంధించి లెక్కించిన సంఖ్యను ఇవ్వడం కంటే ఒంటరిగా సంఖ్యను అందిస్తుంది. అందువల్ల, స్థూల లాభం (లేదా స్థూల మార్జిన్) మార్కెట్ విశ్లేషకులకు మరియు పెట్టుబడిదారులకు మరింత ముఖ్యమైనది.
వ్యత్యాసాన్ని వివరించడానికి, $ 1 మిలియన్ల స్థూల లాభం చూపించే సంస్థను పరిగణించండి. మొదటి చూపులో, లాభాల సంఖ్య ఆకట్టుకునేలా కనబడవచ్చు, కాని సంస్థ యొక్క స్థూల మార్జిన్ 1% మాత్రమే అయితే, ఉత్పత్తి ఖర్చులలో కేవలం 2% పెరుగుదల సంస్థ డబ్బును కోల్పోయేలా చేస్తుంది.
స్థూల లాభం మరియు స్థూల మార్జిన్ లాభదాయకత యొక్క రెండు కొలతలు మాత్రమే. నికర లాభం, ఇది సంస్థ యొక్క మొత్తం ఖర్చులను కలిగి ఉంటుంది, ఇది చాలా ఖచ్చితమైన లాభదాయక మెట్రిక్ మరియు విశ్లేషకులు మరియు పెట్టుబడిదారులచే చాలా దగ్గరగా పరిశీలించబడుతుంది.
నికర లాభం
నికర లాభం అనేది ఒక సంస్థ లేదా వ్యాపార విభాగానికి వచ్చే ఆదాయానికి నికర లాభాల నిష్పత్తి. ఒక శాతంగా వ్యక్తీకరించబడిన, నికర లాభాలు ఒక సంస్థ సేకరించిన ప్రతి డాలర్‌లో ఎంత ఆదాయాన్ని లాభంగా అనువదిస్తుందో చూపిస్తుంది.
నికర లాభదాయకత అనేది ఒక ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం, ఎందుకంటే ఆదాయంలో పెరుగుదల తప్పనిసరిగా పెరిగిన లాభదాయకతగా అనువదించబడదు. నికర లాభం అంటే స్థూల లాభం (వస్తువుల రాబడి మైనస్ ఖర్చు) మైనస్ నిర్వహణ ఖర్చులు మరియు పన్నులు మరియు అప్పుపై చెల్లించే వడ్డీ వంటి అన్ని ఇతర ఖర్చులు. ఇది మరింత క్లిష్టంగా కనిపించినప్పటికీ, నికర లాభం మన కోసం లెక్కించబడుతుంది మరియు ఆదాయ ప్రకటనను నికర ఆదాయంగా చూపిస్తుంది.
నికర లాభం మార్జిన్ = రాబడి (ఎన్‌ఐ) where 100 ఎక్కడ: ఎన్‌ఐ = నికర ఆదాయం ఆర్ = రెవెన్యూఓఇ = నిర్వహణ ఖర్చులు ఓ = ఇతర ఖర్చులు ఐ = వడ్డీ
నికర లాభ మార్జిన్ యొక్క ఉదాహరణ
ఆపిల్ సెప్టెంబర్ 30, 2017 తో ముగిసిన ఆర్థిక సంవత్సరానికి సుమారు billion 48 బిలియన్ల (నీలం రంగులో హైలైట్ చేయబడిన) నికర ఆదాయ సంఖ్యను నివేదించింది, క్రింద దాని ఏకీకృత 10 కె స్టేట్మెంట్ నుండి చూపబడింది. మేము ఇంతకు ముందు చూసినట్లుగా, ఆపిల్ యొక్క మొత్తం అమ్మకాలు లేదా ఆదాయం అదే కాలానికి 9 229 బిలియన్లు.
2017 లో ఆపిల్ యొక్క నికర లాభం 21%. పై సూత్రాన్ని ఉపయోగించి, మేము దీనిని ఇలా లెక్కించవచ్చు:
$ 229B $ 48B = 0.21
21% నికర లాభం, అమ్మకాలలో ఆపిల్ ఉత్పత్తి చేసే ప్రతి డాలర్‌కు, కంపెనీ 21 0.21 ను లాభంగా ఉంచింది. అధిక లాభం ఎల్లప్పుడూ కావాల్సినది ఎందుకంటే కంపెనీ తన అమ్మకాల నుండి ఎక్కువ లాభాలను ఆర్జిస్తుంది.
ఏదేమైనా, లాభాల మార్జిన్లు పరిశ్రమల వారీగా మారవచ్చు. రిటైల్ కంపెనీల కంటే వృద్ధి సంస్థలకు అధిక లాభం ఉండవచ్చు, కానీ చిల్లర వ్యాపారులు తమ తక్కువ లాభాలను అధిక అమ్మకాల వాల్యూమ్‌లతో కలిగి ఉంటారు.
ఒక సంస్థకు ప్రతికూల నికర లాభం ఉండటం సాధ్యమేనని గమనించడం ముఖ్యం. ఒక సంస్థ త్రైమాసికం లేదా సంవత్సరానికి నష్టాన్ని కలిగి ఉన్నప్పుడు ప్రతికూల నికర లాభం సంభవిస్తుంది. ఆ నష్టం కంపెనీకి తాత్కాలిక సమస్య కావచ్చు. నష్టాలకు కారణాలు శ్రమ మరియు ముడి పదార్థాల వ్యయం, మాంద్య కాలాలు మరియు సంస్థ యొక్క దిగువ శ్రేణిని ప్రభావితం చేసే అంతరాయం కలిగించే సాంకేతిక సాధనాలను ప్రవేశపెట్టడం.
బాటమ్ లైన్
పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులు సాధారణంగా స్థూల లాభం మరియు నికర లాభం రెండింటినీ ఉపయోగించుకుంటారు, వారి వస్తువులు మరియు సేవలను ఉత్పత్తి చేయడంలో అయ్యే ఖర్చులకు సంబంధించి లాభాలను సంపాదించడంలో కంపెనీ నిర్వహణ ఎంత సమర్థవంతంగా ఉంటుందో అంచనా వేయడానికి. ఏదైనా పోకడల యొక్క భావాన్ని పొందడానికి ఒకే పరిశ్రమలోని సంస్థలతో మరియు బహుళ కాలాల్లో మార్జిన్‌లను పోల్చడం మంచిది.
