ఒక్కో షేరుకు ఆదాయాలు మరియు ప్రతి షేరుకు డివిడెండ్: తేడా ఏమిటి?

ప్రతి షేర్‌కు సంపాదన వర్సెస్ డివిడెండ్స్: ఒక అవలోకనం

ప్రతి షేరుకు ఆదాయాలు (ఇపిఎస్) మరియు ప్రతి షేరుకు డివిడెండ్ (డిపిఎస్) రెండూ కంపెనీ లాభదాయకత యొక్క ప్రతిబింబాలు, కానీ అక్కడే ఏదైనా సారూప్యతలు ముగుస్తాయి. ప్రతి షేరుకు ఆదాయాలు ఒక నిష్పత్తి, ఇది ఒక సంస్థ తన వాటాలో ఎంత లాభదాయకంగా ఉందో అంచనా వేస్తుంది. ప్రతి షేరుకు డివిడెండ్, మరోవైపు, కంపెనీ ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని వాటాదారులకు చెల్లిస్తుంది.

సంస్థ యొక్క లాభదాయకత మరియు దృక్పథాన్ని విచ్ఛిన్నం చేయడానికి మరియు అంచనా వేయడానికి చూస్తున్న పెట్టుబడిదారులకు ఈ రెండింటి ఉపయోగాలు ఉన్నాయి.

ఒక షేర్ కి సంపాదన

ప్రతి షేరుకు ఆదాయాలు (ఇపిఎస్) సంస్థ యొక్క లాభదాయకతతో మాట్లాడుతుంది. EPS దాని సాధారణ స్టాక్ యొక్క ప్రతి వాటాకు కేటాయించిన సంస్థ యొక్క నికర ఆదాయాన్ని సూచిస్తుంది. కంపెనీలు అసాధారణమైన వస్తువులు మరియు సంభావ్య వాటా పలుచన కోసం సర్దుబాటు చేయబడిన EPS ని నివేదించడానికి మొగ్గు చూపుతాయి.

ప్రాథమిక EPS ఇలా లెక్కించబడుతుంది:

EPS = (నికర ఆదాయం - ఇష్టపడే స్టాక్ డివిడెండ్) ÷ (బకాయి షేర్లు)

ఉదాహరణకు, కంపెనీ ABCWXYZ 20 మిలియన్ షేర్లను కలిగి ఉంటే, 10 మిలియన్ డాలర్ల నికర ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంది మరియు గత ఆర్థిక సంవత్సరంలో దాని ఇష్టపడే స్టాక్‌హోల్డర్లకు million 1 మిలియన్ డివిడెండ్ చెల్లించింది; EPS 45 సెంట్లు ($ 10 మిలియన్ - $ 1 మిలియన్) ÷ (20 మిలియన్ షేర్లు బాకీ ఉన్నాయి).

ప్రాథమిక మరియు పలుచన EPS రెండూ ఉన్నాయి. సంస్థ జారీ చేయగల వాటాల పలుచన ప్రభావానికి ప్రాథమిక ఇపిఎస్ కారణం కాదు. పలుచన EPS చేస్తుంది. ఒక సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణంలో స్టాక్ ఎంపికలు, వారెంట్లు, నిరోధిత స్టాక్ యూనిట్లు (RSU) ఉన్నప్పుడు, ఈ పెట్టుబడులు, వ్యాయామం చేస్తే, మొత్తం వాటాల సంఖ్యను పెంచవచ్చు. పలుచన EPS umes హిస్తుంది, బాకీ ఉన్న అన్ని వాటాలు జారీ చేయబడ్డాయి.

ప్రతి షేరుకు డివిడెండ్

ప్రతి సాధారణ వాటా కోసం ఒక సంస్థ జారీ చేసిన డివిడెండ్ల సంఖ్య డిపిఎస్. ఇది ఒక సంస్థ యొక్క ప్రతి వాటాదారుడు ప్రతి వాటా ప్రాతిపదికన పొందే డివిడెండ్ల సంఖ్య. సాధారణ వాటాలు లేదా సాధారణ వాటాలు కార్పొరేషన్ యొక్క ప్రాథమిక ఓటింగ్ వాటాలు. వాటాదారులకు సాధారణంగా ఒక్కో షేరుకు ఒక ఓటు అనుమతించబడుతుంది మరియు ముందుగా నిర్ణయించిన డివిడెండ్ మొత్తాలు లేవు.

ఒక సంస్థ చెల్లించిన మొత్తం డివిడెండ్ల సంఖ్యను, మధ్యంతర డివిడెండ్లతో సహా, కొంత కాలానికి, మిగిలి ఉన్న వాటాల సంఖ్యతో విభజించడం ద్వారా ఒక్కో షేరుకు డివిడెండ్లను లెక్కిస్తారు. ఒక సంస్థ యొక్క DPS తరచుగా ఇటీవలి త్రైమాసికంలో చెల్లించిన డివిడెండ్ ఉపయోగించి తీసుకోబడింది, ఇది డివిడెండ్ దిగుబడిని లెక్కించడానికి కూడా ఉపయోగించబడుతుంది.

సూత్రాన్ని ఉపయోగించి DPS ను లెక్కించవచ్చు:

DPS = (వ్యవధిలో చెల్లించిన మొత్తం డివిడెండ్ - ఏదైనా ప్రత్యేక డివిడెండ్) ÷ (వాటాలు బాకీ).

ఉదాహరణకు, కంపెనీ XYZ గత సంవత్సరం తన ఇష్టపడే వాటాదారులకు million 1 మిలియన్ డివిడెండ్ చెల్లించిందని అనుకుందాం, వీటిలో ఏదీ ప్రత్యేక డివిడెండ్ కాదు. కంపెనీకి 5 మిలియన్ షేర్లు బాకీ ఉన్నాయి, కాబట్టి కంపెనీ XYZ కోసం DPS ఒక్కో షేరుకు 0.2.

ఒక్కో షేరుకు మరియు డివిడెండ్లకు-ఆదాయానికి మధ్య తేడా ఏమిటి?

కీ తేడాలు

సంస్థ యొక్క ప్రతి అత్యుత్తమ వాటాకు నికర ఆదాయాన్ని కొలవడం ద్వారా కంపెనీ ఎంత లాభదాయకంగా ఉందో ప్రతి షేరుకు వచ్చే ఆదాయాలు చూపిస్తాయి.

వాటా ధరను నిర్ణయించడంలో ఇపిఎస్ సాధారణంగా ఒకే అతి ముఖ్యమైన వేరియబుల్‌గా పరిగణించబడుతుంది.

ప్రతి షేరుకు డివిడెండ్, మరోవైపు, ప్రతి ఇష్టపడే వాటాదారునికి చెల్లించే సంస్థ యొక్క ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని లెక్కిస్తుంది. DPS ని పెంచడం ఒక సంస్థ తన వాటాదారులకు బలమైన పనితీరును సూచించడానికి ఒక గొప్ప మార్గం. ఈ కారణంగా, డివిడెండ్ చెల్లించే చాలా కంపెనీలు డిపిఎస్‌కు జోడించడంపై దృష్టి సారించాయి.

కీ టేకావేస్

• ఒక్కో షేరుకు వచ్చే ఆదాయాలు మరియు ప్రతి షేరుకు డివిడెండ్‌లు రెండూ కంపెనీ యొక్క లాభదాయకత యొక్క ప్రతిబింబాలు. ఒక్కో షేరుకు వచ్చే ఆదాయాలు ఒక సంస్థ తన వాటాలో ఎంత లాభదాయకంగా ఉందో అంచనా వేస్తుంది. మరో షేరుకు డివిడెంట్లు, మరోవైపు, కంపెనీ సంపాదనలో కొంత భాగాన్ని కొలుస్తుంది వాటాదారులకు చెల్లించబడుతుంది.