ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు నిర్వచనం

విషయ సూచిక

• ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు ఎంత?
• ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు ఎలా పనిచేస్తుంది
• మార్జినల్ వర్సెస్ ఎఫెక్టివ్ టాక్స్ రేట్
• ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు యొక్క ఉదాహరణ

ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు ఎంత?

కార్పొరేషన్ లేదా ఒక వ్యక్తి చెల్లించే సగటు పన్ను రేటు సమర్థవంతమైన పన్ను రేటు. వ్యక్తులకు సమర్థవంతమైన పన్ను రేటు అంటే వారు సంపాదించిన ఆదాయం, వేతనాలు మరియు స్టాక్ డివిడెండ్ వంటి తెలియని ఆదాయంపై పన్ను విధించే సగటు రేటు. కార్పొరేషన్ యొక్క ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు దాని పూర్వ-పన్ను లాభాలకు పన్ను విధించే సగటు రేటు, అయితే చట్టబద్ధమైన పన్ను రేటు చట్టం ద్వారా స్థాపించబడిన చట్టపరమైన శాతం.

ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు

ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు ఎలా పనిచేస్తుంది

ఒక వ్యక్తి యొక్క ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు వారి 1040 ఫారమ్ "టోటల్ టాక్స్" లోని 16 వ పంక్తిలోని సంఖ్యను ఆ రూపంలోని 11 (బి) లైన్‌లోని "పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం" ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. కార్పొరేషన్ల కోసం, పన్నుల ముందు కంపెనీ సంపాదన ద్వారా మొత్తం పన్ను ఖర్చులను విభజించడం ద్వారా సమర్థవంతమైన పన్ను రేటు లెక్కించబడుతుంది.

ఒక వ్యక్తి లేదా కార్పొరేషన్ యొక్క సమర్థవంతమైన పన్ను రేటు సాధారణంగా వారి ఉపాంత పన్ను రేటు కంటే తక్కువగా ఉంటుంది.

కాబట్టి, సూత్రాలుగా వ్యక్తీకరించబడినప్పుడు, వ్యక్తులు మరియు సంస్థలకు సమర్థవంతమైన పన్ను రేట్లు (ETR) ఇలా ఉంటాయి:

ఒక వ్యక్తి కోసం: ETR = మొత్తం పన్ను ÷ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం

కార్పొరేషన్ కోసం: ETR = మొత్తం పన్ను Tax పన్నుల ముందు ఆదాయాలు

సమర్థవంతమైన పన్ను రేటు సాధారణంగా సమాఖ్య ఆదాయ పన్నులను మాత్రమే సూచిస్తుంది మరియు రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ఆదాయ పన్నులు, అమ్మకపు పన్నులు, ఆస్తి పన్నులు లేదా ఒక వ్యక్తి చెల్లించాల్సిన ఇతర రకాల పన్నులను పరిగణనలోకి తీసుకోదు. వారి మొత్తం ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటును నిర్ణయించడానికి, వ్యక్తులు వారి మొత్తం పన్ను భారాన్ని జోడించవచ్చు మరియు వారి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం ద్వారా విభజించవచ్చు. ఇద్దరు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ మంది వ్యక్తుల ప్రభావవంతమైన పన్ను రేట్లను పోల్చడానికి ప్రయత్నించినప్పుడు ఈ లెక్క ఉపయోగపడుతుంది, లేదా ఒక నిర్దిష్ట వ్యక్తి అధిక-పన్ను మరియు తక్కువ-పన్ను స్థితిలో నివసించినట్లయితే వారు పన్నులు చెల్లించవచ్చు-చాలా మంది ప్రజలు దీనిని పరిగణనలోకి తీసుకుంటారు పదవీ విరమణలో మార్చడం గురించి.

కీ టేకావేస్

• పన్నులు చెల్లించాల్సిన ఆదాయపు శాతాన్ని సమర్థవంతమైన పన్ను రేటు సూచిస్తుంది. కార్పొరేషన్ల కోసం, సమర్థవంతమైన కార్పొరేట్ పన్ను రేటు వారు పన్నుకు పూర్వపు లాభాలపై చెల్లించే రేటు. ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు సాధారణంగా సమాఖ్య ఆదాయ పన్నును మాత్రమే సూచిస్తుంది, కానీ ఇది ఒక వ్యక్తి లేదా సంస్థ యొక్క మొత్తం పన్ను భారాన్ని ప్రతిబింబించేలా లెక్కించవచ్చు.

మార్జినల్ వర్సెస్ ఎఫెక్టివ్ టాక్స్ రేట్

సమర్థవంతమైన పన్ను రేటు అనేది ఒక వ్యక్తి లేదా కార్పొరేషన్ యొక్క మొత్తం పన్ను బాధ్యత వారి ఉపాంత పన్ను రేటు కంటే మరింత ఖచ్చితమైన ప్రాతినిధ్యం మరియు సాధారణంగా తక్కువగా ఉంటుంది. ఉపాంత వర్సెస్ సమర్థవంతమైన పన్ను రేటును పరిగణనలోకి తీసుకున్నప్పుడు, ఉపాంత పన్ను రేటు వారి ఆదాయం పడిపోయే అత్యధిక పన్ను పరిధిని సూచిస్తుందని గుర్తుంచుకోండి.

యునైటెడ్ స్టేట్స్ మాదిరిగానే గ్రాడ్యుయేట్ లేదా ప్రగతిశీల ఆదాయ-పన్ను వ్యవస్థలో, ఆదాయం వేర్వేరు పరిమితులపై పన్ను విధించబడుతుంది, ఆదాయం కొన్ని పరిమితులను తాకినప్పుడు పెరుగుతుంది. ఒకే ఎగువ మార్జినల్ టాక్స్ బ్రాకెట్‌లో ఆదాయం ఉన్న ఇద్దరు వ్యక్తులు లేదా కంపెనీలు వారి ఆదాయంలో ఎంత టాప్ బ్రాకెట్‌లో ఉన్నాయో బట్టి చాలా భిన్నమైన ప్రభావవంతమైన పన్ను రేట్లతో ముగుస్తుంది.

ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు యొక్క ఉదాహరణ

ఉదాహరణకు, గ్రాడ్యుయేట్ చేసిన పన్ను వ్యవస్థను imagine హించుకోండి, ఇక్కడ, 000 100, 000 లోపు ఆదాయం 10%, $ 100, 000 మరియు, 000 300, 000 మధ్య ఆదాయం 15% మరియు $ 300, 000 కంటే ఎక్కువ ఆదాయం 25% వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. ఇప్పుడు 25% పై పన్ను పరిధిలోకి వచ్చిన ఇద్దరు వ్యక్తులను పరిగణించండి, అయినప్పటికీ ఒకరికి, 000 500, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం ఉంది, మరొకరికి, 000 360, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం ఉంది.

ఇద్దరు వ్యక్తులు వారి మొదటి $ 100, 000 ఆదాయంలో 10% లేదా $ 10, 000 చెల్లించాలి. అప్పుడు ఇద్దరూ తమ ఆదాయంపై% 100, 000 మరియు, 000 300, 000, లేదా $ 30, 000 (, 000 200, 000 లో 15%) మధ్య 15% చెల్లించాలి.

చివరగా, ఇద్దరూ $ 300, 000 పరిమితికి మించి వారి ఆదాయంలో 25% చెల్లించాలి. పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయంలో, 000 360, 000 ఉన్న వ్యక్తికి, అది $ 15, 000 ($ 60, 000 లో 25%) కు వస్తుంది. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో, 000 500, 000 ఉన్న వ్యక్తికి, పన్ను $ 50, 000 ($ 200, 000 లో 25%) అవుతుంది. వారి మొత్తం పన్ను బాధ్యతలు వరుసగా, 000 55, 000 మరియు, 000 90, 000.

ఇద్దరు వ్యక్తులు తాము 25% బ్రాకెట్‌లో ఉన్నామని చెప్పగలిగినప్పటికీ, అధిక ఆదాయం ఉన్నవారికి 18% ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు ఉంటుంది (in 90, 000 పన్నులో, 000 500, 000 ఆదాయంలో విభజించబడింది), మరొకరి ప్రభావవంతమైన పన్ను రేటు 15.3% ($ 55, 000 $ 360, 000 ద్వారా విభజించబడింది).