మినహాయింపు నిష్పత్తి కేవలం పన్నులకు లోబడి లేని పెట్టుబడిదారుడి రాబడి యొక్క శాతం. మినహాయింపు నిష్పత్తి ప్రారంభ పెట్టుబడిపై తిరిగి చెల్లించటానికి సమానమైన డాలర్ మొత్తంతో శాతం. మినహాయింపు నిష్పత్తి కంటే ఏదైనా రాబడి మూలధన లాభ పన్ను వంటి పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది. ఎక్కువ సమయం, మినహాయింపు నిష్పత్తి అర్హత లేని యాన్యుటీలకు వర్తిస్తుంది.
మినహాయింపు నిష్పత్తిని విచ్ఛిన్నం చేయడం
మినహాయింపు నిష్పత్తి ప్రధానంగా వివిధ రకాలైన అర్హత లేని భీమా యాన్యుటీల ద్వారా పుడుతుంది.
తక్షణ యాన్యుటీ లేదా యాన్యుటైజేషన్ నుండి చెల్లింపులను స్వీకరించినప్పుడు, యాన్యుటెంట్ అందుకున్న ప్రతి చెల్లింపులో కొంత భాగం ప్రిన్సిపాల్ యొక్క రాబడిగా పరిగణించబడుతుంది, ఇది పన్ను విధించబడదు. చెల్లింపు యొక్క మిగిలిన భాగం వడ్డీ ఆదాయాలను కలిగి ఉంటుంది మరియు పన్ను విధించబడుతుంది. మినహాయింపు నిష్పత్తి ప్రతి చెల్లింపు యొక్క పన్ను విధించదగిన మరియు నాన్టాక్సబుల్ భాగాలను నిర్ణయిస్తుంది.
మినహాయింపు నిష్పత్తి సూత్రం: కాంట్రాక్ట్ / ఆశించిన రాబడిలో పెట్టుబడి.
కాంట్రాక్టులోని ప్రిన్సిపాల్ అంతా అందుకున్నప్పుడు మినహాయింపు నిష్పత్తి ముగుస్తుంది (మీరు ఒప్పందంలో ఆ దశకు చేరుకున్నారని అనుకోండి). మొత్తం ప్రిన్సిపాల్ మొత్తం అయిపోయినప్పుడు, మొత్తం యాన్యుటీ చెల్లింపు అప్పుడు పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది.
మినహాయింపు నిష్పత్తి పన్ను వ్యూహాలు లేదా మెరుగైన రిస్క్ మేనేజ్‌మెంట్ టెక్నిక్‌లు అవసరమయ్యే కొన్ని పెట్టుబడులకు సమర్థవంతమైన పనితీరు కొలత. చాలా భీమా ఉత్పత్తులు సాంకేతికంగా ఆర్థిక సెక్యూరిటీలు కాదు; వారు పన్ను, నియంత్రణ మరియు పర్యవేక్షణ భారంపై తక్కువ పరిమితుల ప్రయోజనాన్ని అందిస్తారు. సాంప్రదాయిక ఆర్థిక సెక్యూరిటీలకు అందుబాటులో లేని ప్రత్యేకమైన ఆదాయాన్ని మరియు రిటర్న్ స్ట్రీమ్‌లను ఇంజనీర్ చేయడానికి అవగాహన పెట్టుబడిదారులు ఈ సాధనాలను ఉపయోగించవచ్చు. అటువంటి సాంకేతికత నగదుకు బదులుగా అర్హత లేని బీమా యాన్యుటీలను ఉపయోగించడం. ఈ సందర్భంలో, మినహాయింపు నిష్పత్తి మూలధన లాభాల పన్నులు ఒక కారకంగా మారడానికి ముందు, ప్రిన్సిపాల్‌ను తిరిగి పొందే సమయం గురించి కాంట్రాక్ట్ హోల్డర్‌కు అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది.
